ОТЧЕТ
ПМ.01 «Ведение расчетных операций»
Период практики: с 09.11.2020 г. по 27.11.2020 г.
Студентки группы БД-19
специальности 38.02.07 Банковское дело
Скрипкиной Екатерины Александровны
Липецк, 2020
СОДЕРЖАНИЕ
| Стр. | |
| Введение | |
| Основная часть: | |
| - Место прохождения практики | |
| - Виды работ, выполняемых во время прохождения практики | |
| - Выполнение индивидуального задания | |
| - Охрана труда и техника безопасности при выполнении работ | |
| Заключение | |
| Список литературы |
ВВЕДЕНИЕ
Производственная практика по профилю специальности направлена на формирование общих и профессиональных компетенций, приобретение практического опыта, она является неотъемлемым этапом изучения профессионального модуля.
Место прохождения практики: ГОБПОУ «Липецкий техникум городского хозяйства и отраслевых технологий», ул. Калинина 65, руководитель - Александрова Е.А.
Период практики: с 09.11.2020 г. по 27.11.2020 г.
Цель производственной практики: приобретение общих и профессиональных компетенций, практического опыта по профессиональному модулю «Ведение расчетных операций».
Задачи производственной практики:
- проведение расчетных операций при обслуживании клиентов банка;
- осуществление проверки соблюдения организациями порядка ведения кассовых операций;
- соблюдение правил техники безопасности и охраны труда при выполнении производственных работ.
МЕСТО ПРОХОЖДЕНИЯ ПРАКТИКИ
ГОБПОУ «Липецкий техникум городского хозяйства и отраслевых технологий», ул. Калинина 65, руководитель – Александрова Е.А.
ВИДЫРАБОТ, ВЫПОЛНЯЕМЫЕ ВО ВРЕМЯ ПРОХОЖДЕНИЯ ПРАКТИКИ
Во время прохождения производственной практики по профилю специальности мною выполнялись следующие виды производственных работ:
- изучение структуры кредитной организации – базы практики;
- ознакомление с должностными обязанностями сотрудника, функции которого выполнялись в ходе практики.
- осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов;
- обслуживание безналичных платежей в рублях;
- обслуживание операций по счетам бюджета и внебюджетных фондов;
- осуществление межбанковских расчетов;
- изучение операций по международным расчетам;
- выдача и обслуживание банковских карт физическим лицам.
ВЫПОЛНЕНИЕ ИНДИВИДУАЛЬНОГО ЗАДАНИЯ ПО ТЕМЕ«Порядок работы с денежной наличностью в банке»
Все предприятия должны хранить денежные средства в банке, а для приема, хранения и расходования наличных денег на предприятии имеется касса. Порядок хранения, получения и расходования наличных денег определен Правилами ведения кассовых операций в народном хозяйстве, утвержденными ЦБ РФ 4 октября 1993 г., а также положением ЦБ РФ от 05. 01. 98. № 14-П "О правилах наличного денежного обращения на территории Российской Федерации".
Наличные денежные средства, поступающие в кассы организаций подлежат сдаче в кредитные организации для последующего зачисления на счета этих организаций. Порядок и сроки сдачи наличных денежных средств устанавливаются обслуживающими кредитными организациями каждой организации по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы кредитных организаций. При этом могут устанавливаться следующие сроки сдачи организациям наличных денежных средств:
• для организаций, расположенных в населенном пункте, где имеются кредитные организации или организации связи — ежедневно в день поступления наличных денежных средств в кассы организаций;
• для организаций, которые в силу специфики своей деятельности и режима работы, а также при отсутствии вечерней инкассации или вечерней кассы кредитных организаций не могут ежедневно в конце рабочего дня сдавать наличные денежные средства в учреждения банков или организаций связи — на следующий день;
· для организаций, расположенных в населенном пункте, где нет учреждений банков или организаций связи, а также находящихся от них на отдаленном расстоянии — один раз в несколько дней.
В кассах организаций могут храниться наличные денежные средства в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их кредитными учреждениями по согласованию с руководителями организаций.
Лимит остатка наличных денежных средств в кассе устанавливается кредитными организациями ежегодно всем организациям, независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты.
