Понятие специальных налоговых режимов. Состав специальных налоговых режимов.
Упрощенная система налогообложения (УСН). Общая характеристика УСН. Налогоплательщики. Порядок перехода на УСН и прекращения ее применения. Объекты налогообложения и налоговые ставки. Порядок определения доходов и расходов при применении УСН. Порядок признания доходов и расходов. Налоговая база и порядок ее определения. Минимальный налог: порядок исчисления и уплаты. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления и уплаты единого налога по результатам хозяйственной деятельности в условиях применения УСН. Особенности применения УСН индивидуальными предпринимателями на основе патента.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД). Общая характеристика системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Виды деятельности, подлежащие налогообложению по системе ЕНВД. Права субъектов РФ по введению системы ЕНВД и ее применению. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период. Порядок исчисления ЕНВД, порядок и сроки его уплаты.
Единый сельскохозяйственный налог. Плательщики налога. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты единого налога.
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (СРП). Общая характеристика СРП. Налогоплательщики, плательщики сборов при выполнении СРП. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых, налога на прибыль, НДС при применении СРП.
Разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами
| № п/п | Наименование обеспечиваемых (последующих) дисциплин базовой части | Номера разделов данной дисциплины, необходимых для изучения обеспечиваемых (последующих) дисциплин базовой части | |||||||
| Управление затратами на предприятии | + | + | + | + | + | + | |||
| Краткосрочная и долгосрочная финансовые политики | + | + | + | + |
Разделы дисциплины и виды занятий
5.3.1. Очная форма обучения
| № п/п | Наименование темы дисциплины | Количество учебных часов | ||||
| Всего | В том числе по видам аудиторных занятий | СРС | ||||
| Лекции | Практ. зан. | Семин.зан. | ||||
| Тема 1. Основные положения теории налога | ||||||
| Тема 2. Система косвенных налогов | ||||||
| Тема 3. Налог на прибыль организаций | ||||||
| Тема 4. Налог на имущество организаций и физических лиц | ||||||
| Тема 5. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) | ||||||
| Тема 6. Налогообложение природопользования | ||||||
| Тема 7. Другие налоги и сборы | ||||||
| Тема 8. Специальные налоговые режимы | ||||||
| Итого по дисциплине |
5.3.2. Заочная форма обучения
| № п/п | Наименование темы дисциплины | Количество учебных часов | |||
| Всего | В том числе по видам аудиторных занятий | СРС | |||
| Лекции | Практ. зан. | ||||
| Тема 1. Основные положения теории налога | |||||
| Тема 2. Система косвенных налогов | 0,5 | 0,5 | |||
| Тема 3. Налог на прибыль организаций | |||||
| Тема 4. Налог на имущество организаций и физических лиц | |||||
| Тема 5. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) | |||||
| Тема 6. Налогообложение природопользования | 0,5 | 0,5 | |||
| Тема 7. Другие налоги и сборы | 0,5 | 0,5 | |||
| Тема 8. Специальные налоговые режимы | 0,5 | 0,5 | |||
| Итого по дисциплине |
Перечень практических занятий
Очная форма обучения
| № темы | Наименование практических, семинарских занятий | Формы и методы проведения | Коды компетенции | Трудоем- кость часы |
| Налоговая политика Российской Федерации: цели, задачи, основные направления | Проблемный семинар | ОК-8 ПК-4,7,8 | ||
| Решение задач | ОК-8 ПК-4,7,8 | |||
| Особенности исчисления и уплаты косвенных налогов: НДС и акцизов | Проблемный семинар | ОК-8 ПК-4,7,8 | ||
| Решение задач | ОК-8 ПК-4,7,8 | |||
| Налог на прибыль, порядок исчисления и заполнения налоговой декларации | Контрольная работа | ОК-8 ПК-4,7,8 | ||
| Семинар Работа в малой группе | ОК-8 ПК-4,7,8 | |||
| Налог на имущество юридических лиц. Налоговая база, порядок ее формирования. Расчет среднегодовой стоимости имущества. | Выступление – защита рефератов | ПК-4,7,8 | ||
| проведение финансовых расчетов | ОК-8 ПК-4,7,8 | |||
| НДФЛ. Состав плательщиков налога. Объект налогообложения.. Система налоговых вычетов. Порядок исчисления НДФЛ. Обязанность физических лиц по представлению налоговой декларации. | Проблемный семинар | ОК-8 ПК-4,7,8 | ||
| Решение задач | ОК-8 ПК-4,7,8 | |||
| Экономическое содержание и назначение налоговых платежей за пользование природными ресурсами. | Проблемный семинар | ОК-8 ПК-4,7,8 | ||
| проведение финансовых расчетов | ОК-8 ПК-4,7,8 | |||
| Налог на игорный бизнес, транспортный налог, госпошлина. Порядок исчисления и уплаты. | Проблемный семинар | ОК-8 ПК-4,7,8 | ||
| проведение финансовых расчетов | ОК-8 ПК-4,7,8 | |||
| Порядок исчисления и уплаты единого налога по результатам хозяйственной деятельности в условиях применения УСН | проведение финансовых расчетов | ОК-8 ПК-4,7,8 | ||
| Проблемный семинар | ОК-8 ПК-4,7,8 |
6.2. Заочная форма обучения
| Номер темы | Тема практического занятия | Формы и методы проведения | Код компетенции | Трудоемкость,час |
| Налоговая политика Российской Федерации: цели, задачи, основные направления | проведение финансовых расчетов | ОК-8 ПК-4,7,8 | ||
| Особенности исчисления и уплаты косвенных налогов: НДС и акцизов | проведение финансовых расчетов | ОК-8 ПК-4,7,8 | 0,5 | |
| Налог на прибыль, порядок исчисления и заполнения налоговой декларации | решение задач | ОК-8 ПК-4,7,8 | ||
| Налог на имущество юридических лиц. Налоговая база, порядок ее формирования. Расчет среднегодовой стоимости имущества. | проведение финансовых расчетов | ОК-8 ПК-4,7,8 | ||
| НДФЛ. Состав плательщиков налога. Объект налогообложения.. Система налоговых вычетов. Порядок исчисления НДФЛ. Обязанность физических лиц по представлению налоговой декларации. | проведение финансовых расчетов | ОК-8 ПК-4,7,8 | ||
| Экономическое содержание и назначение налоговых платежей за пользование природными ресурсами. Состав налоговых платежей за пользование природными ресурсами. | анализ основных компонентов темы, проведение финансовых расчетов | ОК-8 ПК-4,7,8 | 0,5 | |
| Налог на игорный бизнес, транспортный налог, госпошлина. Порядок исчисления и уплаты. | решение задач | ОК-8 ПК-4,7,8 | 0,5 | |
| Порядок исчисления и уплаты единого налога по результатам хозяйственной деятельности в условиях применения УСН | решение задач | ОК-8 ПК-4,7,8 | 0,5 |