Раздел бизнес-плана «Характеристика услуг и продукции»
Таблица 1 – Сильные и слабые стороны товара
| Преимущество товара | Слабые стороны товара | ||
| лучшее качество | что его обеспечивает (снижение цены, рост объемов,) | недостатки | методы их преодоления |
Таблица 2 – Экономические показатели продукции
| Вид продукции | Цена потребления | Показатели единицы продукции | |||||
| продажная цена | доставка | Установка | …… | итого | себестоимость | прибыль | |
Таблица 3 – Характеристика участия предприятия на товарном рынке
| Наименование продукции | Объем производства, тыс. р. | Поставлено на Рынок, тыс. р. | Общий объем поставки на рынок всеми хозяйствующими субъектами, тыс. р. | Доля поставки на рынок предприятием, % к общему объему поставок |
Таблица 4 – Прогноз продаж _______________________
| Показатель | Годы | Общие продажи | |||||||
| 20… | 20… | 20… | 20… | 20… | |||||
| Кварталы | |||||||||
| Рынок А Продано продукции, ед Цена Всего продаж | |||||||||
| Рынок В Продано продукции, ед Цена Всего продаж | |||||||||
| Общие продажи |
Раздел бизнес-плана «Конкуренция и конкурентное преимущество»
Таблица 5 –Конкурентоспособность
(вид продукции)
| Параметры, единицы измерения | Коэффициент весомости | Значения параметров | Параметрический индекс гр.3/гр.4 | Мероприятия по повышению конкурентоспособности по параметрам | |
| Анализируемый товар | товар-образец | ||||
| Нормативно-производственные параметры | |||||
| Сводный индекс по нормативно-производственным параметрам | Iнп=  ,
| ||||
| Потребительские параметры … … | ai | Пj | |||
| Сводный индекс по потребительским параметрам |
Iп= 
| ||||
| Экономические параметры … … | gk | Эк | |||
| Сводный индекс по экономическим параметрам |
Iэ= 
| ||||
| Интегральный показатель относительной конкурентоспособности |
 ,
|
|
|
Таблица 6 – Сравнительная характеристика позиций предприятия и
конкурентов
| Факторы | Рынок А | Рынок В | Рынок С | |||||||||
| предприятие | Конкуренты | предприятие | конкуренты | предприятие | конкуренты | |||||||
| Объем продаж (натуральные и стоимостные показатели) | ||||||||||||
| Занимаемая доля рынка, % Размещение предприятия Время деятельности предприятия, лет Имидж Уровень цены Уровень технологии Качество продукции Срок исполнения услуг Уровень сервисного обслуживания Уровень известности продукции (услуг) |
Таблица 7 – Анализ сильных и слабых сторон конкурентов и
собственного предприятия
| Факторы, характеризующие предприятие | Конкурент 1 | Конкурент 2 | Конкурент 3 | |||
| преимущества | Недостатки | преимущества | недостатки | преимущества | недостатки | |
Раздел бизнес-плана «План маркетинга»
|
|
Таблица 8 - Маркетинговая стратегия предприятия
| Наименование продукции | Сегмент рынка по продукции | Состояние спроса (по видам маркетинга) | Тип маркетинга | Стадия жизненного цикла | Каналы распределения | Маркетинговая политика | Маркетинговые действия | |||
| товарная | ценовая | сбытовая | коммуникативная | |||||||
высокое
 | |||||
 | |||||
 | |||||
качество
 | |||||||
 | |||||||
 |  |
низкое
низкая цена высокая
Рисунок 1 - Карта позиционирования продуктов по параметрам функции
«качество –цена»
Таблица 9 - Ассортиментная политика предприятия
| Ассортиментная группа | Наимено-вание товара | Модель | Структура продук-ции, % | Стадия жизненно-го цикла товара | Способ продле-ния жиз-ненного цикла товара | Товарная стратегия |
Таблица 10 - Распределение бюджета маркетинга
| Маркетинговые мероприятия | Структура, % | Расходы |
Раздел бизнес-плана «План производства»
Таблица 11 – Мероприятия по совершенствованию технологии
производства
| Технологический процесс | Наименование мероприятий по совершенствованию технологии производства | Затраты времени, мин. | Снижение трудоемкости изготовления изделий | Повышение производительности труда, % | |||
| по действующей технологии | по проектируемой технологии | ||||||
| мин. | % | ||||||
Таблица 12 – Производственная программа
|
|
| Вид продукции | Ед. изм. | Объем производства по периодам | ||||||
