ЛЕКЦИЯ 4 ДЕПОЗИТНЫЕ И КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ
План лекции:
1. Депозитные операции
2. Кредитные операции
Кредитные операции банка – это операции, связанные с движением ссудного капитала.
Мы попытаемся исследовать два разных проявления кредита на практике как единство противоположностей, две разновидности одного целого, каким является кредит.
Таким образом, кредиты и депозиты банка имеют единую родовую основу и являются как бы двумя сторонами одной медали, т.е. банк одновременно выступает в качестве заемщика и кредитора, и кредитный процесс можно исследовать с этих двух точек зрения.
С экономической точки зрения, следует различать внесенные ссуды, куда относятся, прежде всего, банковские вклады (депозиты) – денежные суммы, которые передаются банкам не просто для хранения, но и для использования их банками, обязующимися вернуть равновесную сумму вкладчику, причем последний может получать или не получать процентов. С точки зрения банка, вклады по существу являются испрашиваемыми ссудами, т.к. банк публично объявляет о своей готовности к приему депозитов, и в его интересах желать возможно большего их поступления. Беспроцентные ссуды в деловой жизни едва ли имеют место иначе чем в форме вкладов до востребования.
Итак, на уровне управления кредитом как экономической категорией – привлечение депозитов на возвратной основе и предоставление ссуд – представляют собой две стороны одного процесса – движение ссуженной стоимости.
Депозитные операции
Исходя из общепринятого понимания кредита как движения ссужаемой стоимости, нам представляется важным подчеркнуть, что движение это на практике принимает вид: а) ссуды и б) займа. Эти два разных проявления кредита на практике представлены как единство противоположностей, две разновидности одного целого.
Именно поэтому, с нашей точки зрения, необходимо рассматривать кредитную политику банка в широком смысле с учетом его депозитной политики, так как в противном случае столкнемся с проблемой обоснования приоритетов.
Ведь не случайно кредитный процесс можно исследовать как с точки зрения банка-кредитора, так и банка-заемщика.
В основе представления ссуды займа лежит единая родовая основа – возвратное движение стоимости.
Для начала исследуем позицию банка как заемщика, т.е. операции банка по формированию банковских ресурсов. Привлечение средств банками осуществляются за счет:
· эмиссии ценных бумаг (эмиссионные операции банка изучались во 2 теме пособия);
· депозитных и внедепозитных операций.
Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть их пассивов.
В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:
· государственные предприятия и организации;
· государственные учреждения;
· кооперативы;
· акционерные общества;
· смешанные предприятия с участием иностранного капитала;
· партийные и общественные организации и фонды;
· финансовые и страховые компании;
· инвестиционные и трастовые компании и фонды;
· отдельные физические лица и объединения этих лиц;
· банки и другие кредитные учреждения.
Объектами депозитных операций являются депозиты – суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.
По срокам депозиты принято подразделять на две группы:
· депозиты до востребования;
· срочные депозиты (с их разновидностями – депозитными и сберегательными сертификатами).
Депозиты до востребования – это средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием, а также вклады до востребования.
Вследствие частоты операций по данным счетам операционные расходы по ним обычно выше, чем по срочным депозитам, но поскольку по этим счетам банки обычно выплачивают невысокие проценты либо совсем не выплачивают процентов (тогда клиентам могут предоставляться различного рода льготы), эти ресурсы для банка относительно дешевы. В то же время это – наименее стабильная часть ресурсов, банкам необходимо иметь по ним более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности.
Гражданским кодексом РФ установлено, что банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для счетов данного вида условиях.
Банк не вправе отказать в открытии счета за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами. Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных и иных счетов в любой валюте.
В договоре банковского счета указывается стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность за нарушение договорных обязательств, в том числе по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора.
Для заключения договора клиент обязан российскому банку представить следующие документы:
а) заверенные нотариально или регистрационным органом копии:
· решения учредителей (учредителя) о создании предприятия и назначении (избрании) его руководителя;
· учредительного договора и устава (в случаях, когда их наличие предусмотрено законом для предприятий данной организационно-правовой формы);
· свидетельства о регистрации;
· лицензии (если ее наличие для деятельности предприятия является обязательным);
· карточки с образцами подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, и оттиска печати (государственные и муниципальные унитарные предприятия могут заверить ее в вышестоящей организации);
б) подлинники:
· свидетельства о регистрации в налоговом органе, справок из пенсионного фонда и фонда медицинского страхования.
Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время, а по требованию банка – в двух случаях (только по суду).
Во-первых, когда сумма средств на счете окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договорами, и не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом.
Во-вторых, при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.
Расторжение договора является основанием для закрытия счета клиента. Остаток средств на счете выдается клиенту (перечисляется на другой счет) не позднее семи дней после получения письменного заявления клиента.
К депозитам до востребования относят также кредитовые остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования других банков в данном банке.
Срочные банковские депозиты – это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается обычно более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада.
В соответствии с Гражданским кодексом РФ юридические лица не вправе перечислять находящиеся на депозитах средства другим лицам (эти средства с депозитного счета могут быть направлены только на расчетный счет), договор банковского вклада, в котором вкладчик-гражданин признается публичным договором, а условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно.
Операционные расходы банков по срочным депозитам, как и нормы резервирования, обычно ниже, чем по депозитам до востребования, но платежи по процентам значительно выше, поэтому для банков они не всегда выгодны. Но банки заинтересованы в привлечении срочных депозитов, поскольку они могут быть использованы для долгосрочных вложений.
Срочные банковские депозиты подразделяются на условные (депозит хранится до наступления какого-либо события), с предварительным уведомлением об изъятии средств (когда клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие) и собственно срочные депозиты.
Собственно срочные депозиты по срокам хранения подразделяются на депозиты со сроком:
· до 30 дней;
· от 31 до 90 дней;
· от 91 до 180 дней;
· от 181 дня до 1 года;
· от 1 года до 3 лет.
Все депозитные операции коммерческого банка – это операции по привлечению средств на основе получения займов на межбанковском рынке, получение ссуд у Центрального банка РФ.
К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся межбанковские кредиты (МБК) и кредиты, полученные от ЦБ РФ.
Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении банки, у которых есть излишек ресурсов. Привлечение МБК может быть осуществлено самостоятельно, путем прямых переговоров или через финансовых посредников. В их качестве могут выступать: сами банки, брокерские конторы, фондовые биржи, финансовые дома, кредитные магазины.
На фондовом рынке распределение кредитных ресурсов осуществляется посредством аукциона. Организации и банки, желающие принять участие в проведении аукциона, должны подать в письменной форме или по факсу заявку на участие, в которой указываются:
· сумма средств, предлагаемая к продаже или купле, срок передачи или привлечения средств;
· желаемая процентная ставка, особые условия размещения;
· доверенные лица, которым разрешается представлять интересы сторон и подписывать документы.
В результате торгов определяется конкретная сумма кредита, процентная ставка и срок преставления МБК. При совпадении интересов покупателя и продавца заполняется регистрационное свидетельство об аукционной сделке, которое является основанием для заключения договора об МБК. За оказанное посредничество заемщик уплачивает бирже определенный процент от суммы сделки.
Однако коммерческие банки могут предоставлять друг другу ресурсы и без посредничества бирж и аукционов – путем установления прямых договорных отношений. Следует выделить несколько разновидностей межбанковских кредитов.
1. МБК, полученные от других коммерческих банков. Этот вид ресурсов весьма распространен и имеет как отрицательные, так и положительные стороны. Высокая доля МБК в общем объеме привлеченных ресурсов ведет к сильному удорожанию кредитных ресурсов банка, так как это самый дорогой инструмент. Кроме того, растущая зависимость от крупных межбанковских кредитов может быть охарактеризована отрицательно, так как диверсификация привлекаемых ресурсов укрепляет ликвидность банка, а межбанковский кредит не способствует диверсификации. Желательный уровень МБК – не более 20 % в ресурсной базе. Однако в современных условиях, когда привлечение срочных депозитов предприятий и населения затруднено, банк вынужден для дополнения своей ресурсной базы и обеспечения текущей ликвидности в целом все чаще прибегать к МБК, тем более что данный вид ресурсов не учитывается при исчислении и внесении в ЦБ РФ фонда обязательных резервов.
Кредитные операции
Вид кредитов характеризуется совокупностью определенных свойств, которые присущи той или иной кредитной сделке. Эти свойства чаще всего связаны с организацией кредитования.
В зависимости от субъекта кредитования различают кредиты государственным предприятиям и организациям, кооперативам, гражданам, занимающимся индивидуальной трудовой деятельностью, другим банкам, прочим хозяйствам, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.
По сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. В переходный период банки предпочитают вкладывать кредитные ресурсы не в сферу производства (промышленность, строительство, транспорт, сельское хозяйство), а в сферу обращения (торговля, сбыто-снабженческие организации). По мере преодоления экономического кризиса банки будут отдавать большее предпочтение кредитам в сферу производства.
В зависимости от срока кредиты делятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В соответствии с международной практикой краткосрочными являются ссуды, срок пользования которыми в хозяйстве заемщика не превышает одного года, Среднесрочные кредиты – это ссуды, время пользования которыми находится в пределах от одного года до трех лет. И, наконец, долгосрочные ссуды – это кредиты, сроки, погашения которых выше. В России вследствие инфляционных процессов краткосрочными считаются ссуды, предоставляемые на срок до шести месяцев, среднесрочными – от шести до 12 месяцев; долгосрочными – на срок более одного года.
В зависимости от платности банковские кредиты подразделяются на ссуды с рыночной, повышенной и льготной процентной ставкой. Рыночная цена кредита – это (в условиях сильной инфляции) довольно подвижная цена, которая складывается под влиянием спроса и предложения. Ссуды с повышенной процентной ставкой связаны с повышенным риском кредитования клиентов, нарушением условий кредитования и т. д. Кредиты с льготной процентной ставкой чаще всего предоставляются акционерам банка, в особых случаях – банковским сотрудникам и др.
Важный критерий классификации кредитов – их обеспеченность. Обеспеченность в широком смысле – это наличие гарантий, дающих уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена кредитору, и за ее использование от заемщика будет получена установленная плата. В узком смысле обеспеченность рассматривается как материальное обеспечение в виде соответствия размера кредита стоимости прокредитованных товарно-материальных ценностей и затрат.
Мировая практика свидетельствует о том, что материальное обеспечение еще не гарантирует своевременного возврата ссуды. К примеру, кредит может быть выдан под запасы готовой продукции, его сумме в полной мере соответствует размер данных товарных запасов, однако сроки возврата будут нарушены. Трудности сбыта материальных запасов не только не дают уверенности в своевременном возврате кредита, но и при определенных условиях могут привести к прямым убыткам банка.
Поэтому ссуды, не имеющие материального обеспечения, так называемые бланковые кредиты, в некоторых случаях могут оказаться более надежными. Эти ссуды обычно предоставляются первоклассным заемщикам, имеющим устойчивое финансовое положение и реальные возможности своевременно рассчитаться с банком даже в условиях отсутствия обеспечения в форме товаров.
Обеспечением возврата кредитов могут быть не только материальные запасы и иное имущество заемщика, но и гарантии и поручительство, а также страхование кредитного риска.
Методы и условия кредитования
Под методом кредитования обычно подразумевается совокупность приемов, с помощью которых осуществляется выдача и погашение кредита. Таких методов три: метод кредитования по остатку; метод кредитования по обороту; оборотно-сальдовый метод.
При кредитовании по остатку ссуда выдается под остатки уже накопленных товарно-материальных ценностей и произведенных затрат. Накопление ценностей или осуществление затрат предшествует выдаче ссуды; ссуда как бы компенсирует произведенные заемщиком расходы на покупку товаров и затраты. При кредитовании по остатку ссуда погашается по мере изменения остатка прокредитованных банком товарно-материальных ценностей и затрат. Если остатки товаров, прокредитованных банком, сократились на 50 млн. руб., то в таком же размере должна быть погашена и задолженность по кредитам.
При кредитовании по обороту ссуда выдается в момент приобретения (накопления) товарно-материальных ценностей и погашается по мере их расходования (реализации), т. е. в процессе оборота.
Оборотно-сальдовый метод применяется в случаях, когда кредит на начальной стадии оборота предоставляется по мере возникновения потребности в нем, а погашается в строго определенные сроки по срочным обязательствам.
Под условиями кредитования понимаются определенные требования, которые предъявляются к участникам кредитной сделки, объектам и обеспечению кредита. Это означает, что банк должен осуществлять избирательное кредитование: выдавать ссуда не всякому, у кого есть потребность в дополнительном капитале, а тем субъектам, которые способны ее возвратить и уплатить ссудный процент, оценивать надежность и прибыльность хозяйственной сделки.
К условию кредитования относится также соблюдение его принципов – целевого характера, срочности, возврата. При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует его немедленного возврата.
Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Эти интересы могут не совпадать, у банка всегда есть выбор; куда лучше вложить собственные и аккумулированные капиталы.