Какие признаки характерны для налогов?




Методические указания по выполнению контрольной работы

Контрольная работа состоит из: тестового задания, ответа на теоретический вопрос и решения задачи.

Тестовое задание едино для всех вариантов. При ответе на тест указывать статью НК РФ.

При изложении ответа на теоретический вопрос необходимо использовать Налоговый Кодекс РФ и руководствоваться следующим планом:

- объект налогообложения;

- налоговая база;

- налоговый период;

- налоговая ставка;

- порядок исчисления налога;

- порядок и сроки уплаты налога.

При решении задач кроме итоговых показателей следует привести и все промежуточные расчеты с необходимыми пояснениями.

 

Номер варианта следует выбирать по коду зачетки.

 

ТЕСТОВОЕ ЗАДАНИЕ

 

1. К прямым налогам относится:

а) налог на добавленную стоимость;

б) акцизы;

в) налог на имущество предприятий, организаций.

2. К косвенным налогам относятся:

а) акцизы;

б) налог на имущество физических лиц;

в) налог на прибыль предприятий и организаций.

 

3. Налог на доходы физический лиц – это:

а) федеральный налог;

б) региональный налог;

в) местный налог.

4. Государственная пошлина - это:

а) федеральный налог;

б) региональный налог;

в) местный налог.

5. В Российской Федерации установлены следующие виды налогов и сборов:

а) прямые и косвенные;

б) федеральные, региональные и местные;

в) общие и специальные.

 

6. Региональные и местные налоги и сборы, не предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации:

а) могут устанавливаться;

б) не могут устанавливаться.

Какие признаки характерны для налогов?

а) добровольность;

б) безвозмездность;

в) обязательность.

8. По законодательству России плательщиками налогов и сборов признаются:

а) физические лица;

б) юридические лица;

в) физические лица и юридические лица;

г) организации и физические лица;

д) физические лица и юридические лица, другие категории налогоплательщиков.

9. Налог на доходы физический лиц – это:

а) федеральный налог;

б) региональный налог;

в) местный налог.

10. Земельный налог - это:

а) федеральный налог;

б) региональный налог;

в) местный налог.

11. Под налоговым периодом понимается календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого:

а) исчисляется сумма налога, подлежащая уплате;

б) определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате;

в) определяется объект, налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате.

12. Уплата налогов производится:

а) в наличной форме;

б) в безналичной форме;

в) в наличной и безналичной форме.

13. Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога или сбора:

а) начиная со дня уплаты налога и сбора, установленного законодательством о налогах и сборах;

б) начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога и сбора.

14. Процентная ставка пени принимается равной:

а) 0,1 процента в день;

б) одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации в день;

в) одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, но не более 0,1 процента в день.

15. Налоговый орган обязан осуществить постановку налогоплательщика на учет в течение:

а) трех дней со дня подачи им всех необходимых документов;

б) пяти дней со дня подачи им всех необходимых документов;

в) десяти дней со дня подачи им всех необходимых документов.

16. Камеральная налоговая проверка проводится по месту нахождения:

а) налогоплательщика;

б) налогового органа.

17. Камеральная налоговая проверка проводится:

а) на основе налоговых деклараций, а также иных документов о деятельности налогоплательщика, имеющихся у налогового органа;

б) на основе документов, представленных налогоплательщиком, служащих основанием для исчисления и уплаты налога, а также иных документов о деятельности налогоплательщика, имеющихся у налогового органа;

в) на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком, служащих основанием для исчисления и уплаты налога, а также иных документов о деятельности налогоплательщика, имеющихся у налогового органа.

18. Выездная налоговая проверка проводится не чаще:

а) одного раза в год;

б) двух раз в год;

в) одного раза в три года.

 

19. Выездная налоговая проверка не может продолжаться:

а) более одного месяца, если иное не установлено статьей 89 Налогового кодекса РФ;

б) более двух месяцев, если иное не установлено статьей 89 Налогового кодекса РФ;

в) более трех месяцев, если иное не установлено статьей 89 Налогового кодекса РФ.

20. Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности:

а) с четырнадцатилетнего возраста;

б) с шестнадцатилетнего возраста;

в) с восемнадцатилетнего возраста.

21. Ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе более трех месяцев влечет взыскание штрафа в размере:

а) десяти процентов доходов, полученных в период деятельности без постановки на учет более 90 дней;

б) пятнадцати процентов доходов, полученных в период деятельности без постановки на учет более 90 дней;

в)двадцати процентов доходов, полученных в период деятельности без постановки на учет более 90 дней.

22. В Российской Федерации установлены следующие виды налогов и сборов:

а) прямые и косвенные;

б) федеральные, региональные и местные;

в) общие и специальные.

 

23. Региональные и местные налоги и сборы, не предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации:

а) могут устанавливаться;

б) не могут устанавливаться.

 

24. К специальным налоговым режимам относятся:

а) упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства;

б) система налогообложения в свободных экономических зонах;

в) система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях;

г) система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции.

25. Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов:

а) в течение трех лет;

б) в течение четырех лет;

в) в течение пяти лет.