| 20…г | 20…г | 20…г | ||||||
| I кв | II кв | III кв | IV кв | I п/г | II п/г | |||
| Продукция А | ||||||||
| Продукция Б | ||||||||
| И т.д. | ||||||||
| Прочая реализация |
Таблица 13 – Состав, структура и износ основных производственных
фондов
| Группа основных производственных фондов | Стоимость на начало проекта, тыс. р. | Удельный вес, % | Износ на начало проекта, тыс. р. | Остаточная стоимость, тыс. р. | Коэффи- циент износа |
Таблица 14 – Потребность в дополнительном оборудовании и других
| Наименование оборудования, технических средств | Тип или модель | Завод-изготовитель | Количество, шт. | Срок поставки | Стоимость оборудования, технических средств, тыс. р. |
Таблица 15 – Потребность в основных фондах и нематериальных активах
| Долгосрочные активы | 20… | 20… | 20… | ||
| Действующие, тыс. р. | общая потребность, тыс. р. | прирост, % | общая потребность, тыс. р. | прирост, % | |
| 1 Нематериальные активы | |||||
| 2 Основные фонды | |||||
| 2.1 Земельные участки | |||||
| 2.2 Здания, сооружения производственного назначения | |||||
| 2.3 Рабочие машины и оборудование | |||||
| 2.4 Производственный инвентарь | |||||
| 2.5 Транспортные средства | |||||
| 2.6 Прочие | |||||
| Итого |
Таблица 16 – Планирование потребности в оборотных средствах
| Виды и наименование ресурсов | 20… | 20… | 20… |
| 1 Сырье и материалы | |||
| 2 Топливо | |||
| 3 Электроэнергия | |||
| 4 Тара | |||
| 5 МБП | |||
| 6 Запасные части | |||
| 7 Незавершенное производство | |||
| 8 Готовая продукция на складе | |||
| 9 Прочие | |||
| Итого |
Таблица 17 – Потребность в материальных ресурсах
| Наименование вида материальных ресурсов | Потребность на программу 20…г | Поставщики | ||||
| I квартал | II квартал | и т.д. | ||||
| в натуральном выражении | сумма, тыс. р. | в натуральном выражении | сумма, тыс. р. | |||
| Материалы, всего, в том числе | 
|
| ||||
| Вида А | ||||||
| Вида Б | ||||||
| и т.д. | ||||||
| Покупные комплектующие изделия, всего, в том числе |
|
| ||||
| Вида М | ||||||
| Вида Н | ||||||
| и т.д. | ||||||
| Всего |
|
|
Таблица 18 – Потребность в средствах на оплату труда
| Категория работников | 20…г | ||||
| I квартал | II квартал | И т.д. | |||
| Численность, чел. | фонд оплаты труда, тыс. р. | численность, чел. | фонд оплаты труда, тыс. р. | ||
| Производственные рабочие основного производства | |||||
| Вспомогательные рабочие | |||||
| Руководители, специалисты и служащие | |||||
| Всего |
Таблица 19 – Смета затрат на производство
| Элементы затрат | Величина показателя по периодам | ||||||
| 20…г | 20…г | 20…г | |||||
| I кв. | II кв. | III кв. | IVкв. | 1 п/г | 2 п/г | ||
| Материальные затраты | |||||||
| Затраты на оплату труда | |||||||
| Страховые взносы | |||||||
| Амортизация основных средств | |||||||
| Прочие затраты | |||||||
| Итого по элементам затрат | |||||||
| Постоянные издержки | |||||||
| Переменные издержки | |||||||
| П р и м е ч а н и е – К постоянным издержкам относятся амортизация, аренда помещений, проценты за кредит, повременная оплата труда рабочих, зарплата административного аппарата, административные расходы и т.д. Переменные издержки – это расходы на сырье, материалы, технологическое топливо, электроэнергию, сдельную зарплату производственных рабочих и др. |
Раздел бизнес-плана «Финансовый план»
Таблица 20 – Прогноз прибылей и убытков
| № строки | Наименование показателя | Величина показателя по периодам | ||||||
| 20…г | 20…г | 20..г | ||||||
| I кв | II кв | III кв | IV кв | I кв | II кв | |||
| Объем продаж | ||||||||
| Переменные издержки | ||||||||
| Валовая прибыль (с.1-с.2) | ||||||||
| Постоянные издержки (операционные и торгово-административные) | ||||||||
| Проценты по кредитам | ||||||||
| Амортизационные Отчисления | ||||||||
| Операционная прибыль (с.3-с.4-с.5-с.6) | ||||||||
| Другие доходы | ||||||||
| Суммарные издержки, отнесенные на прибыль | ||||||||
| Налоги | ||||||||
| Чистая прибыль (с.7+с.8-с.9-с.10) |
Таблица 21 – Прогноз баланса активов и пассивов предприятия
