Генеральному прокурору
Российской Федерации
Ю.Я. Чайке
Председателю Центрального банка
Российской Федерации
Э.С. Набиуллиной
Министру финансов Российской Федерации
А.Г. Силуанову
Генеральному директору Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов"
Ю.О. Исаеву
Уважаемые Юрий Яковлевич, Эльвира Сахипзадовна,
Антон Германович, Юрий Олегович!
В рамках процедуры банкротства ООО «Внешпромбанк» (дело № А40-17434/16-71-31Б) (далее – «Банк» или «Внешпромбанк») обращаемся к Вам с просьбой рассмотреть возможность:
- проведения внеплановой проверки работы аудиторских компаний «Росэкспертиза» и «Бейкер Тилли Русаудит» на предмет действий, грубо нарушивших требования Федерального закона «Об аудиторской деятельности», стандартов аудиторской деятельности, правил независимости аудиторов и аудиторских организаций, кодекса профессиональной этики аудиторов при осуществлении аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности ООО «Внешпромбанк» за период с 2009 по 2015 годы (в соответствии с Федеральным законом РФ от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», Положением о принципах осуществления внешнего контроля качества работы аудиторских организаций, индивидуальных аудиторов и требованиях к организации указанного контроля, утвержденного Министерством финансов РФ от 18 декабря 2015 года № 203н);
- применения мер гражданско-правовой ответственности к компаниям «Росэкспертиза» и «Бейкер Тилли Русаудит» в форме возмещения убытков за причиненный ущерб;
- привлечения к уголовной ответственности аудиторов по факту использования полномочий вопреки задачам своей деятельности и причинения существенного вреда правам и законным интересам граждан (ст. 202 УК РФ).
Основанием для привлечения к ответственности аудиторских компаний «Росэкспертиза» и «Бейкер Тилли Русаудит» является факт составления на протяжении нескольких лет аудиторских заключений по результатам проведения аудита Банка, которые содержали положительное мнение в отношении прилагаемой финансовой отчетности Банка о достоверности финансового положения, финансовые результаты и движение денежных средств за определенный период.
Как указано в отчетах о результатах аудиторской проверки в соответствии с требованиями статьи 42 Федерального закона от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности» в ходе аудита годовой консолидированной финансовой отчетности ООО «Внешпромбанк» аудиторские организации проводили проверки, используя такие процедуры как запросы, анализ, изучение документов, сравнение утвержденных ООО «Внешпромбанк» требований, порядка и методик с требованиями, предъявляемыми Банком России, а также перерасчет, сравнение и сверка числовых значений и иной информации.
Из указанных утверждений следует, что аудиторские организации «Росэкспертизы» и «Бейкер Тилли Русаудит» использовали существенный ряд процедур для всестороннего анализа и объективной оценки финансового положения Банка, располагая при этом всеми необходимыми ресурсами.
12 мая 2017 года был вынесен приговор Хамовнического районного суда в отношении бывшего президента ООО «Внешпромбанк Ларисы Маркус, которая полностью признала свою вину в хищении денежных средств Банка на сумму более 113 млрд. рублей, фальсификации финансовой отчетности Банка и предоставлении недостоверной информации в Банк России.
В соответствии с п. 3 ст. 1 Федерального закона РФ № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» аудитом признается независимая проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемого лица в целях выражения мнения о достоверности такой отчетности.
В данном случае аудиторы Росэкспертизы и Бейкер Тилли Русаудит в своих аудиторских заключениях подтверждали достоверность консолидированной финансовой отчетности на основе проведенного аудита в соответствии с федеральными стандартами аудиторской деятельности, действующими в Российской Федерации, Международными стандартами аудита и выражали достаточную уверенность в том, что консолидированная финансовая отчетность Банка не содержит существенных искажений.
Таким образом, по нашему мнению, есть все основания полагать, что аудиторы Росэкспертизы и Бейкер Тилли Русаудит на протяжении нескольких лет проявляли грубую халатность к выполнению своих профессиональных обязанностей либо находились в сговоре с собственниками Внешпромбанка: Маркус Ларисой Ивановной и Беджамовым Георгием Ивановичем. Иначе чем объяснить тот факт, что аудиторские заключения аудиторов Росэкспертизы и Бейкер Тилли Русаудит о финансовом состоянии Банка не содержали никаких оговорок и предостережений для вкладчиков и руководства Банка?
Результатом таких «положительных» аудиторских заключений являлось получение более высоких показателей рейтинга Внешпромбанка и повышения доверия клиентов-вкладчиков, с целью хищения их денежных средств.
В настоящий момент «дыра» в балансе Внешпромбанка оценивается уже более чем в 250 млрд. рублей и продолжает расти…
На основании вышеизложенного, просим Вас:
рассмотреть данное обращение и принять все необходимые меры для привлечения аудиторских компаний «Росэкспертиза» и «Бейкер Тилли Русаудит» к уголовной, административной и гражданской ответственности.
С уважением, вкладчики ООО «Внешпромбанк»