 

ВАРИАНТ 1

1. НДС

2. Задача

В отчетном периоде предприятие реализовало продукции на 700 тыс. руб. без НДС, построило хозяйственным способом для собст­венных нужд гараж (стоимость строительно-монтажных работ состави­ла 60 тыс. руб. без НДС). Оприходовано товарно-материальных ценно­стей на сумму 300 тыс. руб., в том числе НДС, а оплачено — 250 тыс. руб. Кроме этого, совершена бартерная сделка: реализовано изделий — 20 шт. по цене 1000 руб. без НДС за штуку, рыночная цена 1500 руб. без НДС.

Исчислить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

 

ВАРИАНТ 2

1. Акциз

2. Задача

Организация реализовала товары на сумму 505 тыс. руб­лей (без НДС). Ставка НДС — 18%. Кроме того, организация отгрузи­ла по бартеру товаров еще на 90 тыс. руб. (без учета НДС). В этом же периоде организация отнесла на себестоимость уплаченные постав­щикам за сырье 170 тыс. руб.

Определить: сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за отчетный месяц.

 

ВАРИАНТ 3

1. Налог на прибыль организаций

2. Задача

Организация получила выручку от реализации продукции в сумме 2350 000 руб. (с учетом НДС). Сумма понесенных издержек производства составила 600 000 руб. Кроме того, предприятием полу­чена плата за сданное в аренду имущество в сумме 15 000 руб. (с НДС) и на безвозмездной основе средства от других организаций в размере 12 300 руб.

Определить:сумму налога на прибыль за отчетный период.

 

ВАРИАНТ 4

1. Государственная пошлина

2. Задача

По отчету за 200_ г. организация получила выручку от реа­лизации продукции (без НДС) в сумме 120 000 руб., при этом себе­стоимость составила 40 000 руб. Организацией также получен штраф за нарушение условий хозяйственного договора (2600 руб.), уплачены штрафы за нарушение налогового законодательства (4000 руб.). Кро­ме того, организация получила дивиденды по принадлежащим ей акциям в сумме 4500 руб. и перечислила в экологические фонды и твор­ческие союзы 6000 руб.

Определить: сумму налога на прибыль за 200_ г.

 

ВАРИАНТ 5

1. Транспортный налог

2. Задача

Организации принадлежат:

• два грузовых автомобиля «КамАЗ» с мощностью двигателя по 300 л.с.;

• три грузовых автомобиля «ЗИЛ» с мощностью двигателя по 240 л.с.;

• четыре легковых автомобиля «Жигули» с мощностью двигателя по 80 л.с.;

• три легковых автомобиля «ГАЗ» с мощностью двигателя по 110 л.с.;

• один автобус с мощностью двигателя 150 л.с.

Определить: общую сумму транспортного налога, которую должна заплатить организация.

 

ВАРИАНТ 6

1. Налог на имущество организаций

2. Задача

Организация по данным бухгалтерского учета имеет сле­дующие показатели (в тыс. руб.):

  Показатель     Дата
1 января 1 апреля 1 июля 1 октября 1 января следующего года
Основные средства          
Износ основных средств          
Нематериальные активы          
Износ нематериальных активов          
Товары          

Ставка налога на имущество организаций — максимальная.

Определить: сумму налога на имущество за отчетный год.

 

ВАРИАНТ 7

1. Земельный налог

2. Задача

Андреев Е.И. в 200_ году купил квартиру за 1 700 000 рублей и зарегистрировал в установленном порядке право собственности на неё. Известно, что за 200_ год доход Андреева Е.И., облагаемый по ставке 13 %, составил 251 000 рублей, а также что стандартные налоговые вычеты были предоставлены на него и двух детей только в январе. Рассчитайте НДФЛ.

 

ВАРИАНТ 8

1. НДФЛ

2. Задача

Физическому лицу за 200_ год, исходя из ежемесячной оплаты труда, была начислена заработная плата в сумме 198 000 руб. и в ноябре была оказана материальная помощь в размере 2 850 руб. По окончании года он предъявляет в налоговый орган документы, подтверждающие расходы на строительство дома в сумме 810 000 руб.

Определить сумму налога на доходы физического лица, если у налогоплательщика имеется ребёнок в возрасте до 14 лет.

 

ВАРИАНТ 9

1. Упрощенная система налогообложения

2. Задача

Организация, применяющая с 1 января 200_ г. упрощен­ную систему налогообложения, определила в качестве объекта нало­гообложения доходы, уменьшенные на расходы. В 200_ г. доход орга­низации составил 500000 руб. 22 февраля этого же года организация купила принтер стоимостью 90 000 руб. со сроком службы пять лет и ввела его в эксплуатацию. Материальные расходы организации соста­вили 250 000 руб., расходы на оплату труда — 140 000 руб., расходы на сертификацию продукции — 27 000 руб.

Определить: сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по ито­гам года.

 

ВАРИАНТ 10

1. Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности (ЕНДВ)

2. Задача

Организация владеет торговым па­вильоном в 60 кв.м, где осуществляет розничную торговлю, переве­денную на уплату единого налога.

22 июня 200_ г. приобретает в собственность еще один павильон и также организует в нем розничную торговлю. Площадь торгового за­ла нового павильона (обозначим его № 2) составляет 25 кв.м. Общая выручка от реализации товаров составила 144 000 руб. В примере ис­пользуются корректирующие коэффициенты: К2 = 0,47; К1 = 1,104.

Определить: сумму ЕНВД.

 



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2017-06-12 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: