Пояснительная записка к отчету
Об исполнении бюджета Бардымского муниципального района
За 2019 год
Бюджет Бардымского муниципального района по доходам исполнен на 100,6 %, при плане 924602,2 тыс.руб. поступило 930321,7 тыс.руб. План по налоговым и неналоговым доходам выполнен на 116,9 %, при плане 125591,9 тыс.руб., поступило 146890,1 тыс.руб. Дополнительно получено 21298,2 тыс.руб.
По всем доходным источникам план выполнен с небольшим перевыполнением.
Основными доходными источниками бюджета района являются: налог на доходы физических лиц, арендная плата за землю и транспортный налог. Удельный вес налога на доходы физических лиц в налоговых и неналоговых доходах бюджета составляет - 33 %, арендной платы за землю 32,8 %, транспортного налога – 9,3 %.
Дополнительные доходы получены в основном по арендной плате за землю в сумме 12052,5 тыс.руб. за счет заключения новых договоров аренды на краткосрочное пользование с ООО «Лукойл-Пермь» и увеличения коэффициента индексации по земельным участкам вне черты населенных пунктов.
Также перевыполнен план по налогу на доходы физических лиц на 3495,0 тыс.руб. за счет повышения фонда оплаты труда организаций небюджетной сферы.
За счет продажи здания МУП «Бардымское ПАТП» дополнительно поступило 1669,1 тыс.руб.
В большем объеме чем планировалось, поступили платежи за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности, платежи по соглашениям об установлении сервитута и доходы от продажи земельных участков, в общей сумме на 2031,8 тыс.руб.
По транспортному налогу дополнительно поступило 663,1 тыс.руб., в связи с проведенными Администрацией Бардымского муниципального района мероприятиями по погашению недоимки.
План по акцизам перевыполнен на 439,7 тыс.руб., за счет увеличения поступлений в бюджет Пермского края.
Дополнительно поступили штрафы в сумме 252,8 тыс.руб. за счет увеличения поступлений за нарушение законодательства, начисленных Министерством внутренних дел Российской Федерации.
В большем объеме, чем запланировано поступила госпошлина в сумме 193,1 тыс.руб. за счет увеличения количества и суммы исков на взыскание задолженности с граждан от ООО «Феникс» и АО «Тинькофф Банк».
В сравнении с 2018 годом объем налоговых и неналоговых доходов увеличился на 16358,7 тыс.руб. или 12,5 %.
В основном увеличение произошло по неналоговым доходам на 12143,5 тыс.руб., в частности за счет продажи здания МУП «Бардымское ПАТП» и поступлений от учреждений образования за бухгалтерское обслуживание.
По налогам на совокупный доход произошло снижение на 552,5 тыс.руб., в связи с уменьшением количества плательщиков единого налога на вмененный доход.
В структуре доходов бюджета района налоговые и неналоговые доходы составляют 15,8 %. На долю безвозмездных поступлений из других бюджетов приходится 85,3 %.
Дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности из краевого бюджета получена в полном объеме. В целях компенсации выпадающих доходов в связи с принятием решения об отмене ЕНВД с 2020 года из краевого бюджета получено дополнительно 13079,6 тыс.руб. прочей дотации.
Удельный вес дотации в бюджете района составляет 20,0 %, на долю субсидий приходится 17,8%, на долю субвенций 43,3 % и межбюджетных трансфертов 4,1 % доходов бюджета.
В течение года поступили безвозмездные поступления в сумме 2290,1 тыс.руб., что составляет 0,2 % от доходов бюджета, в том числе от ООО «Лукойл-Пермь» поступило 1721,9 тыс.руб.
Из краевого бюджета недополучены межбюджетные трансферты на общую сумму 5781,2 тыс.руб. в том числе:
- субсидии на санаторно-курортное лечение - 187,8 т.р.
- субсидии на проектирование, строительство, капитальный ремонт и ремонт автодорог общего пользования местного значения - 2524,8 т.р. (экономия по итогам конкурсных процедур)
- субсидии на проведение проектных работ и строительство газопроводов – 492,8 т.р. (экономия по итогам конкурсных процедур)
- субвенции по гос.программе развития агропром-го комплекса – 402,2 т.р. (уменьшение получателей возмещения процентов по кредитам ЛПХ)
- субвенции на осуществление полномочий по расчету и предоставлению дотации поселениям – 106,7 т.р. (в связи с сокращением Минфином Пермского края дотации сельским поселениям из-за превышения нормативов на содержание ОМС)
- иные межбюджетные трансферты на обеспечение жильем молодых – 2066,9 т.р. (срок реализации сертификатов не истек).
