2.1.Теоретические вопросы по разделу
«Д Е Н Ь Г И»
1.Необходимость и предпосылки возникновения денег.
2.Происхождение денег.
3.Эволюция форм стоимости.
4.Деньги – всеобщий эквивалент стоимости.
5.Эволюция денежного товара.
6.Единство и различие товара и денег.
7.Золото – особый товар.
8.Особенности использования золота как всеобщего эквивалента.
9.Деньги как самостоятельная форма меновой стоимости.
10. Деньги как выражение производственных отношений.
11. Деньги как форма непосредственной обмениваемости.
12. Деньги как внешняя вещная мера труда.
13. Характеристика различных взглядов по вопросу сущности денег и значение золота как особого товара.
14. Функции денег. Функция денег как меры стоимости, ее совершенствование и перспективы.
15. Функция денег как средства обращения. Факторы, определяющие сужение сферы использования денег в данной форме.
16. Деньги как средство платежа. Особенности функционирования денег в данной функции.
17. Функция денег как меры накопления.
18. Деньги в сфере международного экономического оборота.
19. Факторы, определяющие возможность использования мировых денег.
20. Функции мировых денег.
21. Единство и взаимосвязь функций денег. Проявление противоречий денег в функциях.
22. Роль денег в развитии производства.
23. Роль денег в процессе формирования, распределения и перераспределения национального дохода.
24. Роль денег в осуществлении социальной политики государства.
25. Роль денег в развитии внешнеэкономических связей.
26. Роль денег в процессе формирования рыночных отношений.
27. Особенности роли денег при различных моделях экономики.
28. Денежный оборот, его структура.
29. Принципы организации денежного оборота.
|
|
30. Устойчивость развития денежного оборота.
31. Роль банков в функционировании денежного оборота.
32. Сфера оборота денежных средств.
33. Виды денег, используемых в денежном обороте.
34. Денежный оборот, денежное обращение, платежный оборот.
35. Денежная масса, методы ее расчета.
36. Денежная база, ее содержание, связь с денежной массой.
37. Налично-денежный оборот, его роль в воспроизводственном процессе.
38. Роль банков в организации налично-денежного оборота.
39. Особенности налично-денежного обращения.
40. Факторы, определяющие потребность наличных денег в обращении.
41. Скорость обращения денег.
42. Законы денежного обращения, особенности их действия в современных условиях.
43. Проблема определения суммы денег, необходимых для обращения.
44. Оптимизация массы денег.
45. Денежная система, ее элементы.
46. Типы денежных систем.
47. Влияние национальных особенностей и исторических традиций на содержание элементов денежной системы.
48. Роль государства в формировании денежной системы.
49. Виды денег.
50. Особенности денежных систем стран с различными моделями экономики.
51. Бумажные деньги.
52. Кредитные деньги.
53. Денежная система Республики Беларусь. Обеспечение денег.
54. Платежеспособность денежных знаков.
55. Выпуск денег, эмиссия денег.
56. Денежная эмиссия, ее виды.
57. Последствия эмиссии.
58. Организация эмиссионных операций. Изъятие денег из оборота.
59. Методы регулирования денежной эмиссии и изъятие из оборота денег.
60. Устойчивость денежного обращения.
61. Товароденежная сбалансированность.
|
|
62. Покупательская способность денег.
63. Устойчивость денег при различных денежных системах.
64. Инфляция, ее сущность.
65. Виды инфляции.
66. Формы проявления инфляции.
67. Причины инфляции.
68. Факторы инфляции.
69. Последствия инфляции.
70. Регулирование инфляции.
71. Антиинфляционная политика.
72. Денежно-кредитные реформы.
73. Нуллификация, девальвация, ревальвация, деноминация.
74. Платежная система, ее элементы.
75. Виды платежных систем.
76. Безналичный денежный оборот, его структура.
77. Валютные отношения, их сущность и значение.
78. Валютная система. Валютная система Республики Беларусь.
79. Государственная валютная монополия. Золотовалютные резервы.
80. Расчетные и платежные балансы, методы их балансирования.
81. Валютный курс, его виды. Факторы, вызывающие его колебания. Установление и регулирование валютного курса.
82. Множественность валютных курсов.
83. Валютное регулирование.
