Общество с ограниченной ответственностью «Вектор», создан 14 января 2006 года в городе Нефтеюганск, с целью осуществления коммерческой, производственной и иной деятельности, удовлетворения общественных потребностей и получения прибыли.
Права и обязанности Учредителей Участников регулируются настоящим Уставом и Учредительным договором, Гражданским Кодексом РФ, принятым договорными обязательствами и действующим Законодательством РФ.
В своей деятельности Общество руководствуется нормативными актами РФ, регулирующими предпринимательскую деятельность, Уставом и Учредительным договором Общества.
Общество является юридическим лицом и пользуется всеми его правами с момента Государственной регистрации, открывает расчетные и валютные счета в учреждениях банков, имеет круглую печать со своим наименованием, фирменные бланки, штамп, самостоятельный баланс, от своего имени заключает договоры и совершает иные, не запрещенные законодательством сделки, осуществляет правомочия собственника, от своего имени приобретает имущественные и неимущественные права, выступает истцом и ответчиком в суде, самостоятельно планирует свою деятельность и определяет направления использования прибыли, оставшейся после уплаты налогов и других обязательных платежей, а также форму и систему оплаты труда и ценообразования.
Таблица 2.1 - Краткая характеристика ООО «Спектр»
| Организация | ООО «Вектор» |
| ИНН | |
| КПП | |
| ОКПО | |
| ОКОПФ | |
| ОКФС | |
| ОКОНХ(ОКВЭД) | |
| ОКДП | |
| Вид деятельности | Производство |
| Организационно-правовая форма | Общество с ограниченной ответственностью |
| Юридический адрес | 620026, г.Нефтеюганск, ул.Мира, 194 оф.1 |
| Телефон | 25-68-95 |
| Наименование налогового органа | ИФМНС по г.Нефетюганск |
| Руководитель предприятия | Черкашина Ольга Александровна |
| Главный бухгалтер | Юнашева Дарья Александровна |
Выписка из приказа об учетной политике ЗАО "Вектор" на 2008г. (для целей бухгалтерского учета)
1. Фактическая себестоимость поступивших материалов выявляется на счете 15 "Заготовление и приобретение материальных ценностей". Текущий учет материалов на счете 10 "Материалы" ведется по среднепокупным (договорным) ценам поставщиков. Для учета отклонений от учетных цен применяется счет 16 "Отклонение в стоимости материальных ценностей". Отклонение фактической себестоимости материальных ценностей от их стоимости по учетным ценам списывается пропорционально стоимости израсходованных материалов по учетным ценам.
2. Амортизация по основным средствам и нематериальным активам начисляется линейным способом. Учет амортизации ведется соответственно на счетах 02 "Амортизация основных средств" и 05 "Амортизация нематериальных активов".
3. Основные средства стоимостью до 10000 руб. за единицу списываются на затраты без начисления амортизации.
4. Затраты на текущий ремонт основных средств списываются ежемесячно на себестоимость продукции.
5. Общепроизводственные расходы распределяются между видами готовой продукции пропорционально заработной плате производственных рабочих занятых непосредственно изготовлением продукции.
6. Общехозяйственные расходы организации ежемесячно списываются на себестоимость проданной продукции как условно-постоянные расходы.
7. Незавершенное производство оценивается по нормативной (плановой) себестоимости.
8. Готовая продукция приходуется по нормативной (плановой) себестоимости. Отклонения от фактической себестоимости готовой продукции за отчетный месяц списываются на продажу продукции.
9. Бухгалтерская отчетность представляется по формам, приведенным в приложении к приказу Минфина России от 22 июля 2003 г. № 67н.
2.2. Бухгалтерская отчетность ООО “Вектор”
Состояние активов и обязательств ЗАО “Вектор” на 1 декабря 2009г.