Организации обязаны сдавать в кредитные организации все наличные денежные средства сверх установленных лимитов остатка наличных в кассе. Организации могут хранить в своих кассах наличные денежные средства сверх установленных лимитов только для выдачи заработной платы, на выплаты социального характера и стипендии не свыше трех рабочих дней (для организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях — до пяти дней), включая день получения денежных средств в кредитной организации. По истечении этого срока не использованные по назначению суммы наличных денежных средств сдаются в кредитные организации.
Кредитные организации осуществляют проверки соблюдения организациями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью, установленного Банком России.
Для осуществления проверки:
• выбираются сведения о произведенных в течение проверяемого периода операциях по поступлениям (зачислению) на счета организации в кредитной организации наличных денежных средств и их выдачам (списанию) из кассы кредитной организации;
• уточняется сумма установленного лимита остатка денежных средств в кассе;
• наличие разрешения на расходование денежной выручки из кассы организации и его условия;
• согласованный порядок и сроки сдачи выручки в кредитную организацию.
Полученные результаты оформляются справкой об итогах проверки соблюдения организацией порядка работы с денежной наличностью.
В ходе проверки организации рассматривается:
• полнота оприходования денежной наличности, полученной в кредитной организации;
• полнота сдачи денежных средств в кассу;
• сверяются суммы и даты сдачи наличных денежных средств в банк с записями в кассовой книге, при наличии расхождений между данными и записями в кассовой книге выясняются причины такого расхождения;
• соблюдение согласованных с кредитной организацией условий расходования поступающих в кассу организации наличных денежных средств;
• соблюдение установленных предельных сумм расчетов наличными денежными средствами между юридическими лицами;
• соблюдение установленного кредитной организацией лимита остатка наличных денежных средств в кассе организации;
• ведение кассовой книги и других кассовых документов.
По результатам проверки проверяющим делаются выводы и вносятся необходимые рекомендации руководству организации по устранению имеющихся недостатков по оформлению кассовых операций и работе с денежной наличностью.
Порядок кассового обслуживания клиентов
Прием наличных денежных средств от организаций. Кредитная организация обязана принимать от физических и юридических лиц для зачисления на банковские счета аккредитивы или обменивать денежные знаки Банка России в соответствии с Признаками платежеспособности банкнот и монеты Банка России Прием наличных денежных средств от организаций в приходную кассу производится по объявлениям на взнос наличными (форма № 0402001), представляющим собой комплект документов, состоящий из объявления на взнос наличными, ордера и квитанции.
После приема денежной наличности кассовый работник сверяет сумму, указанную в объявлении на взнос наличными, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает объявление, ордер, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денежных средств. Объявление кассовый работник оставляет у себя, ордер передает соответствующему бухгалтерскому работнику.
В тех случаях, когда кассовым работником установлено расхождение между суммой сдаваемых клиентом денежных средств и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными, объявление на взнос наличными переоформляется клиентом на фактически вносимую сумму денег. Первоначально оформленное объявление на взнос наличными кассовый работник перечеркивает, на обороте квитанции указывает фактически принятую сумму денежной наличности и расписывается.
Объявление на взнос наличными передается бухгалтерскому работнику, который осуществляет исправления в кассовом журнале, оформляет вновь полученный документ и передает в кассу.
Первоначально оформленные объявление и ордер уничтожаются, квитанция направляется в кассовые документы. Если клиентом деньги в кассу не были внесены, кассовый работник возвращает объявление на взнос наличными бухгалтерскому работнику.
Записи в кассовом журнале аннулируются, объявление на взнос наличными перечеркивается и помещается в кассовые документы.
Выдача наличных денежных средств организациям
Выдача наличных денежных средств организациям с их банковских счетов производится по денежным чекам. Для получения денежной наличности клиент предъявляет денежный чек бухгалтерскому работнику. После соответствующей проверки ему выдается контрольная марка от денежного чека для предъявления в кассу.