84. Конвертируемость валюты.
85. Типы конвертируемости валют.
86. Проблемы конвертируемости валют.
87. Валютные ценности.
88. Валютные ограничения.
89. Валютные операции предприятий.
90. Условия внешнеторговых контрактов.
91. Основные направления совершенствования политики в области валютного регулирования.
92. Международные финансово-кредитные организации, осуществляющие международные расчеты.
93. Международные расчеты и основные международные платежные средства.
94. Проблемы конвертируемости рубля.
95. Золото и международные расчеты. Европейская валютная единица.
96. Организация международных расчетов в Республике Беларусь.
|
|
97. Платежные соглашения, их сущность.
98. Условия и формы международных расчетов.
99. Планирование потребности в наличных денежных средствах.
100. Кассовая заявка.
2.2. Теоретические вопросы по разделу
«К Р Е Д И Т»
1.Необходимость и сущность кредита. Условия использования кредита.
2.Основа кредита. Стадии движения кредита.
3.Структура кредита. Субъекты кредитных отношений.
4.Формы кредита. Ростовщический, коммерческий кредит. Межхозяйственный кредит.
5.Государственный и межгосударственный кредит.
6.Потребительский кредит.
7.Банковский кредит. Субъекты кредитных отношений.
8.Классификация банковских кредитов.
9.Принципы и объекты банковского кредитования.
10. Основные этапы кредитного процесса.
11. Кредитная документация.
12. Кредитный договор, его структура, виды.
13. Банковский лизинг.
14. Банковский факторинг.
15. Кредитоспособность заемщика и ее оценка.
16. Способы предоставления банковского кредита.
17. Формы выдачи банковского кредита.
18. Способы погашения банковского кредита.
19. Проверка банком выданного кредита.
20. Формы обеспечения исполнения обязательств по выданному кредиту.
21. Залог, его виды. Договор залога, его регистрация.
22. Санкции, применяемые банком за нарушение условий кредитного договора.
23. Реализация залогового права банка.
24. Мероприятия банка при работе с проблемными кредитами.
25. Функции кредита. Перераспределительная функция.
26. Функция замещения действительных денег кредитными деньгами.
27. Контрольно-стимулирующая функция.
28. Дискуссионные вопросы функций кредита.
29. Роль кредита, ее связь с сущностью и функциями.
30. Роль кредита в перераспределении ресурсов.
31. Условия и факторы, вызывающие негативное воздействие кредита на экономическое развитие и состояние денежного оборота, их преодоление.
32. Границы кредита. Количественные и качественные границы кредита.
33. Границы кредитования.
34. Факторы, вызывающие нарушение границ использования кредита.
35. Ссудный процент, его сущность и функции. Использование ссудного процента.
36. Границы ссудного процента, источники его уплаты.
37. Формирование ставки ссудного процента.
38. Разновидности ссудного процента.
39. Права Национального банка и коммерческих банков по установлению уровня процентных ставок.
40. Ставка рефинансирования, ее регулирующая роль.
41. Учетный процент Национального банка Республики Беларусь.
42. Факторы, влияющие на размер ставки рефинансирования.
43. Факторы, влияющие на значение учетного процента при покупке (продаже) ценных бумаг.
44. Автоматизм кредитования и его последствия для денежного оборота, покупательной силы национальной валюты.
45. Дискуссионные вопросы сущности функций и роли процента.
46. Ценные бумаги, их сущность.
47. Классификация ценных бумаг.
48. Виды ценных бумаг.
49. Курс ценных бумаг.
50. Роль операций на открытом рынке для поддержания рыночного равновесия.
51. Зарубежная практика проведения операций с ценными бумагами.
52. Рынок ссудных капиталов. Структура рынка. Участники рынка.
53. Ценные бумаги, обращающиеся в Республике Беларусь.
54. Операции банков с ценными бумагами, их классификация.
55. Операции банков с собственными ценными бумагами.
56. Операции банков с государственными ценными бумагами и ценными бумагами Национального банка Республики Беларусь.
57. Операции с банковскими векселями.
58. Операции банка с векселями субъектов хозяйствования.
59. Денежный рынок, его значение, организационные формы.
60. Операции Национального банка Республики Беларусь и коммерческих банков на денежном рынке.
61. Межбанковский валютный рынок.
62. Валютные аукционы.
63. Пункты купли-продажи, обмена валют.
64. Мировой рынок капиталов.
65. Международный кредит, его функции и роль.
66. Виды международного кредита.
67. Стоимость международного кредита.
68. Международные кредитные отношения Республики Беларусь с другими странами.
69. Межгосударственный кредит.
70. Инвестиционные кредиты, их роль и значение.
71. Рынок евровалют и еврозаймов.
72. Кредитование экспортно-импортных операций предприятий.
73. Основные направления совершенствования международных кредитных отношений на современном этапе.
74. Кредитная система, формы кредитных учреждений.
75. Создание и становление кредитной системы Республики Беларусь, структурные изменения.
76. Парабанковская система, ее структура, функции.
77. Банковская система, ее структура, функции.
78. Специальные кредитно-финансовые институты, виды учреждений, их функции и роль.
79. Банк – основное звено кредитной системы.
80. Создание, развитие и становление банковской системы Республики Беларусь.
81. Структура и функции банковской системы.
82. Роль и значение банковской системы в экономике Республики Беларусь.
2.3. Теоретические вопросы по разделу
«Б А Н К И»
1. Сущность и функции банка.
2. Характеристика банка.
3. Банк как предприятие.
4. Банк – объект финансового рынка.
5. Создание, реорганизация и ликвидация коммерческих банков.
6. Организационное устройство коммерческого банка.
7. Создание структурных подразделений коммерческих банков.
8. Классификация коммерческих банков.
9. Необходимость, возможности и формы создания банковских объединений.
10. Банковское законодательство. Банковский кодекс.
11. Принципы банковской деятельности в Республике Беларусь.
12. Лицензирование банковской деятельности. Виды лицензий.
13. Банковская тайна.
14. Предоставление информации о деятельности банков.
15. Проблемы развития банковской системы Республики Беларусь на современном этапе.
16. Направление развития банковской системы Республики Беларусь в соответствии с Концепцией развития банковской системы Республики Беларусь на 2001 – 2010 годы.
17. Ресурсы коммерческих банков, их состав и структура.
18. Источники и порядок формирования, направления использования банковских ресурсов.
19. Собственные средства банка.
20. Заемные средства банка.
21. Привлеченные ресурсы.
22. Собственный капитал банка, методика расчета.
23. Регулирование деятельности банков в области платежеспособности, ликвидности и крупных рисков.
24. Банковские операции. Понятие, значение, классификация.
25. Национальный банк – центральный банк Республики Беларусь.
26. Функциональная структура Национального банка, основы его деятельности.
27. Цели, задачи, функции Национального банка.
28. Операции Национального банка.
29. Взаимоотношение Национального банка с коммерческими банками.
30. Обязательные экономические нормативы, устанавливаемые Национальным банком для поддержания ликвидности, платежеспособности банковской системы.
31. Концепция рефинансирования. Основные направления и этапы развития системы рефинансирования.
32. Современные положения денежно-кредитной политики Республики Беларусь.
33. Банковские операции, их классификация и значение для коммерческого банка.
34. Пассивные банковские операции.
35. Активные банковские операции.
36. Комиссионно-посреднические банковские операции.
37. Инвестиционная деятельность банка.
38. Фондовые банковские операции.
39. Гарантийные банковские операции.
40. Доверительное управление средствами.
41. Банковское хранение.
42. Банковские операции и банковские услуги.
43. Договор с банком на обслуживание. Комиссионное вознаграждение, тарифы.
44. Депозит, классификация и разновидности банковских депозитов.
45. Условия и порядок привлечения коммерческими банками депозитов.
46. Депозитный договор, его структура.
47. Банковский вексель, его разновидности, использование в расчетах.
48. Банковские сертификаты, их разновидности.
49. Процентная политика коммерческого банка. Банковская маржа.
50. Депозитный процент, сущность, критерии дифференциации, уровень депозитных процентных ставок, разновидности.
51. Гарантия государством полной сохранности и выдачи сбережений граждан.
52. Формирование гарантийного фонда защиты вкладов и депозитов.
53. Кассовые операции, их разновидности, значение для коммерческих банков.