Расходная часть бюджета района за 2019 год исполнен в объеме 889 716,3 тыс.руб. или 91,4% к уточненному годовому плану.
В общем объеме расходов основную долю занимают расходы на
- образование 440 998,6 тыс. руб. или 49,6%;
- жилищно-коммунальное хозяйство 135 648,9 тыс.руб. 15,3%;
- общегосударственные вопросы 78 759,6 тыс. руб. или 8,9%.
- национальная экономика 64 991,4 тыс. руб. или 7,3%;
- межбюджетные трансферты 57 922,6 тыс.руб. или 6,5%;
- социальная политика 55 146,6 тыс. руб. или 6,2%;
- культура 22 823,1 тыс.руб. или 2,6%.
0100 «Общегосударственные вопросы»
Уточненные плановые назначения по расходам на общегосударственные вопросы – 80 539,9 тыс. руб. фактическое исполнение составило 78 759,6 тыс.руб. или 97,8 %.
Подраздел 0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования» исполнен на 100% или 2 119,0 тыс.руб.
По подразделу 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» при уточненным плане 6 759,6 тыс.руб. фактические расходы составили 6 624,8 тыс. руб. или 98%.
Причинами неполного освоения средств являются:
поступление возмещения из ФСС в конце декабря - 50,4 тыс.руб.;
прекращения полномочий 2-х депутатов Земского Собрания – 49,7 тыс.руб.;
экономия от конкурсных процедур – 30,7 тыс.руб.;
счета на оплату услуг связи за декабрь поступили в январе – 4,0 тыс. руб.
По подразделу 0104 «Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администрации» при плане 24 954,9 тыс. руб. исполнение составило 24 069,6 тыс. руб. или 96,5%.
Причинами неполного освоения средств являются:
поступление возмещения из ФСС в конце декабря - 88,0 тыс. руб.;
экономия вследствие отмены командировок – 27,0 тыс.руб.;
документы на оплату услуг связи, коммунальных услуг и ГСМ поступили в январе 2020 года – 546,2 тыс.руб.;
экономия от конкурсных процедур – 224,1 тыс.руб.
Подраздел 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» исполнен на 100% или на 5 741,3 тыс.руб.
По подразделу 0111 «Резервные фонды» освоен полностью 100%. Отчет об использовании ассигнований резервного фонда администрации представлен в приложении 6 отчета об исполнении бюджета Бардымского муниципального района за 2019 год.
По подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» расходы исполнены на 40 204,9 тыс.руб. или 98,2 % от плановых назначений бюджета, в том числе:
- мероприятия по реализации программы «Охрана труда» при плане 86,0 тыс. рублей исполнение составило 86,0 тыс. рублей или 100,0% от плана;
- мероприятия по реализации подпрограммы «Организация и совершенствование бюджетного процесса и повышение финансовой устойчивости бюджетов сельских поселений» - 100%;
- подпрограмма «Обеспечение реализации программы» муниципальной программы «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами» исполнена на 99,9%;
- муниципальная программа «Профессиональная переподготовка и повышения квалификации кадров Бардымского муниципального района» при плановых назначениях в сумме 120,0 тыс. рублей исполнение составляет 95,8% от плана. Экономия средств составляет 5,1 тыс. рублей;
- муниципальная программа «Совершенствование использования информационно-коммуникационных технологий в деятельности Администрации Бардымского муниципального района» исполнен на 89,0%, при плане 400,0 тыс.рублей кассовые расходы составили 355,9 тыс. рублей, 44,1 тыс.руб. экономия от конкурсной процедуры;
- муниципальная программа «Развитие и поддержка некоммерческих общественных организаций в Бардымском муниципальном районе» выполнен на 100% при плане 500,0 тыс. рублей;
- по обеспечение деятельности казенного учреждения МКУ «Центр бухгалтерского учета» исполнение на 98,1% при плане 30 667,0 тыс.руб. фактические расходы составили 30 086,5 тыс.руб.
Причинами неполного освоения средств являются:
поступление возмещения из ФСС в конце декабря - 323,4
документы на оплату услуг связи, коммунальных услуг поступили в январе 2020 года – 42,0 тыс.руб.;
экономия от конкурсных процедур – 215,1 тыс.руб.