| № счета | Активы и обязательства | Сумма, руб. |
| Основные средства | ||
| Амортизация основных средств | ||
| Нематериальные активы | ||
| Амортизация нематериальных активов | ||
| Отложенные налоговые активы | ||
| Материалы | ||
| Отклонение в стоимости материальных ценностей | ||
| 19-3 19-4 | НДС по приобретенным ценностям – итого в том числе НДС по приобретенным материально – производственным запасам НДС по приобретенным услугам | |
| Основное производство – всего в том числе изделие А | ||
| Готовая продукция | ||
| Касса | ||
| Расчетные счета | ||
| Финансовые вложения (долгосрочные) | ||
| 60-1 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | |
| 62-1 62-2 | Расчеты с покупателями и заказчиками Расчеты по авансам полученным | |
| Расчеты по краткосрочны кредитам и займам | ||
| 68-1 68-2 68-3 68-6 | Расчеты по налогам и сборам – всего в том числе Налог на прибыль НДС Налог на доходы физических лиц Расчета по ЕСН | |
| 69-1-1 69-1-2 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению – всего в том числе ЕСН в фонд социального страхования Страховые взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | |
| 69-2-1 69-2-2 69-3-1 69-3-2 | Взносы по страховой части трудовой пенсии Взносы по накопительной части трудовой пенсии ЕСН в федеральный ФОМС ЕСН в территориальный ФОМС | |
| Расчеты с персоналом по оплате труда | ||
| Расчеты с подотчетными лицами | ||
| Расчеты с персоналом по прочим операциям | ||
| 76-1 76-2 | Расчеты с разными дебиторами Расчеты с разными кредиторами | |
| Отложенные налоговые обязательства | ||
| Уставный капитал | ||
| Резервный капитал | ||
| Добавочный капитал | ||
| 84-3 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) – всего в том числе нераспределенная прибыль в использовании | |
| 90-1 90-2 90-3 90-6 90-7 90-9 | Выручка Себестоимость продаж НДС Общехозяйственные расходы Расходы на продажу Прибыль/убыток от продаж (прибыль) | |
| 91-1 91-2 91-9 | Прочие доходы Прочие расходы Сальдо прочих доходов и расходов | |
| Доходы будущих периодов | ||
| Прибыли и убытки (прибыль) |
Сальдо на начало года и обороты за январь – ноябрь 2009г. по счетам синтетического учета руб.
| № счета | Наименование счета | Сальдо на начало года | Сальдо на конец года | ||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| Основные средства | |||||
| Амортизация основных средств | |||||
| Нематериальные активы | |||||
| Амортизация нематериальных активов | |||||
| 08-3 08-4 08-5 | Вложения во внеоборотные активы – всего в том числе строительство объектов основных средств приобретение объектов основных средств приобретение нематериальных активов | ||||
| Отложенные налоговые активы | |||||
| Материалы | |||||
| Заготовление и приобретение материальных ценностей | |||||
| Отклонение в стоимости материальных ценностей | |||||
| 19-1 19-2 19-3 19-4 | НДС по приобретенным ценностям – всего в том числе НДС при приобретении основных средств НДС при приобретении нематериальных активов НДС по приобретению материально–производственных запасов НДС по приобретенным услугам | ||||
| Основное производство в том числе изделие А | |||||
| Вспомогательные производства | |||||
| Общепроизводственные расходы | |||||
| Общехозяйственные расходы | |||||
| Брак в производстве | |||||
| Выпуск продукции (работ, услуг) | |||||
| Готовая продукция | |||||
| Расходы на продажу – всего в том числе коммерческие расходы | |||||
| Касса | |||||
| Расчетные счета | |||||
| Финансовые вложения – всего в том числе долгосрочные финансовые вложения | |||||
| 60-1 60-2 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками – всего в том числе расчеты с поставщиками и подрядчиками расчеты по авансам выданным | ||||
| Расчеты с покупателями и заказчиками – всего в том числе Расчеты с покупателями и заказчиками Расчеты по авансам полученным | |||||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | |||||
| 68-1 68-2 68-3 68-4 68-5 68-6 | Расчеты по налогам и сборам – всего в том числе налог на прибыль НДС Налог на доходы физических лиц Транспортный налог Налог на имущество Расчеты по ЕСН | ||||
| 69-1-1 69-1-2 69-2-1 69-2-2 69-3-1 69-3-2 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению – всего в том числе: ЕСН в фонд социального страхования Страховые взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Взносы по страховой части трудовой пенсии Взносы по накопительной части трудовой пенсии ЕСН в ФОМС ЕСН ТФОМС | ||||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | |||||
| Расчеты с подотчетными лицами | |||||
| Расчеты с персоналом по прочим операциям | |||||
| 76-1 76-2 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами – всего в том числе: расчеты с разными дебиторами расчеты с разными кредиторами | ||||
| Отложенные налоговые обязательства | |||||
| Уставный капитал | |||||
| Резервный капитал | |||||
| Добавочный капитал | |||||
| 84-1 84-2 84-3 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) - всего Прибыль, подлежащая распределению Нераспределенная прибыль в обращении Нераспределенная прибыль в использовании | - | - | - | |
| 90-1 90-2 90-3 90-6 90-7 90-9 | Продажи в том числе Выручка Себестоимость продаж НДС Общехозяйственный расходы Расходы на продажу Прибыль/убыток от продаж | ||||
| 91-1 91-2 91-9 | Прочие доходы и расходы в том числе: Прочие доходы Прочие расходы Сальдо прочих доходов и расходов | ||||
| Доходы будущих периодов | |||||
| Прибыли и убытки | |||||
| Итого: |
Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Вектор» за декабрь 2009г.