| Актив | 20.. г | 20..г | И т.д. | Пассив | 20.. г | 20.. г | И т.д. | |
| Денежные средства Краткосрочные финансовые вложения Дебиторская задолженность Запасы | Кредиторская задолженность (долговые обязательства предприятия перед поставщиками материалов, комплектующих) Задолженность по выплатам (налоги, зарплата и т.п.) Краткосрочный заем (до 12 месяцев) | |||||||
| Сумма текущих активов (оборотные средства) | ||||||||
| Основные средства и нематериальные активы Накопленная амортизация Остаточная стои- мость основных средств - земля; - здания и сооружения; - оборудование Остаточная стоимость нематериальных активов Инвестиции в основные фонды Долгосрочные финансовые вложения | Сумма текущих пассивов (краткосрочные обязательства) | |||||||
| Долгосрочные займы (более одного года) | ||||||||
| Собственный капитал (акционерный капитал) | ||||||||
| Прирост собственного капитала (чистая прибыль или убытки) | ||||||||
| Суммарный собственный капитал | ||||||||
| Сумма фиксированных активов | ||||||||
| Другие активы | ||||||||
| Сумма активов | Сумма пассивов |
Таблица 22 – Прогноз движения денежных средств (Cash Flow*) Прямой метод составления**
| Номер строки | Наименование показателя | Величина показателя по периодам | |||||||||
| Нулевой период 20.. г | 20.. г | 20.. г | 20.. г | И т.д. | |||||||
| I кв. | II кв. | III кв. | IV кв. | I п/г | II п/г | ||||||
| Поступления от продаж | ||||||||||
| Переменные издержки | ||||||||||
| Постоянные издержки | ||||||||||
| Доходы по краткосрочным ценным бумагам | ||||||||||
| Предоставление краткосрочных займов и получение поступлений от их погашения | ||||||||||
| Поступление и выплата штрафов, пени, неустоек | ||||||||||
| Другие поступления и выплаты | ||||||||||
| Налоги | ||||||||||
| Внебюджетные выплаты | ||||||||||
Кэш-Фло от производственной деятельности
(с.1-с.2-с.3-с.4+с.5  с.6 с.7 с.8-с.9-стр10)
| ||||||||||
| Приобретение активов | ||||||||||
| Другие издержки подготовительного периода | ||||||||||
| Поступления от реализации активов | ||||||||||
| Приобретение и вторичная продажа прав собственности (акций) | ||||||||||
| Долгосрочные инвестиции в ценные бумаги (срок более 12 мес) | ||||||||||
| Доходы по долгосрочным ценным бумагам | ||||||||||
| Продолжение таблицы 22 | ||||||||||
| Предоставление долгосрочных займов и получение поступлений от их погашения | ||||||||||
| Кэш-фло от инвестиционной деятельности (-с.12-с.13+ с.14± с.15-с.16+с.17±с.18) | ||||||||||
| Собственный (акционерный) капитал | ||||||||||
| Получение долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов | ||||||||||
| Погашение долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов | ||||||||||
| Выплата процентов по займам | ||||||||||
| Выплата дивидендов | ||||||||||
| Целевые финансовые поступления | ||||||||||
| Курсовые валютные разницы от переоценки валюты | ||||||||||
| Прочие поступления и выплаты | ||||||||||
| Кэш-Фло от финансовой деятельности (с.20+с.21-с.22-стр23-с.24+с.25
с.26 с.27)
| ||||||||||
| Кэш-баланс на начало периода | 
| |||||||||
| Кэш-баланс на конец периода (с.11+с.19+с.28+с.29) | ||||||||||
| * В процессе описания Прогноза движения денежных средств и методов инвестиционного анализа будет также использоваться выражение сальдо “кэш-фло” для определения текущего остатка денежных средств на расчетном счете предприятия ** Поступления и выплаты денежных средств отражаются в Прогнозе движения денежных средств, составленном прямым методом, полностью в суммах поступивших и реально оплаченных наличными деньгами или путем денежных перечислений. |
Таблица 23 – Расчет налогообложения
| Наименование показателя | Величина показателя по периодам, р. | ||||||
| 20… г | 20… г | 20…г. | |||||
| I кв | II кв | III кв | IV кв | I п/г | II п/г | ||
| Косвенные налоги: | |||||||
| В том числе ………….. | |||||||
| Налоги, подлежащие включению в себестоимость, всего | |||||||
| В том числе: …………... | |||||||
| Налоги, относимые на финансовый результат, всего | |||||||
| В том числе: …………… | |||||||