54. Необходимость, основные принципы осуществления кассовых операций.
55. Порядок, формы, способы и сроки сдачи наличных денег субъектами хозяйствования.
56. Внесение наличных денежных средств в кассу банка. Инкассация денежной выручки.
57. Оприходование наличной денежной выручки предприятием. Порядок и сроки ее сдачи.
58. Лимит остатка кассы, его установление и изменение.
59. Расходование наличных денег из выручки.
60. Выдача наличных денег из кассы предприятия под отчет на командировочные расходы и расчеты между предприятиями.
61. Получение наличных денег со счетов предприятий в банке.
62. Расчеты наличными денежными средствами предприятий с физическими лицами, предприятиями.
63. Инвентаризация кассы предприятия.
64. Проверки контролирующими органами по вопросам соблюдения правил ведения кассовых операций субъектами хозяйствования. Проверки банками.
65. Штрафные санкции, применяемые к субъектам хозяйствования за нарушение порядка ведения кассовых операций.
66. Выплата зарплаты в счет натуральной оплаты.
67. Выплата заработной платы из наличной денежной выручки предприятия.
68. Организация получения предприятием денежных средств в банке для выплаты заработной платы.
69. Получение наличных денежных средств в банке для выплаты заработной платы.
70. Безналичные способы выплаты заработной платы.
71. Организация работы кассы банка на предприятии.
72. Обслуживание клиентов в расчетно-кассовом центре банка.
73. Валютный счет, его виды.
74. Открытие и ведение счетов в иностранной валюте юридическими лицами.
75. Открытие и ведение счетов в иностранной валюте физическими лицами.
76. Текущие валютные операции.
77. Валютные операции, связанные с движением капитала.
78. Валютная позиция банка, ее разновидности, методы ее регулирования.
79. Проведение операций с наличной иностранной валютой и платежными документами.
80. Безналичные валютные операции.
81. Экспортная валютная выручка, ее распределение.
82. Купля-продажа наличной иностранной валюты.
83. Купля-продажа безналичной иностранной валюты.
84. Расчеты между резидентами и нерезидентами в СКВ, российских и белорусских рублях.
85. Расчеты между резидентами в СКВ, российских рублях.
86. Выполнение коммерческими банками функций агентов валютного контроля.
87. Валютный контроль, его осуществление в Республике Беларусь.
88. Штрафные санкции, применяемые к субъектам хозяйствования за нарушения в области организации расчетов в валюте.
89. Принципы организации безналичных расчетов.
90. Договор с банком на расчетно-кассовое обслуживание.
91. Счета субъектов хозяйствования в учреждениях банков, порядок их открытия.
92. Особенности функционирования счетов предприятий в коммерческих банках, их закрытие.
93. Банковский перевод, его разновидности, формы расчетных документов.
94. Кредитовый банковский перевод. Расчеты платежными поручениями, требованиями-поручениями.
95. Осуществление кредитовых переводов без открытия счета в банке-отправителе.
96. Банковские переводы в пользу по поручению и за счет физических лиц.
97. Дебетовый банковский перевод. Расчеты платежными требованиями.
98. Акцепт, его разновидности, использование в расчетах.
99. Дебетовый банковский перевод. Расчеты чеками.
100. Бесспорный порядок списания средств.
101. Безакцептная форма расчетов при осуществлении дебетового банковского перевода посредством платежных требований.
102. Расчеты с использованием аккредитивов.
103. Расчеты банковскими пластиковыми карточками.
104. Отзыв расчетных документов.
105. Операции банка с расчетными документами клиентов, помещенными в картотеку неплатежей.
106. Осуществление расчетов по системе “BISS” и “КЛИРИНГ”. Межбанковские расчеты.
107. Очередность платежей. Порядок оплаты расчетных документов с расчетных (текущих) счетов субъектов хозяйствования при наличии картотеки неплатежей.
108. Использование субъектами хозяйствования средств в счет неотложных нужд.
109. Контроль за осуществлением безналичных расчетов субъектами хозяйствования. Санкции, применяемые за нарушение порядка ведения расчетных операций.
ЗАДАЧИ
(производственные ситуации)
Задача 1. Срочные депозиты на 3 месяца банк принимает под 12% годовых. Определите учетную ставку, обеспечивающую ту же доходность при учете векселя за 3 месяца до срока его погашения.
