Задание 15. Формулировка задания аналогична заданию 14.
Таблица 28 - Объекты бухгалтерского учета в ООО «Учебное» на 31.12.20__г.
| Код счета укажите | Наименование объекта бухгалтерского учета | Сумма т. руб. |
| Нематериальные активы (остаточная стоимость) | ||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредиторская задолженность) | ||
| Уставный капитал | ||
| Расчеты с учредителями (дебиторская задолженность) | ||
| Резервный капитал | ||
| Материалы | ||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (кредиторская задолженность) | ||
| Касса | ||
| Основное производство (затраты в незавершенном производстве) | ||
| Расчетные счета | ||
| Добавочный капитал | ||
| Нераспределенная прибыль | ||
| Расчеты с персоналом по оплате труда (кредиторская задолженность) | ||
| Готовая продукция | ||
| Расчеты с покупателями и заказчиками (дебиторская задолженность) | ||
| Основные средства (остаточная стоимость) | ||
| Расчеты с бюджетом по налогам и сборам (кредиторская задолженность) | ||
| Финансовые вложения: долгосрочный займ, выданный | ||
| Резервы предстоящих расходов и платежей: резерв на оплату отпусков | ||
| Расчеты с подотчетными лицами (кредиторская задолженность) | ||
| Доходы будущих периодов | ||
| Вспомогательные производства (затраты в незавершенном производстве в ремонтном цехе) | ||
| Расчеты с подотчетными лицами (дебиторская задолженность) | ||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (кредиторская задолженность) |
Таблица 29 - Журнал регистрации фактов хозяйственной жизни за I квартал 20_ г. в ООО «Учебное»
| № п/п | Содержание факта хозяйственной жизни | Сумма, тыс. руб. | Корреспонденция счетов | ||
| Дебет | Кредит | ||||
| Поступили в кассу организации денежные средства с расчетного счета на хозяйственные нужды | |||||
| Причитается поставщикам за приобретенный бензин. | |||||
| Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей в погашение дебиторской задолженности. | |||||
| Выплачена из кассы задолженность подотчетному лицу. | |||||
| Поступили в кассу организации денежные средства с расчетного счета на выплату зарплаты сотрудникам. | |||||
| Начислены доходы учредителям за счет средств нераспределенной прибыли | |||||
| Выплачена из кассы заработная плата сотрудникам | |||||
| Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка | |||||
| Перечислены с расчетного счета задолженности в том числе: - бюджету по налогам - по социальному страхованию и обеспечению - бюджету по сборам | |||||
| Израсходованы материалы в основном производстве | |||||
| Поступили в кассу организации денежные средства от учредителей в погашение задолженности по взносам в уставный капитал. | |||||
| Начислена заработная плата работникам основного производства | |||||
| Начислена сумма оплаты за отпуск работникам основного производства за счет соответствующего резерва. | |||||
| Израсходовано сырье для переработки во вспомогательных производствах | |||||
| Направлена нераспределенная прибыль на начисление доходов учредителям | |||||
Занятие 6
Вопросы для контроля знаний.
1. Счета аналитического и синтетического учета: определение, сущность, содержание.
2. Правила проверки оборот и сальдо по счетам аналитического и синтетического учета
3. Оборотные ведомости по счетам аналитического учета.
Задание 16. 1.Составьте: бухгалтерский баланс (по данным таблицы 47) на начало отчетного периода (по образцу таблицы 30, графы 1,2 - в активе, 4,5 – в пассиве); схемы счетов синтетического учета по статьям баланса, представленным в бухгалтерском балансе.
2. По каждому факту хозяйственной жизни (таблица 48) составьте корреспонденцию счетов. Записи делайте в следующем порядке: для счетов, к которым открыты аналитические счета, запишите сумму в схеме счета аналитического учета (таблицы 31-41), для счетов, к которым не открыты счета, записи делайте в схеме счета синтетического учета.
3. Составьте оборотные ведомости по счетам аналитического учета и субсчетам счетов 10 «Материалы» и 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (таблицы 42-45). Подсчитайте итоговые строки.
4. На основании данных итоговых строк (таблицы 44,45) сделайте записи в схемы счетов синтетического учета.
5. На основании данных схем счетов синтетического учета составьте оборотную ведомость (по образцу таблицы 46).
6. На основании данных оборотной ведомости составьте баланс на конец отчетного периода (по образцу таблицы 30, графы 3- в активе), 6 - в пассиве)
8. Подсчитать обороты и остатки на аналитических и синтетических счетах.
9. Составить оборотные ведомости по аналитическим и синтетическим счетам по ниже приведенным формам.
Таблица 30 - Бухгалтерский баланс ООО «Учебное»
| Актив | Пассив | ||||
| Статья баланса | Сумма на начало отчетного периода, руб. | Сумма на конец отчетного периода, руб. | Статья баланса | Сумма на начало отчетного периода, труб | Сумма на конец отчетного периода, руб. |