Получив денежный чек, кассовый работник:
• проверяет наличие подписей должностных лиц кредитной организации, оформивших и проверивших денежный чек, и тождественность этих подписей имеющимся образцам;
• сличает сумму, проставленную в денежном чеке цифрами, с суммой, указанной прописью;
• проверяет наличие на денежном чеке подписи клиента в получении денежной наличности и данных его документа, удостоверяющего личность;
• подготавливает сумму денежных средств, подлежащую выдаче;
• вызывает получателя денежных средств по номеру чека и спрашивает у него сумму получаемых средств;
• сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеивает контрольную марку к чеку;
• повторно пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денежных средств в присутствии клиента;
• выдает денежную наличность получателю и подписывает чек.
Кассовый работник выдает банкноты полными и неполными пачками и полными корешками по обозначенным на накладках и бандеролях суммам, монету — полными, неполными мешками, пакетами, тюбиками по надписям на ярлыках к мешкам и пакетах, тюбиках при условии сохранения неповрежденной упаковки.
Полные и неполные пачки банкнот, мешки, пакеты, тюбики с монетой и полные корешки банкнот, имеющие повреждения упаковки, а также неполные корешки банкнот, отдельные банкноты и монеты выдаются кассовым работником полистным и поштучным пересчетом. Совершение операций, при которых клиент, не внося денежных средств, предъявляет одновременно денежный чек и объявление на взнос наличными, не допускается.
Получатель денежной наличности, не отходя от кассы, в присутствии кассового работника, принимает банкноты по надписям на верхних накладках пачек с проверкой количества корешков в них, целости упаковки и пломб (оттисков клише) и наличия необходимых реквизитов.
Полные корешки, не упакованные в пачки, и отдельные банкноты пересчитываются полистно, монета по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости упаковки и пломб, а пакеты, тюбики и отдельные монеты — пересчетом по кружкам.
Клиент имеет право по своему желанию пересчитать в кредитной организации полученные денежные средства полистно. Доставка денежной наличности в помещение для пересчета клиентами и пересчет осуществляются в присутствии одного из работников кассового подразделения кредитной организации. На недостачу или излишек денежных средств, выявленные в результате
Прием и выдача денежной наличности физическим лицам по договорам банковского счета (вклада), производятся по приходным и расходным кассовым ордерам, в которых укапываются фамилия, имя, отчество (при его наличии) или другие персональные данные клиента, позволяющие его идентифицировать и отраженные в заключенном с ним договоре банковского счета (вклада).
Прием кассовым работником денежной наличности от физического лица для осуществления операции по переводу без открытия банковского счета, в том числе для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей, производится по документу, предназначенному для представления (заполнения) физическим лицом при перечислении денежных средств без открытия банковского счета.
В случае расхождения вносимой клиентом суммы денежных средств с суммой, указанной в приходном кассовом документе, также при обнаружении неплатежных или сомнительных денежных знаков кассовый работник предлагает ему довнести недостающую сумму или возвращает излишне внесенную сумму денежных средств.
Если клиент отказался довнести недостающую сумму, кассовый работник предлагает вносителю денежных средств заново заполнить приходный кассовый документ на фактически вносимую сумму. Полученные от клиента денежные средства пересчитываются таким образом, чтобы он мог наблюдать за действиями кассового работника.
Клиент пересчитывает полученные от кассового работника денежные средства, не отходя от кассы. В случае возникновения у клиента претензий по полученной и пересчитанной сумме денежных средств указанная сумма повторно просчитывается под наблюдением заведующего кассой, который принимает решение о снятии остатка денежных средств в кассе. При этом клиент в помещение кассы не допускается.
ОХРАНА ТРУДА И ТЕХНИКА БЕЗОПАСНОСТИ ПРИ ВЫПОЛНЕНИИ РАБОТ
Студент-практикант обязан:
1.1. Выполнять только ту работу, по которой прошел обучение и которая прописана в должностной инструкции, к которой допущен мастером.
1.2. Во время работы быть внимательным, не допускать спешки и выполнять работу с учётом использования безопасных методов.
1.3. Не поручать свою работу посторонним лицам.
1.4. Во время нахождения на рабочем месте не должен совершать действия, которые могут повлечь за собой несчастный случай:
-не качаться на стуле;
-не касаться оголенных проводов;
-не работать на оборудовании мокрыми руками;
-не размахивать острыми и режущими предметами;
-не принимать пищу и напитки любого характера и содержания.