| Номер опе-рации | Наименование первичного документа, содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. | Корреспондирующие счета | ||
| дебет | кредит | ||||
| 1. Учет внеоборотных активов | |||||
| 1.1 1.2 | Счет, накладная, счет-фактура № 31 от 15.12.04 г. Приобретено производственное оборудование у ЗАО "Механический завод" отпускная цена с учетом доставки сумма НДС | 08-4 19-1 | 60-1 60-1 | ||
| Итого | |||||
| Акт (накладная) приемки-передачи основных средств № 17 Принято в эксплуатацию производственное оборудование | 08-4 | ||||
| 3.1. 3.2. 3.2.1. 3.2.2. | Акт на списание основных средств № 10 В связи с невозможностью дальнейшей эксплуатации списано производственное оборудование со 100 %-ным износом: -амортизация на дату выбытия -расходы по демонтажу оборудования: -начислена заработная плата -начислены ЕСН и страховые взносы по страхованию от -несчастных случаев на производстве и профессиональных -заболеваний — всего в том числе: -ЕСН в фонд социального страхования -страховые взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний -ЕСН, подлежащий уплате в бюджет в том числе: -взносы по страховой части трудовой пенсии -взносы по накопительной части трудовой пенсии | 11О | 91-2 91-2 91-2 91-2 68-6 68-6 | 69-1-1 69-1-2 68-6 69-2-1 69-2-2 | |
| 3.2.3 | ЕСН в федеральный фонд обязательного медицинского страхования ЕСН в территориальный фонд обязательного медицинского страхования оприходованы на склад прочие материалы | 91-2 91-2 | 69-3-1 69-3-2 91-1 | ||
| 4.1 4.2 4.3 4.4 | Акт (накладная) приемки-передачи основных средств № 18 Продано малому предприятию "Ритм" производственное оборудование, приобретенное в июле отчетного года (счет-фактура № 117 от 04.12.04 г.): -стоимость продажи -сумма НДС -сумма амортизации, начисленная к моменту выбытия оборудования -остаточная стоимость | 76-1 91-2 91-2 | 91-1 68-2 | ||
| 5.1 5.2 5.3 5.4 | Акт приемки-передачи нематериальных активов, договор купли-продажи № 9, счет-фактура № 118 от 04.12.04 г. Продано ООО "Интекс" исключительное право патентообладателя на изобретение -стоимость продажи -сумма НДС -амортизация на дату продажи -остаточная стоимость | 76-1 91-2 91-2 | 91-1 68-2 | ||
| 6.1 6.2 | Счет поставщика, счет-фактура № 9 от 14.12.04 г. Приобретен сканер "Acer": -фактическая цена приобретения -сумма НДС | 08-4 19-1 | 60-1 60-1 | ||
| Итого | |||||
| Акт (накладная) приемки-передачи основных средств № 12 | |||||
| Принят к учету в составе основных средств сканер "Acer" | 08-4 | ||||
| 2. Учет производственных запасов | |||||
| 8.1 8.2 8.3 8.4 | Счета-фактуры, счета поставщиков, накладные Акцептованы счета поставщиков за поступившие материалы: Счет № 135 от 19.12.04 г. ОАО "Электромоторный завод": -покупная стоимость - сумма НДС Счет № 96 от 16.12.04 г. ОАО "Техника": -покупная стоимость -сумма НДС | 19-3 19-3 | 60-1 60-1 60-1 60-1 | ||
| Итого | |||||
| 9.1 9.2 | Приходные ордера Оприходованы материалы на складе по учетным ценам, поступившие: -от ОАО "Электромоторный завод" -от ОАО "Техника" | ||||
| Итого | |||||
| Расчет бухгалтерии Списаны отклонения в фактической себестоимости приобретенных материалов от учетных цен | |||||
| Расчет бухгалтерии В конце года образован резерв под снижение стоимости материальных ценностей, потерявших свои потреби- тельские качества | 91-2 | ||||
| 3. Учет затрат на производство | |||||