Раздел 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» выполнен на 95,9% или на 8 373,6 тыс. рублей, в том числе содержание ЕДДС – 100%, мероприятия по реализации программы «Безопасность» на 91,8% и субсидия на приведение в нормативное состояние помещений, приобретение и установка модульных конструкций (участковые) на 94,5 %, Неиспользованные средства в сумме 329,1 тыс.руб. будут перечислены подрядчику в 2020 году.
Раздел 0400 «Национальная экономика»
Уточненные плановые назначения по расходам на национальную экономику – 68 996,5 тыс. рублей, кассовые расходы составили 64 991,4 тыс. рублей или 94,2 %, в том числе:
По подразделу 0405 «Сельское хозяйство» исполнение составило 93,5%. При плане 6 254,5 тыс.рублей кассовые расходы составили 5 847,8 тыс.рублей.
Не в полном объеме освоены средства, выделенные из федерального и краевого бюджета на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученными гражданами, ведущими ЛПХ и КФХ по следующим причинам:
1. Уменьшение количества кредитных договоров (в 2018 г. было 298 кредитных договоров, а в 2019 году -158)
2. имеются просроченные задолженности по кредитам, по которым ранее было принято решение о выделении субсидии, что влечет за собой отсутствие права на получение субсидии согласно Порядка;
3. досрочное погашение заемщиками ранее взятых кредитов по ЛПХ и КФХ.
По подразделу 0408 «Транспорт» исполнение 100%.
Исполнение по подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» составило 51 995,5 тыс. рублей или 93,9%, не освоены средства в сумме 3 389,4 тыс. руб.
Средства дорожного фонда израсходованы на содержание дорог – 16 280,0 тыс.рублей, на ремонт дорог – 35 715,5 тыс.руб. в том числе за счет средств краевого бюджета 32 276,7 тыс.руб.
В связи с конкурсными процедурами образовалась экономия.
По подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» кассовые расходы составили 3615,5 тыс. рублей или 94,5% от плановых назначений, в том числе:
- мероприятия по реализации подпрограммы "Развитие малого и среднего предпринимательства Бардымского муниципального района" исполнено на 100%;
- уточненный план по управлению муниципальным имуществом и земельными ресурсами исполнен на 95,7% не освоены средства в сумме 30,7 тыс.руб. Причиной не полного освоения является то, что муниципальный контракт был заключен на определение границ 8 населенных пунктов. По результатам выполненных работ установлены границы 6 населенных пунктов;
- содержание имуществом находящегося в казне муниципального района исполнен на 90,4%, причиной не полного освоения является, что документы на оплату коммунальных услуг за декабрь предъявлены в январе;
- проведение землеустроительных и комплексных кадастровых работ, в т.ч. разработка документации по планировке территории исполнен на 100 %.
Расходы по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» профинансированы на 81,8% к годовому плану и составляют 135 648,9 тыс. рублей в том числе:
- по подразделу 0501 «Жилищное хозяйство» средства в сумме 17 606,3 тыс. руб. из краевого бюджета на переселение из аварийного жилья поступили в конце декабря 2019 года;
- уточненный план по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» в целом исполнен на 91,4%, в том числе:
за счет средств, переданных из краевого бюджета - на 99,6% (уточненный план в сумме 111 522,6 тыс. руб. исполнен в сумме 111 029,3 тыс. руб.);
за счет средств местного бюджета – на 65,8% (уточненный план в сумме 35 399,7 тыс.руб. исполнен на 23 293,0 тыс.руб.).
