Директор Института управления
Профессор
_______________ Г.Л. Коваленко
«_____» ________________ 20___г.
Вопросы к экзамену
По дисциплине «Налоги и налоговая политика»
Для студентов 4 курса
Управление персоналом
(очного отделения)
1. Сущность налогообложения
2. Теория налогов
3. Функции налогов
4. Принципы налогообложения
5. Полномочия федеральной налоговой службы
6. Задачи и функции налоговых органов, их права и обязанности
7. Налоговый учет и контроль
8. Права и обязанности налогоплательщиков
9. Плательщики НДС и объекты налогообложения
10. Операции по НДС, не подлежащие налогообложению
11. Особенности определения налоговой базы НДС по различным операциям
12. Налоговый период и ставка НДС
13. Порядок исчисления и уплаты НДС в бюджет
14. Порядок применения счетов-фактур при расчетах по НДС
15. Плательщики акцизов и перечень подакцизных товаров
16. Объекты налогообложения и ставки акцизов
17. Порядок определения налоговой базы по акцизам и налоговый период
18. Определение даты реализации, режим налогового склада, посты
19. Операции неподлежащие налогообложению по акцизам
20. Налоговые вычеты и порядок исчисления и уплаты акцизов
21. Плательщики налога ЕСН, объекты налогообложения, налоговая база
22. Выплаты неподлежащие налогообложению по ЕСН
23. Ставки ЕСН, порядок расчета и уплаты
24. Понятия и виды налогового контроля
25. Камеральная и выездная налоговые проверки
26. Порядок оформления результатов налоговых проверок
27. Административная и судебная защита прав налогоплательщиков
28. Система налогообложения для с/х. товаропроизводителей
29. Упрощенная система налогообложения
30. ЕНВД
31. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
32. Плательщики государственной пошлины
33. Объекты взимания государственной пошлины
34. Льготы по уплате государственной пошлины
35. Порядок уплаты, возврата государственной пошлины
36. Возникновение налогов и налогообложения
37. История развития налогов в СССР и современной РФ
38. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершения
39. Налог на добычу полезных ископаемых
40. Налог на наследование и дарение
41. Налог на игорный бизнес
42. Новации в системе налогообложения
43. Оффшорный бизнес и его типичные схемы
44. Государственный и корпоративный налоговый менеджмент
45. Направления к снижению налогов
46. Налоговые риски
47. Понятие налогового планирования
48. Налоговое производство
49. Государственные органы как участники отношений в налоговой сфере
50. Транспортный налог
51. Плата за землю
52. Налог на прибыль организаций
53. Налог на доходы с физических лиц
54. Упрощенная система налогообложения
55. Единый сельскохозяйственный налог
56. Водный налог
57. Основные принципы и понятия налогового планирования
58. Налог на рекламу
59. Налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы
60. Специальные налоговые режимы
61. Административная и уголовная ответственность в налоговой сфере
62. Таможенные пошлины
63. Новации в системе налогообложения
64. Элементы налогового планирования
65. Структура налога
66. Теории налогов
67. Налоговая база
68. Сроки уплаты налога
69. Виды международных договоров
70. Классификация налогов
71. Процесс налогового планирования
72. Принципы налогообложения в России
73. Общие сведения о налогах
74. Понятие и виды налогового контроля
75. Составы налоговых правонарушений
76. Основные характеристики налоговой системы
77. Бухгалтерский и налоговый учет при исчислении налога
78. Бюджетный процесс и налогообложение
79. Понятие налогового планирования
80. Общая схема налогового планирования
81. Оптимизация системы налогообложения
82. Мнимая и притворная сделка
83. Пределы налогового планирования
84. Налоговое обязательство и его исполнение
85. Виды налоговых правонарушений
86. Налоговые агенты: права и обязанности
87. Налоговое законодательство
88. Налоговый кодекс РФ
89. Налоговая система Великобритании
90. Налоговая система Франции
91. Налоговая система Германии
92. Налоговая система Швейцарии
93. Налоговая система Швеции
94. Налоговая система Италии
95. Налогообложение в России в 15-16 вв.
96. Система налогообложения в 19-20 вв.
97. Налогообложение в России в период НЭПа
98. Местные налоги
99. Региональные налоги
100.Федеральные налоги
101.Субъекты налоговых правоотношений
102.Организация налогового учета по налогу на прибыль
103.Устранение двойного налогообложения
104.Налоги в системе рыночной экономики
105.Облагаемые и необлагаемые доходы организации
106.Акциз как косвенный налог
107.Налоговая политика РФ
108.Налоговая идеология
109.Классические налоговые теории
110.Экономическая сущность налогов и сборов
111.Фискальнообязанные лица налоговых отношений
Преподаватель, к.э.н. Е.Н. Макеева