1.5. Соблюдать правила перемещения в помещении и на территории, пользоваться только установленными проходами.
1.6. При использовании различных аппаратов и приспособлений нужно руководствоваться правилами (инструкциями), изложенными в технических паспортах, прилагаемых к аппаратам.
1.7. Вследствие того, что большая часть времени посвящена работе на компьютере, необходимо каждые два часа отвлекаться и делать перерыв 15 минут для снижения утомляемости общефизического характера.
1.8. Во время работы необходимо:
-в течение всего рабочего дня содержать в порядке и чистоте рабочее место;
-держать открытыми все вентиляционные отверстия устройств;
-при необходимости прекращения работы на некоторое время корректно закрыть все активные задачи;
-выполнять санитарные нормы и соблюдать режимы работы и отдыха;
-соблюдать правила эксплуатации вычислительной техники в соответствии с инструкциями по эксплуатации;
-при работе с текстовой информацией выбирать наиболее физиологичный режим представления черных символов на белом фоне;
-соблюдать установленные режимом рабочего времени регламентированные перерывы в работе и выполнять в физкульт-паузах и физкультминутках рекомендованные упражнения для глаз, шеи, рук, туловища, ног;
-соблюдать расстояние от глаз до экрана в пределах 60 - 80 см.
1.9. Во время работы запрещается:
-прикасаться к задней панели системного блока при включенном питании;
-переключение разъемов интерфейсных кабелей периферийных устройств при включенном питании;
-загромождать верхние панели устройств бумагами и посторонними предметами;
-допускать захламленность рабочего места бумагой в целях недопущения накапливания органической пыли;
-производить отключение питания во время выполнения активной задачи;
-производить частые переключения питания;
-допускать попадание влаги на поверхность системного блока, монитора, рабочую поверхность клавиатуры, дисководов, принтеров и др. устройств;
-включать сильно охлаждённое (принесенное с улицы в зимнее время) оборудование;
-производить самостоятельно вскрытие и ремонт оборудования.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Я, Скрипкина Екатерина Александровна, прошла производственную практику в ГОБПОУ «Липецкий техникум городского хозяйства и отраслевых технологий». В ходе прохождения практики по профилю специальности я освоила виды работ, выполняемые во время прохождения практики, выполнила индивидуальное задание, а также познакомилась с охраной труда и техникой безопасности при выполнении работ.
Проанализировав проделанную работу, мне удалось сделать выводы по данной теме:
Прием и выдача денежной наличности гражданам, а также сотрудникам кредитной организации осуществляются по приходным и расходным кассовым ордерам. На приходных и расходных кассовых ордерах проставляются обязательные реквизиты: дата; фамилия, имя, отчество клиента или другие данные клиента, позволяющие его идентифицировать и отраженные в заключенном с ним договоре банковского вклада; номер счета в кредитной организации; прописью сумма денег, подлежащая зачислению на счет или списанию со счета; подписи клиента, операционного работника, кассового работника.
Прием денег за коммунальные, налоговые и другие платежи ведется по извещениям и квитанциям установленных форм.
Для осуществления операций по обслуживанию клиентов заведующий кассой выдает кассовому работнику под отчет необходимую сумму денег под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).
Операции по приему и выдаче наличных денег со счетов по вкладам граждан подтверждаются соответствующей записью в документе (сберегательная, вкладная книжки и др.), остающемся у клиента.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Смирнова А. Кассовые операции / А. Смирнова // Новый экономический журнал. - 2018г.;
2. Серый А.А. Нормативные акты Банка России и порядок ведения кассовых операций / А.А. Серый // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. - 2016г.;
3. Рощина В.Ф. Новый порядок ведения кассовых операций в кредитных организациях / В.Ф. Рощина // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. - 2018г.;
4. Парфенов К. Особенности кассовых операций в банках / К. Парфенов // Бухгалтерия и банки. - 2016г;
5. Белоцветов А.А Новое положение о порядке ведения кассовых операций. Комментарии / А.А Белоцветов // Бухгалтерия и банки. - 2017г.
27.11.2020 г.
Студентка Скрипкина Екатерина Александровна
Руководитель практики от техникума Александрова Е.А.