| Налог на прибыль |
Таблица 24 – Расчет безубыточности и запаса финансовой прочности
| Наименование показателя | 20…г | 20…г | И т.д. |
| Объем продаж, тыс. р. | |||
| Условно-постоянные расходы, тыс. р. | |||
| Удельный вес условно-переменных расходов в объеме продаж, доли единицы | |||
| Точка безубыточности, тыс. р. | |||
| Запас финансовой прочности, тыс. р. |
 | |||||||||
| |||||||||
|
|
| |||||||
Рисунок 2 – График безубыточности
Таблица 25 - Основные показатели финансово-экономического состояния
предприятия
| Показатели | 20… г | 20… г | 20… г | Рекомендуемый критерий |
| Выпуск продукции в натуральном выражении по основным видам: | ||||
| Выручка от реализации продукции (объем продаж), в том числе по основным видам продукции: | ||||
| Доля рынка по основным видам продукции: | ||||
| Численность работающих | ||||
| Производительность труда | ||||
| Средняя заработная плата | ||||
| Общие активы по балансу, в т.ч. - основные средства - оборотные средства | ||||
| Фондовооруженность | ||||
| Затраты на производство и реализацию продукции, в том числе по основным видам продукции: | ||||
| Затраты на один рубль реализации, в том числе по основным видам продукции: | ||||
| Прибыль от реализации продукции, в том числе по видам продукции | ||||
| Балансовая прибыль | ||||
| Затраты на НИОКР | ||||
| Эффективность хозяйственной деятельности (отношение объема продаж к затратам на производство и реализацию продукции) | ||||
| Объем экспорта | ||||
| Средства на валютном счете | ||||
| Собственный капитал | ||||
| Заемный капитал, в том числе - текущие обязательства - финансовые показатели | ||||
| Продолжение таблицы 25 | ||||
| Коэффициенты ликвидности: - коэффициент покрытия - коэффициент быстрой ликвидности - коэффициент абсолютной ликвидности |
| |||
| Собственный оборотный капитал | ||||
| Коэффициенты деловой активности: - коэффициент оборачиваемости активов - коэффициент оборачиваемости собственного капитала - коэффициент оборачиваемости основных средств (фондоотдача) | ||||
| - коэффициент оборачиваемости материально-производственных запасов (отношение себестоимости реализованной продукции к среднегодовой стоимости материально-производственных запасов) | ||||
| Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности | ||||
| Средний срок оборота дебиторской задолженности, дн. (360 или 365 дней делится как коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности) | ||||
| Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (отношение себестоимости реализованной продукции к среднегодовой стоимости кредиторской задолженности) | ||||
| Средний срок оборота кредиторской задолженности, дн. (360 или 365 дней делится на коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности) | ||||
| Длительность операционного цикла (сумма среднего срока хранения материально-производственных запасов и среднего срока оборота дебиторской задолженности) | ||||
| Длительность финансового цикла (длительность операционного цикла минус средний срок оборота кредиторской задолженности) | ||||
| Продолжение таблицы 25 | ||||
| Коэффициенты устойчивости: - коэффициент финансовой автономии - коэффициент финансовой зависимости - коэффициент финансового риска (плечо финансового рычага) (отношение заемного капитала к собственному) | >0, < 0,5 < 0,8 | |||
| - коэффициент финансовой устойчивости (отношение собственного капитала к заемному) - коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами - коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами - коэффициент маневренности собственных оборотных средств (отношение собственных оборотных средств к собственному капиталу) | <1,2 >0,3 >0,6 >0,5 | |||
| Коэффициенты рыночной активности предприятия: | ||||
| Прибыльность одной акции | ||||
| Соотношение рыночной цены акции и прибыли на одну акцию | ||||
| Норма дивиденда на одну акцию | ||||
| Доля выплаченных дивидендов |
Раздел бизнес-плана "Финансовая стратегия"
Таблица 26 – Потребность в инвестициях и источники их финансирования