| 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 12.6 12.7 12.8 12.9 12.10 | Лимитно-заборные карты, требования-накладные -Отпущено со склада и израсходовано материалов по учетным ценам: -цеху № 1 для производства: изделий А изделий Б -цеху № 2 для производства: изделий А изделий Б -ремонтному цеху для выполнения: заказа № 301 заказа № 302 -на хозяйственные нужды: цеха № 1 цеха № 2 ремонтного цеха заводоуправления | ||||
| Итого | |||||
| 13.1 13.2 13.3 13.4 13.5 13.6 13.7 13.8 13.9 13.10 | Справка бухгалтерии Списаны и распределены отклонения в стоимости материалов, относящихся к материалам отпущенным: цеху № 1 для производства: изделий А изделий Б цеху № 2 для производства: изделий А изделий Б ремонтному цеху для выполнения: заказа № 301 заказа № 302 на хозяйственные нужды: цеха № 1 цеха № 2 ремонтного цеха заводоуправления Котклонений. = (71000 + 2000): (1397500 + 79330) = 0,05; 79330 = 63000 (оп. 9) + 1100 (оп. 3.2.3) ++ 15000 (оп. 26) + 230 (оп. 33) | ||||
| Итого | |||||
| 14.1 14.2 14.3 в | Требования-накладные Переданы со склада в эксплуатацию инвентарь и хозяйственные принадлежности (ИХП): в цех № 1 в цех № 2 в ремонтный цех | ||||
| Итого | |||||
| Расчет бухгалтерии Списана стоимость сканера "Acer" | |||||
| 16.1 16.2 16.3 | Разработочная таблица № 6 "Расчет амортизации основных средств" Начислена амортизация основных средств: производственного оборудования: цеха № 1 цеха № 2 ремонтного цеха | ||||
| \ | Итого | ||||
| 16.4 16.5 16.6 | зданий и хозяйственного инвентаря: цеха № 1 цеха № 2 ремонтного цеха | 25. | |||
| Итого | |||||
| 16.7 | зданий и инвентаря заводоуправления | ||||
| 17.1 17.2 | Расчет бухгалтерии, ведомость № 17 Начислена амортизация нематериальных активов, использованных: в цехе № 1 в заводоуправлении | ||||
| Итого | |||||
| Расчет бухгалтерии Списана часть суммы организационных расходов, внесенных в качестве вклада в уставный капитал | |||||
| Расчет бухгалтерии Начислена амортизация по безвозмездно полученным основным средствам | |||||
| Расчет бухгалтерии Одновременно списана часть суммы доходов будущих периодов в размере начисленной амортизации | 91-1 | ||||
| 21.1 21.2 21.3 21.4 21.5 | Счет-фактура № 116 Согласно полученным счетам-фактурам от ООО "Маяк" начислены затраты за использование электроэнергии, пара, воды, газа в процессе: обслуживания основного производства: цеха № 1 цеха № 2 ремонтного цеха заводоуправления НДС по потребленным услугам | 19-4 | 60-1 60-1 60-1 60-1 60-1 | ||
| Итого | |||||
| Листки временной нетрудоспособности Начислены пособия по1 временной нетрудоспособности | 69-1 | ||||
| 23.1 23.2 23.3 23.4 23.5 23.6 23.7 23.8 23.9 23.10 23.11 23.12 23.13 | Наряды, расчетные ведомости Начислена и распределена основная и дополнительная заработная плата за декабрь: рабочим цеха № 1 по производству: -изделий А -изделий Б рабочим цеха № 2 по производству: -изделий А -изделий Б рабочим ремонтного цеха за выполнение: -заказа № 301 -заказа № 302 рабочим, обслуживающим оборудование: -цеха № 1 - цеха № 2 ремонтного цеха служащим: - цеха № 1 -цеха № 2 ремонтного цеха персоналу заводоуправления | ||||
| Итого | |||||
| 24.1 24.2 24.3 24.4 24.5 24.6 24.7 24.8 24.9 24.10 24.11 24.12 24.13 | Расчетные ведомости, расчет ЕСН Начислены ЕСН и страховые взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по работникам: цеха № 1 по производству: -изделий А -изделий Б цеха № 2 по производству: -изделий А -изделий Б ремонтного цеха по выполнению: -заказа № 301 -заказа № 302 обслуживающим оборудование: -цеха № 1 -цеха № 2 ремонтного цеха служащим: - цеха № 1 -цеха № 2 ремонтного цеха персоналу заводоуправления | 69; 68-6 69; 68-6 69; 68-6 69; 68-6 69; 68-6 69; 68-6 69; 68-6 69; 68-6 69; 68-6 69; 68-6 69; 68-6 69; 68-6 69;68-6 | |||
