Вопросы для подготовки к зачету (экзамену)
1. Налоги: экономическое содержание, внешние формы проявления, характерные черты.
2. Функции налогов.
3. Элементы налогообложения и их характеристика.
4. Экономическая и социальная роль налогов в современном обществе.
5. Классические и современные принципы налогообложения, их реализация в Российской Федерации
6. Методы налогообложения и способы уплаты налогов.
7. Налоговая система государства и ее элементы.
8. Классификация налогов.
9. Преимущества и недостатки прямых и косвенных налогов.
10. Организационные принципы построения налоговой системы в Российской Федерации.
11. Налоговый контроль в Российской Федерации: формы и методы организации, виды налоговых проверок.
12. Права и обязанности налогоплательщиков.
13. Ответственность налогоплательщиков за совершение налоговых правонарушений.
14. Права и обязанности налоговых органов.
15. Налоговая политика государства: цель, задачи, направления реализации
16. Налоговые органы в Российской Федерации: состав, структура, задачи.
17. Налоговая политика государства: понятие, цель, задачи. Виды и типы налоговой политики.
18. Основные направления современной налоговой политики в Российской Федерации.
19. Налоговое регулирование: содержание, задачи и основные направления реализации.
20. Фискальное и регулирующее значение налога на прибыль организаций.
21. Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения и его составные элементы.
22. Состав доходов облагаемых и необлагаемых налогом на прибыль организаций.
23. Налог на прибыль организаций: расходы и их группировка.
24. Расходы, не учитываемые в целях налогообложении прибыли организаций.
25. Налог на прибыль организаций: налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления налога и налоговых платежей.
26. Налог на имущество организаций: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки.
27. Льготы по налогу на имущество организаций.
28. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога на имущество организаций.
29. Упрощенная система налогообложения: порядок применения, порядок исчисления и уплаты единого налога по результатам хозяйственной деятельности.
30. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности: механизм исчисления и взимания.
31. Патентная система налогообложения: особенности исчисления и взимания.
32. Платежи за пользование природными ресурсами: экономическое содержание, назначение и состав.
33. Акцизы: состав подакцизных товаров, плательщики акцизов.
34. Объект налогообложения акцизами.
35. Операции, не подлежащие обложению акцизами.
36. Акцизы: налоговые ставки, налоговая база.
37. Порядок исчисления акцизов. Налоговые вычеты и порядок их применения.
38. Фискальное и регулирующее значение НДС.
39. Плательщики НДС. Освобождение от исполнения обязанности плательщика НДС. Ставки.
40. НДС: объект налогообложения, состав необлагаемых операций.
41. Налоговая база по НДС и особенности ее исчисления по отдельным видам деятельности.
42. Налоговые вычеты по НДС: экономическое назначение, условия и порядок их применения.
43. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, необлагаемые доходы.
44. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц. Материальная выгода и ее виды.
45. Налог на доходы физических лиц: налоговые ставки, налоговый период, сроки уплаты.
46. Стандартные налоговые вычеты, их размер, порядок и условия предоставления.
47. Социальные налоговые вычеты, их виды, размер, порядок и условия предоставления.
48. Имущественные налоговые вычеты, их виды, порядок и условия предоставления.
49. Профессиональные налоговые вычеты и порядок их предоставления.
50. Налоговая декларация по НДФЛ, порядок и сроки ее представления.
51. Особенности исчисления налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями.
52. Налог на имущество физических лиц: характеристика элементов налогообложения.
53. Государственная пошлина.
54. Транспортный налог: механизм исчисления и взимания.
55. Налог на игорный бизнес: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок и сроки уплаты.
Типовой билет (задание для зачета)
Экзаменационное задание по дисциплине
«Налоги и налоговая система Российской Федерации»
БИЛЕТ № 1
ЧАСТЬ I.
Задания 1 – 4 требуют краткого ответа.
Задания 1 – 15 оцениваются по 2 балла.
1. Перечислите отличительные черты налогов.
2. Дайте определение "носителя налогов"
3. Дайте определение порядка исчисления налога.
4. В чем заключается принцип справедливости налогообложения?
5. Из перечисленных ниже лиц укажите плательщиков НДС:
а) российская организация сдает в аренду часть своего склада;
б) индивидуальный предприниматель сдает свое торговое место в аренду;
в) физическое лицо сдает в аренду свою квартиру;
г) филиал организации сдает в аренду часть своих производственных помещений.
6. Из перечисленных ниже укажите подакцизные товары:
а) грузовые автомобили;
б) пиво крепостью 0,3%;
в) спирт коньячный;
г) алкогольный коктейль крепостью 5%.
7. Укажите расходы, по которым установлен норматив при исчислении налога на прибыль организаций:
а) арендные платежи;
б) командировочные расходы;
в) расходы на рекламу;
г) транспортные расходы
8. Из перечисленного ниже укажите объект налогообложения по налогу на имущество организаций:
а) запасы сырья;
б) программное обеспечение для компьютеров;
в) акции другого предприятия;
г) производственное здание.
9. Гражданину Кирову, являющемуся собственником двух автомобилей, присуждена I группа инвалидности 27 июля текущего года, что является основанием для освобождения от уплаты транспортного налога. Налог будет рассчитан для него с учетом коэффициента:
а) 6/12 – в отношении обоих автомобилей;
б) 7/12 – в отношении одного из автомобилей, по выбору Кирова;
в) 6/12 – в отношении одного из автомобилей, по выбору Кирова;
г) 7/12 – в отношении обоих автомобилей.
10. Укажите налоговые ставки, установленные НК РФ для упрощенной системы налогообложения:
а) 20%;
б) 1%;
в) 13%
г) 6%.
11. Из перечисленных ниже доходов укажите те, которые не облагаются НДФЛ:
а) государственное пособие по безработице;
б) доход от продажи ценных бумаг;
в) стипендия, выплачиваемая благотворительным фондом;
г) стипендия, выплачиваемая из бюджетных средств.
12. Иванов И.И. продал в 04.2016 автомобиль за 600 000 руб. Автомобиль был приобретен в 11.2014 за 880 000 рублей (имеется документальное подтверждение). На какую сумму может быть уменьшена налоговая база по налогу на доходы физических лиц у Иванова И.И.:
а) 250 тыс. руб.;
б) 600 тыс. руб.;
в) 880 тыс. руб.;
г) по желанию Иванова И.И. на 250 тыс. руб. или на 880 тыс. руб.
13. Стандартные налоговые вычеты (по НДФЛ) могут быть предоставлены в следующих суммах:
а) 5000 рублей в месяц;
б) 1400 рублей в месяц;
в) 500 рублей в месяц;
г) 600 рублей в месяц.
14. При введении ЕНВД представительные органы муниципальных образований вправе определять:
а) налоговую ставку;
б) значения коэффициента К1;
в) виды деятельности, в отношении которых применяется ЕНВД;
г) величину базовой доходности.
15. Укажите правильные утверждения в отношении транспортного налога:
а) налог прямой реальный;
б) налоговой базой может выступать валовая вместимость транспортного средства;
в) плательщиками налога признаются только физические лица;
г) по налогу установлены адвалорные ставки.
ЧАСТЬ II.