Сноска. Заголовок параграфа 7 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 25.02.2013 № 63 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Сноска. Параграф 7 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Национального Банка РК от 25.02.2013 № 63 (вводится в действие с 01.12.2013); от 26.07.2013 № 194 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования); от 27.03.2017 № 46 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования); от 22.12.2017 № 252 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
| Мемориальные счета – активы | |
| Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства, переданные в аренду | |
| Основные средства, реализуемые с рассрочкой платежа | |
| Документы и ценности по иностранным операциям, отосланные на инкассо | |
| Имущество, переданное в обеспечение (залог) обязательств | |
| Мемориальные счета – пассивы | |
| Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства, принятые в операционную аренду | |
| Документы и ценности, принятые на инкассо | |
| Имущество, принятое в обеспечение (залог) обязательств клиента | |
| Мемориальные счета – прочие | |
| Платежные документы, не оплаченные в срок | |
| Секьюритизируемые активы | |
| Кредитные линии, открытые иностранными государствами и зарубежными банками организациям Республики Казахстан | |
| Займы, обслуживаемые на основе агентских соглашений | |
| Начисленное вознаграждение по агентским займам | |
| Разные ценности и документы | |
| Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет | |
| Драгоценные металлы на хранении | |
| Акции и другие ценные бумаги клиентов | |
| Активы клиентов, находящиеся на кастодиальном обслуживании | |
| Пенсионные активы добровольных накопительных пенсионных фондов, принятые на хранение | |
| Краткосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан | |
| Долгосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан | |
| Негосударственные эмиссионные ценные бумаги, включенные в официальный список Казахстанской фондовой биржи | |
| Ценные бумаги международных финансовых организаций | |
| Вклады в других банках | |
| Прочие пенсионные активы | |
| Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по краткосрочным государственным ценным бумагам Республики Казахстан, в которые размещены пенсионные активы | |
| Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по долгосрочным государственным ценным бумагам Республики Казахстан, в которые размещены пенсионные активы | |
| Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по негосударственным эмиссионным ценным бумагам, включенным в официальный список Казахстанской фондовой биржи, в которые размещены пенсионные активы | |
| Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по ценным бумагам международных финансовых организаций, в которые размещены пенсионные активы | |
| Начисленное вознаграждение по вкладам в других банках, в которые размещены пенсионные активы | |
| Начисленное вознаграждение по прочим финансовым активам, в которые размещены пенсионные активы | |
| Обязательства добровольных накопительных пенсионных фондов по операциям с ценными бумагами, в которые размещены пенсионные активы | |
| Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами, в которые размещены пенсионные активы | |
| Ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление | |
| Ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление | |
| Просроченные ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление | |
| Начисленное вознаграждение по ипотечным займам, права требования по которым приняты в доверительное управление | |
| Неустойка (штраф, пеня) по ипотечным займам, права требования по которым приняты в доверительное управление | |
| Просроченное вознаграждение по ипотечным займам, права требования по которым приняты в доверительное управление | |
| Активы клиентов, находящиеся в доверительном (инвестиционном) управлении | |
| Деньги | |
| Аффинированные драгоценные металлы | |
| Вклады размещенные | |
| Вознаграждение | |
| Прочие требования | |
| Обязательства по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению | |
| Счета к оплате | |
| Прочие обязательства | |
| Капитал | |
| Капитал | |
| Доходы по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению | |
| Поступление активов от клиента | |
| Доходы в виде вознаграждения | |
| Доходы от купли-продажи активов | |
| Реализованные доходы от переоценки активов по справедливой стоимости | |
| Реализованные доходы по курсовой разнице | |
| Нереализованные доходы от переоценки активов по справедливой стоимости | |
| Нереализованные доходы по курсовой разнице | |
| Прочие доходы | |
| Расходы по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению | |
| Изъятие активов клиента | |
| Расходы по выплате комиссионных вознаграждений | |
| Расходы от купли-продажи активов | |
| Реализованные расходы от переоценки активов по справедливой стоимости | |
| Реализованные расходы по курсовой разнице | |
| Нереализованные расходы от переоценки активов по справедливой стоимости | |
| Нереализованные расходы по курсовой разнице | |
| Прочие расходы | |
| Активы, принятые на кастодиальное хранение, за исключением пенсионных активов добровольных накопительных пенсионных фондов | |
| Ценные бумаги | |
| Вклады в других банках | |
| Аффинированные драгоценные металлы | |
| Операции "обратное РЕПО" | |
| Операции "РЕПО" | |
| Производные финансовые инструменты | |
| Инвестиции в капитал | |
| Инвестиции в здания, машины, оборудование, транспортные и другие основные средства | |
| Прочие активы | |
| Дивиденды | |
| Вознаграждение | |
| Вознаграждение, начисленное предыдущим держателем по ценным бумагам | |
| Прочие требования | |
| Активы по договору об инвестиционном депозите | |
| Счет учета банком денег клиентов | |
| Аффинированные драгоценные металлы | |
| Вклады в других банках | |
| Исламские ценные бумаги | |
| Доли участия | |
| Требования по операциям финансирования торговой деятельности | |
| Вознаграждение | |
| Запасы | |
| Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства | |
| Строящиеся (устанавливаемые) основные средства | |
| Требования по активам, переданным в лизинг (аренду) | |
| Начисленные доходы по аренде | |
| Резервы (провизии) на покрытие убытков | |
| Прочие требования | |
| Обязательства по договору об инвестиционном депозите | |
| Обязательства по инвестиционным депозитам | |
| Доходы будущих периодов | |
| Начисленные расходы по инвестиционным депозитам | |
| Вознаграждение за управление инвестиционным депозитом | |
| Прочие обязательства | |
| Капитал | |
| Капитал | |
| Доходы по договору об инвестиционном депозите | |
| Доходы в виде вознаграждения | |
| Доходы от купли-продажи активов | |
| Доход от участия в уставном капитале юридического лица | |
| Доходы по амортизации дисконта | |
| Доходы от восстановления резервов (провизий) | |
| Доходы по курсовой разнице | |
| Доходы от переоценки активов по справедливой стоимости | |
| Доходы в виде лизинговых (арендных) платежей | |
| Доходы по операциям финансирования торговой деятельности | |
| Прочие доходы | |
| Расходы по договору об инвестиционном депозите | |
| Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по инвестиционному депозиту | |
| Расходы по выплате комиссионного вознаграждения | |
| Расходы от купли-продажи активов | |
| Расходы по амортизации премии | |
| Расходы по курсовой разнице | |
| Расходы от переоценки активов по справедливой стоимости | |
| Амортизационные отчисления по основным средствам | |
| Убытки от обесценения активов | |
| Прочие расходы. |