Природа конституционных прав и обязанностей

Конституция — основной закон практически любого современного государства. Сущность перемен, происходящих в социально-экономи­ческих структурах, в общественно-политической жизни страны, так или иначе отражается в эволюции конституционного законодательства. Развитие конституции в общем и целом всегда соответствует основным этапам развития самого общества и государства[3].

Развитие Российского государства подтверждает общее правило нашего времени: каждая страна, считающая себя цивилизованной, имеет свою конституцию. И это закономерно. Конституция важна и необходима для современного государства прежде всего потому, что в ней закрепляются его исходные принципы и назначение, функции и основы организации, формы и методы деятельности. Конституция устанавливает пределы и характер государственного регулирования во всех основных сферах общественного развития, взаимоотношения государства с человеком и гражданином. Конституция РФ имеет высшую юридическую силу, прямое действие и применяется на всей территории РФ. Законы и иные правовые акты, принимаемые в Российской Федерации не должны противоречить Конституции Россий­ской Федерации (ч. 1 ст. 15 Конституции РФ)[4].

Приложение 5

Примерный перечень тем

Темы работ:

1. Юридическая конструкция налога (сбора), как фискального средства пополнения бюджетов.

2. Понятие налога: признаки и виды налогов.

3. Понятие сбора: признаки и виды.

4. Понятие субъекта налога, объекта налогообложения и предмет налога как элементов закона о налоге.

5. Понятие порядка уплаты налога, срока уплаты налога как элементов закона о налоге.

6. Понятие масштаба налога, единицы налога, налогооблагаемой базы (базы налогообложения) как элементов закона о налоге.

7. Понятие способов уплаты налога, метода учета налогооблагаемой базы и налогового периода как элементов закона о налоге.

8. Понятие налоговой ставки, метода налогообложения и порядка исчисления налога как элементов закона о налоге.

9. Понятие налоговых льгот и их классификация как элементов закона о налоге.

10. Принципы налогообложения и взимания сборов.

11. Понятие, структура и элементы налоговой системы Российской Федерации.

12. Характеристика уровней налоговой системы.

13. Понятие и предмет налогового права. Соотношение налогового и финансового права.

14. Основные принципы налогового законодательства Российской Федерации.

15. Презумпции в налоговом праве: понятие, виды, отличие от презумпций в иных отраслях российского права

16. Нормы налогового права, их особенности и классификация.

17. Понятие, особенности и содержание налоговых правоотношений.

18. Источники налогового права: конституционные источники налогообложения; Налоговый кодекс РФ; законодательство о налогах и сборах; акты судебных органов в налоговых правоотношениях.

19. Действие нормативно-правовых актов о налогах и сборах во вре­мени.

20. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы.

21. Специальные налоговые режимы.

22. Субъекты, объекты и содержание налоговых правоотношений в соответствии с законодательством Российской Федерации.

23. Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов.

24. Представительство в налоговых правоотношениях.

25. Обеспечение и защита прав налогоплательщиков.

26. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сбо­ров. Порядок взыскания налогов и сборов.

27. Налоговые органы в Российской Федерации, их права и обязан­ности.

28. Полномочия таможенных органов в области налогообложения и сборов.

29. Ответственность налоговых органов, а также их должностных лиц.

30. Общий порядок исчисления налоговой базы.

31. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате нало­гов и сборов.

32. Налоговая декларация и налоговый контроль.

33. Порядок проведения и виды налоговых проверок.

34. Понятие и состав налогового правонарушения и виды юридиче­ской ответственности за налоговое правонарушение.

35. Условия привлечения к ответственности за налоговые правонару­шения, формы вины при совершении налогового правонарушения.

36. Налоговые санкции, давность взыскания налоговых санкций.

37. Основные виды налоговых правонарушений.

38. Ответственность свидетеля, эксперта по делу о налоговом право­нарушении.

39. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законо­дательством о налогах и сборах.

40. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездей­ствий должностных лиц.

41. Налог на добавленную стоимость: элементы налогообложения.

42. Особенности налогообложения НДС при перемещении товаров через таможенную границу Российской Федерации.

43. Налог на прибыль организации: элементы налогообложения.

44. Акцизы: элементы налогообложения. Отличие акцизов от НДС.

45. Перечень подакцизных товаров и минерального сырья.

46. Налог на доходы физических лиц: элементы налогообложения.

47. Совокупный доход физического лица как объект налогообложения НДФЛ.

48. Доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ.

49. Виды налоговых вычетов при расчете НДФЛ.

50. Порядок исчисления и уплаты НДФЛ.

51. Государственная пошлина. Органы, взимающие государственную пошлину.

52. Виды государственных пошлин. Плательщики государственной пошлины и порядок ее уплаты.

53. Единый налог на вмененный доход. Понятие вмененного дохода. Виды налогов и платежей, которые не взимаются с введением данного налога.

54. Порядок определения суммы единого налога на вмененный доход.

55. Распределение суммы налога между бюджетами и внебюджетны­ми государственными фондами.

56. Земельный налог: элементы налогообложения.

57. Упрощенная система налогообложения субъектов малого предпри­нимательства. Основания для применения упрощенной системы нало­гообложения.

[1] См. ст.17 ФЗ «О противодействии экстремистской деятельности» от 25 июля 2002 г. №114-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2002. – N 1. Ст. 3.

[2] См. ст.3 ФЗ «О противодействии экстремистской деятельности» от 25 июля 2002 г. №114-ФЗ.

[3] Баглай М.В. Конституционное право РФ: Учебник для вузов. – 6-е изд. – М.: Норма, 2007. – С.38

[4]Конституция Российской Федерации (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 21 июля 2014 года №11 ФКЗ) // СЗ РФ. 2014. №31. Ст. 4398