Задача 2. Клиент оформляет вклад в сумме 500 тыс.рублей на срочный депозит сроком на 1 месяц в коммерческом банке. Годовой уровень инфляции составляет 9%. Определите реальный доход, полученный вкладчиком и реальную процентную ставку по депозитам банка. При начислении процентов банк использует прогрессивно-возрастающую процентную ставку с ежедекадной капитализацией процентов: за первые 10 дней – по ставке 10 % годовых, следующие 10 дней – 11 и 12% годовых соответственно.
Задача 3. По договору, заключенному с банком на обслуживание, установлен размер комиссионного вознаграждения за полученные наличные денежные средства в банке – 3,5% от суммы. Обоснуйте приемлемые для субъекта хозяйствования варианты в отношении сдаваемой в банк наличной денежной выручки и уровня комиссионного вознаграждения, которые должны быть отражены в договоре.
Задача 4. Банк размещает валютные средства физических лиц на депозит под 8% годовых. Определите сумму начисленных процентов на сумму депозита 1000 долларов США при сроках хранения: 3 мес, 6 мес, 1 год. Проценты начисляются: а) по окончании срока депозита; б) ежемесячно; в) ежемесячно с капитализацией.
Задача 5. Коммерческий банк установил курс продажи доллара США 2140 руб. Клиент купил 1000 долларов и разместил валюту на срочный депозит на срок 3 месяца под 8 % годовых. В этот период в данном банке принимались рублевые депозиты на срок 3 месяца по ставке 12 % годовых. Определите, какой из предложенных вариантов вложения средств является более выгодным для вкладчика.
Задача 6. Коммерческий банк объявил о приеме денежных средств от физических лиц с гарантированным доходом 13% годовых в рублях и 8% годовых в валюте. Курс доллара США к рублю в момент объявления составил 2250 руб. Определите: а) значение курса доллара США через год, при котором депозитная операция с конвертацией валюты будет выгодной; б) доходность такой операции при различных значениях курса доллара США к рублю через год. При начислении процентов по депозитам банк использует правило английского коммерческого расчета.
Задача 7. Коммерческий банк принимает депозиты населения сроком на 90 дней с уровнем дохода 12% годовых. Годовой уровень инфляции составляет 9%. Определите:
а) реальную процентную ставку по банковскому депозиту;
б) номинальный доход;
в) реальный доход по депозиту в коммерческом банке.
При начислении процентов банк использует правило английского коммерческого расчета.
Задача 8. Клиент оформляет в коммерческом банке вклад на срочный депозит сроком на 1 месяц под 12 % годовых. Годовой уровень инфляции составляет 9%. Определите реальную годовую процентную ставку доходности депозита и реальный доход. При начислении процентов банк использует правило английского коммерческого расчета.
Задача 9. Клиент внес в коммерческий банк 3 млн. рублей на депозит "до востребования" с уровнем дохода 6% годовых на срок с 01.02 по 01.08. Месячные уровни инфляции составили: февраль – 09%; март – 0,8%; апрель – 0,7%; май – 0,6%; июнь – 0,6%; июль – 0,5%. Определите годовой уровень доходности банковского депозита, если реальный доход, который желает получить вкладчик, составляет 5 % годовых.
Задача 10. Вклад в сумме 500 тыс. рублей положен в банк на 6 месяцев с ежемесячным начислением сложных процентов по номинальной ставке 13% годовых. Определите реальный доход вкладчика для ожидаемого годового уровня инфляции 10% и 9% при условии использования банком правила английского коммерческого расчета при начислении процентов.
Задача 11. Срочный депозит в размере 100 тыс. рублей был внесен в банк 14.03.2007 года и востребован 26.10.2007 года. Условия депозита: срок 180 дней, ставка 13% годовых. Определите сумму начисленных процентов за период хранения средств вкладчика в банке в случае использования правил: а) немецкого коммерческого расчета; б) французского коммерческого расчета; в) английского коммерческого расчета, причем по истечении срока банк не переоформляет депозит в одностороннем порядке.