| Требование-накладная Оприходован на склад окончательный брак по цене возможного использования (изделия А) | |||||
| Ведомость № 14 «Потери в производстве» Определены и списаны окончательные потери от брака изделия А: 3000 (оп.32)-400 (оп.57.3)-230 (оп.33)=2370 руб. | |||||
| Расчет бухгалтерии Списана часть расходов на приобретение лицензии | |||||
| Расчет бухгалтерии Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость проданной продукции | 90-6 | ||||
| 4. Учет готовой продукции и товаров | |||||
| 37.1 37.2 | Ведомость выпуска готовой продукции Списана фактическая производственная себестоимость готовых изделий. Незавершенное производство на конец месяца составило по: изделиям А — 32880 руб. изделиям Б - 20020 руб. себестоимость факт. изд. А: 33090 + + 850186 - 10300 - 3000 - 32880 себестоимость факт. изд. Б: 774399 --20020 - 4700 | ||||
| Итого | |||||
| 38.1 38.2 | Ведомость выпуска готовой продукции Оприходована на складе готовая продукция по нормативной себестоимости: изделия А изделия Б | ||||
| Итого | |||||
| Ведомость выпуска готовой продукции Отклонение фактической себестоимости готовой продукции от нормативной себестоимости списано на продажу (сторнировочная запись): по изделиям А по изделиям Б | (12904) (10321) | 90-2 90-2 | |||
| Итого | (23225) | ||||
| 40.1 40.2 | Договор на услуги с ЗАО "Крона", счет поставщика, счет-фактура № 48 от 20.12.04 г. Расходы по доставке готовой продукции до станции отправления и погрузке ее в транспортные средства Сумма НДС | 37400 6732 | 19-4 | 76-2 76-2 | |
| Итого | |||||
| 41.1 41.2 | Счет-фактура № 29 от 07.12.04 г. ООО "Стандарт" Списана стоимость расходов на рекламу выпускаемой продукции Сумма НДС | 10000 1800 | 19-4 | 76-2 76-2 | |
| Итого | |||||
| 5. Учет денежных средств | |||||
| 42.1 | Выписка банка от 03.12.04 г. Получено от ОАО "Луч" за проданную продукцию | 62-1 | |||
| 42.2 | Оплачено за лицензию "ВООРТИ" | 76-2 | |||
| Выписка из реестра акционеров, акт приемки-передачи ценных бумаг Получено право собственности на приобретенные акции ОАО "Шанс" | 76-2 | ||||
| 44.1 44.2 44.3 44.4 44.5 | Выписка банка от 04.12.04 г. Списано с расчетного счета: в оплату акций ОАО "Шанс" в оплату счета ООО "Спутник" за материалы, поступившие в ноябре в оплату штрафа ООО "Зенит" за недопоставку продукции в оплату счета ООО "Стандарт" за рекламу за участие работников в образовательном семинаре АО "Знание" | 70000 454300 | 76-2 60-1 76-2 76-2 76-2 | ||
| Итого | |||||
| 45.1 45.2 45.3 | Выписка банка от 05.12.04 г. Поступило на расчетный счет: в оплату за основные средства МП "Ритм" в оплату нематериальных активов ООО "Интекс" штраф от фирмы "Спектр" за поставку некачественных материалов | 76-1 76-1 76-1 | |||
| Итого | |||||
| 45.4 45.5 45.6 45.7 | Получено по чеку в кассу за выплату заработной платы за вторую половину ноября и депонированной заработной платы Перечислен с расчетного счета ЕСН за ноябрь — всего: в том числе: -в фонд социального страхования -в федеральный фонд обязательного медицинского страхования -в территориальный фонд обязательного медицинского страхования -ЕСН, подлежащий перечислению в бюджет -страховые платежи в Пенсионный фонд удержаны из заработной платы налоги за ноябрь страховые взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | 69-1-1 69-3-1 69-3-2 68-6 69-2 68-3 69-1-2 | |||
| Итого | |||||
| 46.1 46.2 | Платежная ведомость, расходный кассовый ордер Выдано из кассы: заработная плата за вторую половину ноября депонированная заработная плата | 76-2 | |||
| Итого | |||||
