Общество с ограниченной ответственностью «Вектор», создан 14 января 2006 года в городе Нефтеюганск, с целью осуществления коммерческой, производственной и иной деятельности, удовлетворения общественных потребностей и получения прибыли.
Права и обязанности Учредителей Участников регулируются настоящим Уставом и Учредительным договором, Гражданским Кодексом РФ, принятым договорными обязательствами и действующим Законодательством РФ.
В своей деятельности Общество руководствуется нормативными актами РФ, регулирующими предпринимательскую деятельность, Уставом и Учредительным договором Общества.
Общество является юридическим лицом и пользуется всеми его правами с момента Государственной регистрации, открывает расчетные и валютные счета в учреждениях банков, имеет круглую печать со своим наименованием, фирменные бланки, штамп, самостоятельный баланс, от своего имени заключает договоры и совершает иные, не запрещенные законодательством сделки, осуществляет правомочия собственника, от своего имени приобретает имущественные и неимущественные права, выступает истцом и ответчиком в суде, самостоятельно планирует свою деятельность и определяет направления использования прибыли, оставшейся после уплаты налогов и других обязательных платежей, а также форму и систему оплаты труда и ценообразования.
Таблица 2.1 - Краткая характеристика ООО «Спектр»
| Организация | ООО «Вектор» |
| ИНН | |
| КПП | |
| ОКПО | |
| ОКОПФ | |
| ОКФС | |
| ОКОНХ(ОКВЭД) | |
| ОКДП | |
| Вид деятельности | Производство |
| Организационно-правовая форма | Общество с ограниченной ответственностью |
| Юридический адрес | 620026, г.Нефтеюганск, ул.Мира, 194 оф.1 |
| Телефон | 25-68-95 |
| Наименование налогового органа | ИФМНС по г.Нефетюганск |
| Руководитель предприятия | Черкашина Ольга Александровна |
| Главный бухгалтер | Юнашева Дарья Александровна |
|
|
Выписка из приказа об учетной политике ЗАО "Вектор" на 2008г. (для целей бухгалтерского учета)
1. Фактическая себестоимость поступивших материалов выявляется на счете 15 "Заготовление и приобретение материальных ценностей". Текущий учет материалов на счете 10 "Материалы" ведется по среднепокупным (договорным) ценам поставщиков. Для учета отклонений от учетных цен применяется счет 16 "Отклонение в стоимости материальных ценностей". Отклонение фактической себестоимости материальных ценностей от их стоимости по учетным ценам списывается пропорционально стоимости израсходованных материалов по учетным ценам.
2. Амортизация по основным средствам и нематериальным активам начисляется линейным способом. Учет амортизации ведется соответственно на счетах 02 "Амортизация основных средств" и 05 "Амортизация нематериальных активов".
3. Основные средства стоимостью до 10000 руб. за единицу списываются на затраты без начисления амортизации.
4. Затраты на текущий ремонт основных средств списываются ежемесячно на себестоимость продукции.
5. Общепроизводственные расходы распределяются между видами готовой продукции пропорционально заработной плате производственных рабочих занятых непосредственно изготовлением продукции.
6. Общехозяйственные расходы организации ежемесячно списываются на себестоимость проданной продукции как условно-постоянные расходы.
|
|
7. Незавершенное производство оценивается по нормативной (плановой) себестоимости.
8. Готовая продукция приходуется по нормативной (плановой) себестоимости. Отклонения от фактической себестоимости готовой продукции за отчетный месяц списываются на продажу продукции.
9. Бухгалтерская отчетность представляется по формам, приведенным в приложении к приказу Минфина России от 22 июля 2003 г. № 67н.
2.2. Бухгалтерская отчетность ООО “Вектор”
Состояние активов и обязательств ЗАО “Вектор” на 1 декабря 2009г.
