Проректор по учебной работе
АНО ВПО «РАП»
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Направление подготовки
38.03.04 «Государственное и муниципальное управление»
Профиль подготовки «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
Для заочной формы обучения
Квалификация (степень) выпускника
Бакалавр
Челябинск
Налоги и налогообложение: рабочая программа учебной дисциплины, методические рекомендации / О.В. Конфедерат – Челябинск: АНО ВПО «Российская академия предпринимательства» Челябинский филиал – 2014 г. – 48 c.
Налоги и налогооблоджение: Рабочая программа учебной дисциплины по направлению 38.03.04 «Государственное и муниципальное управление» составлен в соответствии с требованиями ФГОС ВПО, утвержденным приказом Минобрнауки от от 21 декабря 2009 г. N 747
Является единой для всех сроков обучения.
Рабочая программа рассмотрена и одобрена на заседании кафедры «Гуманитарные и естественнонаучные дисциплины» (протокол № 1 от 29. 08. 2014 года)
Разработчик программы, Конфедерат О.В., к.культ., доцент
Рецензент: Липская Л.А., д.п.н., профессор, зав. кафедрой «Социально-гуманитарные науки» ФГБО УВПО «Уральский государственный университет физической культуры»
© Издательство АНО ВПО «РАП»
Челябинский филиал, 2014
СОДЕРЖАНИЕ
| 1. | Введение | |
| 2. | Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине (модулю) | |
| 3. | Содержание дисциплины | |
| 4. | Перечень учебно-методического обеспечения для самостоятельной работы обучающихся по дисциплине (модулю) | |
| 5. | Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации обучающихся по дисциплине (модулю) | |
| 6. | Перечень основной и дополнительной литературы, необходимой для освоения дисциплины, модуля | |
| Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», необходимых для освоения дисциплины | ||
| 8. | Методические указания по освоению дисциплины (модуля) | |
| Материально-техническое обеспечение дисциплины (модуля), необходимое для её освоения |
|
|
ВВЕДЕНИЕ
Название дисциплины и общая информация
Рабочая учебная программа дисциплины «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ» предназначена для реализации Федерального государственного стандарта Высшего профессионального образования по направлению 38.03.04 «Государственное и муниципальное управление» и является единой для всех сроков обучения.
1.2 Цели и задачи дисциплины:
Цель дисциплины «Налоги и налогообложение» – усвоение теоретической базы для понимания экономического механизма налогообложения, развитие практических навыков у студентов по исчислению и уплате налогов, формирование необходимых бакалавру компетенций.
Задачи дисциплины:
- усвоение основных понятий теории налогов;
- изучение прав и обязанностей налогоплательщиков, их ответственности за налоговые правонарушения, выборе наиболее оптимального режима налогообложения на основе расчетов отдельных налоговых платежей с целью оптимизации налоговой нагрузки в рамках налогового законодательства;
- рассмотрение ситуаций по применению налогового законодательства на конкретных примерах;
|
|
- приобретение умений по исчислению налогов и сборов в профессиональной деятельности.
Входные требования и место дисциплины в структуре основной образовательной программы (ООП) бакалавриата
Таблица 1.-Междисциплинарные связи
| № п/п | Наименование обеспечиваемых (последующих) дисциплин | №№ разделов (тем) данной дисциплины, необходимых для изучения обеспечиваемых (последующих) дисциплин | |||||||||
| 1. | Управление проектами | * | * | * | * | * | * | ||||
| 2. | Управление развитием муниципального образования | * | * | * | |||||||
| 3. | Городская политика и экономика | * | * | * | * | ||||||
| 4. | Региональное управление и территориальное планирование | * | * | * | * | * | * | * | * | * |
Дисциплина «Налоги и налогообложение» является обязательной дисциплиной вариативной части базового цикла, направление 38.03.04 «Государственное и муниципальное управление».
ПЕРЕЧЕНЬ ПЛАНИРУЕМЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ОБУЧЕНИЯ ПО ДИСЦИПЛИНЕ
В совокупности с другими дисциплинами базовой части ФГОС ВПО дисциплина «Налоги и налогообложение» направлена на формирование следующих общекультурных (ОК) и профессиональных (ПК) компетенций:
Таблица 2.-Структура компетенций, формируемых в результате изучения
дисциплины (модуля)
| ФГОС | Единый квалификационный справочник должностей руководителей, специалистов и служащих | Профес сиональный стандарт | Характерис тика трудовых функций | |
| Код компетенции | Наименование компетенции | |||
| ОК-3 | способностью использовать основы экономических знаний в различных сферах деятельности | участие в подготовке (разработке) проектов бюджетов различных уровней и оценке эффективности бюджетных расходов | ||
| ОПК-5 | владением навыками составления бюджетной и финансовой отчетности, распределения ресурсов с учетом последствий влияния различных методов и способов на результаты деятельности организации | участие в процессах бюджетного планирования и оценки эффективности бюджетных расходов | ||
| ПК-3 | умением применять основные экономические методы для управления государственным и муниципальным имуществом, принятия управленческих решений по бюджетированию и структуре государственных (муниципальных) активов | участие в подготовке (разработке) проектов бюджетов различных уровней и оценке эффективности бюджетных расходов | ||
| ПК-6 | владением навыками количественного и качественного анализа при оценке состояния экономической, социальной, политической среды, деятельности органов государственной власти Российской Федерации, органов государственной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления, государственных и муниципальных, предприятий и учреждений, политических партий, общественно-политических, коммерческих и некоммерческих организаций | участие в обеспечении рационального использования и контроля ресурсов органов государственной власти Российской Федерации, органов государственной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления, государственных и муниципальных предприятий и учреждений, научных и образовательных организаций, политических партий, общественно-политических, коммерческих и некоммерческих организаций; планирование деятельности организаций и подразделений, формирование организационной и управленческой структуры в органах государственной власти Российской Федерации, органах государственной власти субъектов Российской Федерации, органах местного самоуправления, государственных и муниципальных предприятиях и учреждениях, научных и образовательных организациях, политических партиях, общественно-политических, некоммерческих и коммерческих организациях; |
В результате изучения дисциплины студент должен:
|
|
Знать:
· теоретические основы налогообложения;
· законодательную базу по вопросам налогообложения и таможенным платежам, учитываемых при исчислении налогов и уплачиваемых при ввозе товаров на таможенную территорию;
· классификацию налоговых режимов;
· классификацию налогов и сборов, в зависимости от различных признаков;
· виды специальных налоговых режимов;
· основные направления реформирования налоговой системы Российской Федерации.
Уметь:
· выбирать оптимальный режим налогообложения с целью оптимизации налоговых платежей в рамках налогового законодательства;
· рассчитывать конкретные налоги и сборы.
Владеть:
· методикой исчисления отдельных видов налогов, а именно: правильного выбора объекта налогообложения, исчисления налоговой базы с учетом применения налоговых льгот, выбора налоговой ставки, налоговых вычетов.
·
Объем дисциплины и виды учебной работы
НАПРАВЛЕНИЕ: «Государственное и муниципальное управление»
СРОК ОБУЧЕНИЯ: 3,5; 4,5 года
ФОРМА ОБУЧЕНИЯ: заочная
Таблица 3-Количество часов (зачетных единиц) по видам учебной деятельности