Основными причинами неполного освоения являются:
- срок окончания проектирования объектов «Распределительные газопроводы с. Аклуши Бардымского района с газовыми подводами к домам и объектам соцкультбыта» - 1028,5 тыс. рублей, «Распределительные газопроводы с. Краснояр-II Бардымского района с газовыми подводами к домам и объектам соцкультбыта» - 1 131,0 тыс.рублей, «Распределительные газопроводы с. Печмень и д.Асюл Бардымского района с газовыми подводами к домам и объектам соцкультбыта» - 1000,0 тыс.рублей, «Распределительные газопроводы микрорайонов «Бугры», Юбилейный-2» в с.Барда и д.Мостовая Бардымского района с газовыми подводами к жилым домам и объектам соцкультбыта» - 2 000,0 тыс.руб., «Распределительные газопроводы Чалково и д. Ишимово Бардымского района с газовыми подводами к домам и объектам соцкультбыта»-1500,0 тыс.руб. в полном объеме 01 апреля 2020 года, в связи с этим не были освоены финансовые средства;
- в связи с включением в Региональную программу газификации строительство объекта «Распределительный газопровод с. Елпачиха Бардымского района с газовыми подводами к домам» перенесено на 2020 год;
- по проектированию объекта ««Распределительные газопроводы д. Чувашаево, д. Конюково и д. Усть-Тунтор Бардымского района с газовыми подводами к домам и объектам соцкультбыта» не состоялись электронные аукционы три раза;
- в связи с тем, что срок окончания работ согласно муниципального контракта на выполнение работ по строительству объекта «Распределительный газопровод микрорайона «Западный-3» 31.03.2020 средства освоены не в полном объеме;
Подраздел 0503 «Благоустройство» исполнен на 100%.
Уточненные плановые назначения по расходам 0700 «Образование» - 469 272,1 тыс. руб. фактическое исполнение составило 440 998,6 тыс. руб. или 94,0 %.
- по подразделу 0701 «Дошкольное образование» исполнение 98 677,0 тыс. руб. или 93%. Остаток единой субвенции на выполнение отдельных государственных полномочий на авансовые платежи по заработной плате на основании письма министерства образования и науки Пермского края – 7 348,7 тыс.руб.;
- по подразделу 0702 «Общее образование» при плане 303 666,5 тыс. руб. фактические расходы составили 284 629,4 тыс. руб. или 93,7%. 18 948,4 тыс. руб. остаток единой субвенции.(авансовые платежи по заработной плате);
- подраздел 0703 «Дополнительное образование» исполнен на 99,2%
- по подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» исполнение 99,8%.
- по подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» исполнение составило 89,8%. 894,7 тыс.руб. – остаток средств субвенции по выплате компенсации части родительской платы образовался в связи с уменьшением контингента получателей.
Расходы по разделу 0800 «Культура» профинансированы на 99,9% к годовому назначению и составили 22 823,1 тыс. руб.
Уточненный план по разделу 0900 «Здравоохранение » исполнен на 90,5%, при плане 4113,1 тыс.руб., фактические расходы – 3724,0 тыс.руб.
В связи со строительством ФАПов в поздние сроки, завершить работы по устройству отмостки, планировки и благоустройству территорий не представилось возможным. Данные работы будут завершены в 2020 году.
Уточненные плановые назначения по разделу 1000 «Социальная политика» составляют 73 239,0 тыс. руб. фактическое исполнение – 55 146,6 тыс. руб. или 75,3 % от плановых назначений.
- расходы по подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение» исполнены на 100%.
- по подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» кассовые расходы составили 50 346,3 тыс. руб. или 95,7 % от плановых назначений, неиспользованный остаток 2 254,7 тыс.руб. Остаток краевых средств на реализацию мероприятий по обеспечению жильем молодых семей государственной программ Российской Федерации «Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан Российской Федерации» в сумме 2066,9 тыс.руб. направляются на оплату 9 свидетельств в 2020 году. Срок действия свидетельств до 29.01.2020 года
- подраздел 1004 «Охрана семьи и детства» исполнен на 5,9%. (уточненный план 16 713,2 тыс.руб. исполнение – 985,9 тыс.руб.). Конкурсные процедуры на приобретение жилья детям сиротам в течение года проведены несколько раз. Средства не освоены в связи с отсутствием предложений.
Расходы по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» составили 11 816,0 тыс.руб. или 100 %.
Расходы по разделу 1200 «Средства массовой информации» исполнены на 100%
Расходы по разделу 1400 «Межбюджетные трансферты» исполнение 99,8%. Из-за превышения норматива на содержание органов местного самоуправления 4 сельским поселениям (Бичуринское с/п – 25,3 тыс.руб., Елпачихинское с/п – 29,7 тыс.руб., Тюндюковское с/п – 25,5 тыс.руб. и Федорковское с/п – 26,2 тыс.руб.) министерством финансов ПК уменьшена на указанные суммы субвенция на осуществление полномочий по расчету и предоставлению дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений за счет средств Пермского края.
Просроченная дебиторская и кредиторская задолженность на 01.01.2020 отсутствует.