| № счета | Активы и обязательства | Сумма, руб. |
| Основные средства | ||
| Амортизация основных средств | ||
| Нематериальные активы | ||
| Амортизация нематериальных активов | ||
| Отложенные налоговые активы | ||
| Материалы | ||
| Отклонение в стоимости материальных ценностей | ||
| 19-3 19-4 | НДС по приобретенным ценностям – итого в том числе НДС по приобретенным материально – производственным запасам НДС по приобретенным услугам | |
| Основное производство – всего в том числе изделие А | ||
| Готовая продукция | ||
| Касса | ||
| Расчетные счета | ||
| Финансовые вложения (долгосрочные) | ||
| 60-1 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | |
| 62-1 62-2 | Расчеты с покупателями и заказчиками Расчеты по авансам полученным | |
| Расчеты по краткосрочны кредитам и займам | ||
| 68-1 68-2 68-3 68-6 | Расчеты по налогам и сборам – всего в том числе Налог на прибыль НДС Налог на доходы физических лиц Расчета по ЕСН | |
| 69-1-1 69-1-2 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению – всего в том числе ЕСН в фонд социального страхования Страховые взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | |
| 69-2-1 69-2-2 69-3-1 69-3-2 | Взносы по страховой части трудовой пенсии Взносы по накопительной части трудовой пенсии ЕСН в федеральный ФОМС ЕСН в территориальный ФОМС | |
| Расчеты с персоналом по оплате труда | ||
| Расчеты с подотчетными лицами | ||
| Расчеты с персоналом по прочим операциям | ||
| 76-1 76-2 | Расчеты с разными дебиторами Расчеты с разными кредиторами | |
| Отложенные налоговые обязательства | ||
| Уставный капитал | ||
| Резервный капитал | ||
| Добавочный капитал | ||
| 84-3 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) – всего в том числе нераспределенная прибыль в использовании | |
| 90-1 90-2 90-3 90-6 90-7 90-9 | Выручка Себестоимость продаж НДС Общехозяйственные расходы Расходы на продажу Прибыль/убыток от продаж (прибыль) | |
| 91-1 91-2 91-9 | Прочие доходы Прочие расходы Сальдо прочих доходов и расходов | |
| Доходы будущих периодов | ||
| Прибыли и убытки (прибыль) |
|
|
Сальдо на начало года и обороты за январь – ноябрь 2009г. по счетам синтетического учета руб.
| № счета | Наименование счета | Сальдо на начало года | Сальдо на конец года | ||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| Основные средства | |||||
| Амортизация основных средств | |||||
| Нематериальные активы | |||||
| Амортизация нематериальных активов | |||||
| 08-3 08-4 08-5 | Вложения во внеоборотные активы – всего в том числе строительство объектов основных средств приобретение объектов основных средств приобретение нематериальных активов | ||||
| Отложенные налоговые активы | |||||
| Материалы | |||||
| Заготовление и приобретение материальных ценностей | |||||
| Отклонение в стоимости материальных ценностей | |||||
| 19-1 19-2 19-3 19-4 | НДС по приобретенным ценностям – всего в том числе НДС при приобретении основных средств НДС при приобретении нематериальных активов НДС по приобретению материально–производственных запасов НДС по приобретенным услугам | ||||
| Основное производство в том числе изделие А | |||||
| Вспомогательные производства | |||||
| Общепроизводственные расходы | |||||
| Общехозяйственные расходы | |||||
| Брак в производстве | |||||
| Выпуск продукции (работ, услуг) | |||||
| Готовая продукция | |||||
| Расходы на продажу – всего в том числе коммерческие расходы | |||||
| Касса | |||||
| Расчетные счета | |||||
| Финансовые вложения – всего в том числе долгосрочные финансовые вложения | |||||
| 60-1 60-2 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками – всего в том числе расчеты с поставщиками и подрядчиками расчеты по авансам выданным | ||||
| Расчеты с покупателями и заказчиками – всего в том числе Расчеты с покупателями и заказчиками Расчеты по авансам полученным | |||||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | |||||
| 68-1 68-2 68-3 68-4 68-5 68-6 | Расчеты по налогам и сборам – всего в том числе налог на прибыль НДС Налог на доходы физических лиц Транспортный налог Налог на имущество Расчеты по ЕСН | ||||
| 69-1-1 69-1-2 69-2-1 69-2-2 69-3-1 69-3-2 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению – всего в том числе: ЕСН в фонд социального страхования Страховые взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Взносы по страховой части трудовой пенсии Взносы по накопительной части трудовой пенсии ЕСН в ФОМС ЕСН ТФОМС | ||||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | |||||
| Расчеты с подотчетными лицами | |||||
| Расчеты с персоналом по прочим операциям | |||||
| 76-1 76-2 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами – всего в том числе: расчеты с разными дебиторами расчеты с разными кредиторами | ||||
| Отложенные налоговые обязательства | |||||
| Уставный капитал | |||||
| Резервный капитал | |||||
| Добавочный капитал | |||||
| 84-1 84-2 84-3 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) - всего Прибыль, подлежащая распределению Нераспределенная прибыль в обращении Нераспределенная прибыль в использовании | - | - | - | |
| 90-1 90-2 90-3 90-6 90-7 90-9 | Продажи в том числе Выручка Себестоимость продаж НДС Общехозяйственный расходы Расходы на продажу Прибыль/убыток от продаж | ||||
| 91-1 91-2 91-9 | Прочие доходы и расходы в том числе: Прочие доходы Прочие расходы Сальдо прочих доходов и расходов | ||||
| Доходы будущих периодов | |||||
| Прибыли и убытки | |||||
| Итого: |
Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Вектор» за декабрь 2009г.