| 47.1 | Выписка банка от 17.12.04 г. Получено: от ОАО "Прогресс" в счет поставки продукции | 62-1 | |||
| Итого | |||||
| 47.2 47.3 47.4 | Перечислено: в кассу по чеку на выплату заработной платы и текущие расходы ЗАО "Механический завод" малому предприятию "Альфа" | 60-1 60-1 | |||
| Итого | |||||
| 48.1 48.2 48.3 48.4 48.5 | Платежная ведомость, расходный кассовый ордер Выдано из кассы: аванс за первую половину декабря подотчетным лицам на командировочные расходы единовременная помощь пособия по уходу за ребенком до достижения им полутора лет пособия по временной нетрудоспособности | 91-2 69-1 | |||
| Итоги | |||||
| 49.1 49.2 49.3 49.4 49.5 49.6 | Выписка банка от 19.12.04 г. Перечислено с расчетного счета: НДС за ноябрь налог на прибыль (исходя из фактической прибыли за ноябрь) в погашение краткосрочного кредита в оплату процентов за пользование кредитом поставщикам за материалы, поступившие в декабре: ОАО "Электромоторный завод" ОАО "Техника" | 68-2 68-1 60-1 60-1 | |||
| Итого | |||||
| 50.1 50.2 | Акт приемки-передачи ценных бумаг, выписка из реестра акционеров Проданы акции ОАО "Шанс": списаны акции по балансовой стоимости отражена выручка от продажи акций | 91-2 76-1 | 91-1 | ||
| 51.1 51.2 | Справка-расчет бухгалтерии 1 октября отчетного года приобретена облигация ОАО Точмаш" за 140000 руб. при ее номинальной стоимости 130000 руб. Проценты по облигации составляют 20 % годовых. Выплата процентов производится ежеквартально. Срок погашения облигации наступит через два года: начислены проценты за квартал погашена разница между покупной и номинальной стоимостью облигации за квартал | 76-1 91-2 | 91-1 | ||
| 52.1 52.2 | Выписка банка от 24.12.04 г. Поступило на расчетный счет: от ОАО "Шанс" в оплату акций доход по облигации ОАО 'Точмаш" | 76-1 76-1 | |||
| Итого | |||||
| 52.3 | Перечислено с расчетного счета: транспортной организации и ЗАО "Крона" за доставку продукции | 76-2 | |||
| Выписка банка от 24.12.04 г. | |||||
| Перечислены средства на депозитный счет в банке сроком на 3 месяца под 18 % годовых. Проценты выплачиваются банком в конце срока | |||||
| 6. Учет расчетов | |||||
| Расходный кассовый ордер Выдан беспроцентный заем работнику сроком на 3 месяца | 73-1 | ||||
| Расчетная ведомость Произведено ежемесячное удержание из заработной платы работника долга по беспроцентному займу | 73-1 | ||||
| Расчет бухгалтерии Удержан налог на доходы физических лиц с материальной выгоды | 68-3 | ||||
| 57.1 57.2 57.3 | Расчетные ведомости, налоговые карточки Произведены удержания из заработной платы персонала организации: налог на доходы физических лиц по исполнительным листам в возмещение потерь от брака (изделия А) | 26920 4500 | 68-3 76-2 | ||
| Итого | |||||
| Кредитный договор, расчет бухгалтерии Начислены проценты за кредит | 91-2 | ||||
| Расчет бухгалтерии Отражена сумма постоянного налогового обязательства (по процентам за кредит) | 68-1 | ||||
| Расчет бухгалтерии, претензия Начислен штраф в пользу ООО "Зенит" (за недопоставку продукции) | 91-2 | 76-2 | |||
| Расчет бухгалтерии Отражена сумма постоянного налогового обязательства по командировочным расходам | 68-1 | ||||
| 62.1 62.2 | Расчет бухгалтерии, претензия
При<
Поиск по сайту©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование. Дата создания страницы: 2019-12-28 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных |
Поиск по сайту: Читайте также: Деталирование сборочного чертежа Когда производственнику особенно важно наличие гибких производственных мощностей? Собственные движения и пространственные скорости звезд |