Задача 12. Банк принимает депозиты физических лиц на полгода по ставке 13% годовых. Определите, по какой методике начисления процентов вкладчик получит большую сумму процентов при внесении в банк суммы 200 тыс. рублей и выполнении условий депозитного договора.
Задача 13. При открытии пенсионного вклада по ставке 10% годовых 20.05 на счет была положена сумма 100 тыс. рублей, затем 03.06 добавлено 75 тыс. рублей. Ежемесячное зачисление пенсии во вклад составило 120 тыс. рублей по сроку 5 числа. Сумма 300 тыс. рублей была снята 10.09, 20.11 счет закрыт. Определите сумму, которую получил вкладчик при закрытии счета, учитывая, что за период нахождения денежных средств на депозитном счете проценты вкладчиком не были востребованы.
Задача 14. Вкладчик собирается внести в банк 500 тыс. рублей с целью накопления суммы в 600 тыс. рублей. На момент внесения банк гарантирует начисление 14% годовых по депозиту. Определите, за какой период вкладчик накопит желаемую сумму. При начислении процентов банк использует правило английского коммерческого расчета.
Задача 15. Вкладчик собирается положить 300 тыс. рублей, чтобы через год на счете было 500 тыс. рублей. Определите процентную ставку по депозиту при условии, что банк использует правило английского коммерческого расчета при начислении процентов.
Задача 16. Депозит в сумме 500 тыс. рублей был внесен на 1 год. Действующий уровень дохода составляет 13% годовых. Определите сумму начисленных процентов по правилу английского коммерческого расчета по: а) простой ставке, б) сложной ставке.
Задача 17. Депозит в сумме 300 тыс. рублей был внесен в банк на 180 дней с ежемесячным начислением процентов по сложной ставке 13% годовых. Определите сумму начисленных процентов вкладчику. Кроме того, определите реальный доход, если уровень инфляции составляет 0,9% в месяц.
Задача 18. Вкладчик собирается положить в банк денежные средства в сумме 400 тыс. рублей с целью накопления 600 тыс.рублей. Простая ставка процентов – 14% годовых. Определите: а) срок, за который вкладчик накопит требуемую сумму; б) процентную ставку, при использовании которой за год он может накопить 2 млн. рублей; в) реальный доход от хранения внесенной суммы с учетом ожидаемого уровня инфляции 0,9% в месяц.
Задача 19. В рекламном объявлении банка говорится, что ежедневное увеличение вклада составляет 5 рублей на каждую тысячу. Определите уровень дохода по депозиту, начисляемого: а) по простой; б) сложной ставке при внесении средств на 3 мес, 6 мес, 1 год, и реальный доход при ожидаемом месячном уровне инфляции 0,8%. Сумма депозита равна 250 тыс. рублей.
Задача 20. В кассу субъекта хозяйствования в течение месяца поступили наличные денежные средства в сумме 17,5 млн. рублей, в том числе:
- за работы, услуги – 4 млн. рублей;
- возврат полученного ранее работниками аванса в счет предстоящих выплат по зарплате – 2 млн. рублей;
- за ТМЦ, проданные работникам предприятия (полученные в качестве оплаты по хозяйственным договорам), – 3 млн. рублей;
- квартплата и коммунальные услуги (жилье ведомственное) – 0,5 млн. рублей;
- возврат неиспользованных сумм, ранее выданных под отчет работникам на командировочные расходы, – 1,5 млн. рублей;
- получено по денежному чеку в банке – 6,5 млн. рублей.
Определите сумму наличной денежной выручки за истекший месяц.
Задача 21. Субъект хозяйствования представил в обслуживающий банк Заявку на установление лимита остатка кассы … по следующей форме:
1) наличная денежная выручка за последние 3 месяца – 17 млн. рублей.
2) выплачено наличными деньгами за последние 3 месяца (кроме расходов на оплату труда, пособий, пенсий, стипендий, дивидендов) – 8 млн. рублей.
3) сроки сдачи выручки – 1 раз в несколько дней.
Определите испрашиваемую сумму лимита остатка кассы для предприятия.
