Задание 1.
Журнал регистрации хозяйственных операций за февраль 201х года
ОАО Казанский компрессорный завод
| Содержание хозяйственной операции | Сумма | Корреспондирующие счета | |
| Д | К | ||
| 1. Начислено ООО «Ростелеком» за услуги связи за февраль, в том числе НДС 18% | 60д. 60д. | ||
| 2. Поступили материалы от поставщика: металл и запчасти для компрессоров, в том числе НДС 18% | 10/1 | 60к 60к | |
| 3. Отпущены материалы со склада: - топливо на технологические нужды в цеха - топливо на эксплуатацию автопогрузчиков в цехах - комплектующие изделия для компрессоров | 25/2 25/1 | 10/1 10/1 10/1 | |
| 4. На расчетный счет поступили денежные средства от покупателя в счет погашения задолженности за компрессоры | 62д. | ||
| 5. Приняты к оплате счета: - аудиторской фирмы за аудит бухгалтерской отчетности - железной дороги за доставку материалов, в том числе НДС 18% - газеты «Ва-Банк» за рекламу компрессоров - снабженческо-сбытовой организации, выступившей посредником при приобретении комплектующих изделий | 10/2 10/2 | 60к 60к 60к 60к 60к | |
| 6. Начислена заработная плата за февраль: - работникам службы охраны завода - работникам управленческих служб завода - рабочим производственных цехов - младшему обслуживающему персоналу цехов | 25/2 25/2 | ||
| 7. Начислены обязательные страховые взносы на социальное и пенсионное обеспечение | 25/2 25/2 | ||
| 8. Начислена амортизация: - автопогрузчиков в цехе - компьютера в техническом отделе -патента на изготовление поршневого компрессора | 25/1 25/1 | ||
| 9. Из заработной платы за январь удержан налог на доходы физических лиц | |||
| 10. Получено в кассу - для выдачи заработной платы за январь - на командировочные расходы | |||
| 11. Выдано инженеру сборочного цеха под отчет на командировку в г. Москву | 71д. | ||
| 12. Выдана зарплата персоналу за январь | |||
| 13. Отгружены компрессоры покупателю со склада готовой продукции в счет ранее полученного аванса, продажная стоимость, в том числе НДС 18% | 62к. 62к. | ||
| 14. Определены и списаны по назначению доли транспортно-заготовительных расходов на израсходованные материалы | 25/2 25/1 | 10/2 10/2 10/2 | |
| 15. Работник частично вернул в кассу выданный ранее займ | 73д. | ||
| 16. Утвержден авансовый отчет экспедитора отдела сбыта, сопровождавшего компрессоры при доставке в г. Ижевск | 71к. | ||
| 17. Определены и списаны по назначению косвенные расходы | |||
| 18. Выпущены и оприходованы на склад готовой продукции компрессоры (незавершенное производство на конец месяца – 90000 рублей) | |||
| 19. Отгружены компрессоры покупателю в г. Ижевск -отпускная цена -кроме того НДС 18% | 62д. 62д. | ||
| 20. Списана фактическая производственная себестоимость проданной продукции | |||
| 21. Начислен НДС с продажи | |||
| 22. Списаны расходы на продажу | |||
| 23. Определен и списан финансовый результат от продажи | |||
| 24. Принят НДС к возмещению из бюджета | |||
| Итого |
Главная книга за февраль 201х года
| Д26К | Д25К | Д19К | Д10К | |||||||
| Сн - | Сн - | Сн - | Сн 107490 | |||||||
| Ск - | ||||||||||
| Ск - | Ск 88273 | |||||||||
| Ск - | ||||||||||
| Д60К | Д20К | Д51К | Д62К | |||||||
| Сн 10600 | Сн - | Сн 85800 | Сн 34200 | Сн 75000 | Сн 155000 | |||||
| д.4491 | к.85593 | д.75000 | ||||||||
| д.809 | к.15407 | |||||||||
| к.77966 | д.64500 | |||||||||
| к.14034 | Ск 78700 | д.11610 | ||||||||
| к.7500 | д.76110 | д.75000 | ||||||||
| к.8051 | к.101000 | к. - | ||||||||
| к.1449 | Ск 90000 | Ск 76110 | Ск 54000 | |||||||
| к.6400 | ||||||||||
| к.3200 | ||||||||||
| д.- | д.5300 | |||||||||
| к.- | к.118600 | |||||||||
| Ск 5300 | Ск 118600 | |||||||||
| Д44К | Д70К | Д69К | Д02К | |||||||
| Сн - | Сн 23000 | Сн - | Сн146500 | |||||||
| Ск - | Ск 166500 | |||||||||
| Ск 59000 | Ск 16640 | |||||||||
| Д05К | Д68К | Д50К | Д71К | |||||||
| Сн 26500 | Сн 170300 | Сн 10000 | Сн - | Сн - | ||||||
| д.5000 | к.5000 | |||||||||
| д.5000 | д.- | |||||||||
| Ск 29000 | к.- | к.5000 | ||||||||
| Ск 183525 | Ск5000 | Ск5000 | ||||||||
| Ск 14000 | ||||||||||
| Д73К | Д43К | Д90К | Д99К | |||||||
| Сн 24800 | Сн - | Сн 334000 | Сн - | |||||||
| д.4000 | ||||||||||
| д.- | д.4000 | |||||||||
| к.- | к.- | Ск 431365 | Ск 16693 | |||||||
| Сн 20800 | Ск - | |||||||||
Оборотно-сальдовая ведомость
по счетам синтетического учета за февраль 201х года
| № счета | Наименование синтетического счета | Сальдо на начало месяца | Обороты за месяц | Сальдо на конец месяца | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | ||
| Основные средства | |||||||
| Амортизация основных средств | |||||||
| Нематериальные активы | |||||||
| Амортизация нематериальных активов | |||||||
| Вложения во внеоборотные активы | |||||||
| Материалы | |||||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | |||||||
| Основное производство | |||||||
| Общепроизводственные расходы | |||||||
| Общехозяйственные расходы | |||||||
| Готовая продукция | |||||||
| Расходы на продажу | |||||||
| Касса | |||||||
| Расчетный счет | |||||||
| Специальные счета в банках | |||||||
| Финансовые вложения | |||||||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | |||||||
| Расчеты с покупателями и заказчиками | |||||||
| Расчеты по налогам и сборам | |||||||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | |||||||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | |||||||
| Расчеты с подотчетными лицами | |||||||
| Расчеты с персоналом по прочим операциям | |||||||
| Расчеты с дебиторами и кредиторами | |||||||
| Уставный капитал | |||||||
| Нераспределенная прибыль | |||||||
| Целевое финансирование | |||||||
| Продажи | |||||||
| Резервы предстоящих расходов | |||||||
| Прибыли и убытки | |||||||
| ИТОГО: |