Задача 22. Предприятие представило в обслуживающий банк Заявку на установление лимита остатка кассы … по следующей форме:
1) наличная денежная выручка за последние 3 месяца – 79500 тыс. рублей;
2) среднедневная выручка – 880 тыс. рублей;
3) среднечасовая выручка – 73 тыс. рублей;
4) выплачено наличными деньгами за последние 3 месяца (кроме расходов на оплату труда, пособий, пенсий, стипендий, дивидендов) – 5000 тыс. рублей;
5) cреднедневной расход – 79 тыс. рублей;
Сроки сдачи выручки – ежедневно. Часы работы предприятия – 8.00 – 20.00. Время сдачи выручки инкассаторам – 17.00.
Определите испрашиваемую сумму лимита остатка кассы для предприятия.
Задача 23. Предприятие представило в обслуживающий банк Заявку на установление лимита остатка кассы … по следующей форме:
1) наличная денежная выручка за последние 3 месяца – 84600 тыс. рублей;
2) среднедневная выручка – 1343 тыс. рублей;
3) среднечасовая выручка – 168 тыс. рублей;
Сроки сдачи выручки – ежедневно. Часы работы предприятия – 8.00 – 17.00. Время сдачи выручки инкассаторам – 16.00.
Определите испрашиваемую сумму лимита остатка кассы для предприятия.
Задача 24. Субъект хозяйствования по договору купли-продажи приобрел у физического лица жилой дом для своего служащего, стоимость которого в соответствии с оценкой БТИ составила 2500 долларов США. Какие возможности по оплате существуют у покупателя в соответствии с действующим законодательством с учетом того, что продавец не принимает натуральную форму оплаты, а покупатель является систематически неплатежеспособным?
Задача 25. Во время подготовки к весеннему севу сельскохозяйственное предприятие (систематически неплатежеспособное) имеет возможность приобретения запасных частей для ремонта техники:
- в райагропромснабе;
- в розничной торговле;
- на рынке у предпринимателя;
- в фирменном магазине завода-изготовителя;
- у физического лица.
Определите, какой из имеющихся источников является более выгодным для приобретателя и почему. Как произвести расчеты по сделке?
Задача 26. Два предприятия в соответствии с договором по сделке произвели расчет наличными денежными средствами в сумме: а) 55 базовых величин; б) 50 базовых величин.
Определите сумму штрафной санкции за нарушение порядка ведения кассовых операций. Разрешение банка на расчеты имеется: 1) у одного предприятия в сумме 50 базовых величин и 2) у одного – 50 базовых величин, другого – 45 базовых величин.
Задача 27. Работник получил под отчет на предстоящие расходы из кассы предприятия наличные денежные средства в сумме 50 тыс. рублей 10.05 (среда), 15.05 был составлен авансовый отчет на сумму
40 тыс. рублей и вновь получены наличные деньги под отчет на командировочные расходы в сумме 20 тыс. рублей.
Определите размер штрафной санкции за нарушение. Предприятие работает по пятидневной рабочей неделе.
Задача 28. Банк установил предприятию лимит остатка кассы в сумме 500 тыс. рублей. С расчетного счета в банке 15.04 (вторник) получена денежная наличность в сумме 50 млн. рублей, в том числе: на выплату заработной платы – 45,5 млн. рублей, пособий по социальному страхованию – 4 млн. рублей, на хозяйственные расходы – 0,5 млн. рублей. Кассир в этот же день по причине отсутствия получателя не смог выдать все наличные деньги в соответствии с их назначением: на хозяйственные расходы – сумму 0,3 млн. рублей и на выплату пособий по социальному страхованию – 2 млн. рублей. Полностью деньги были выданы 17.04. Определите сумму штрафа, уплаченного предприятием.
Задача 29. В кассу предприятия поступили наличные деньги в сумме 45 млн. рублей 15.05 и в этот же день были проведены по кассовой книге. Приходный кассовый ордер был выписан в день составления кассового отчета (в соответствии с учетной политикой составляется по пятидневкам). Кроме того, выявлено, что в результате объективных причин наличная денежная выручка в сумме 50 млн. рублей, поступившая в кассу 18.05, была сдана в банк 24.05. Срок сдачи выручки, установленный банком – 1 раз в несколько дней, лимит остатка кассы – 1,5 млн. рублей. Определите размер штрафа за нарушения.
Задача 30. Банк не разрешил производить расходы из наличной денежной выручки. В банке по денежному чеку была получена наличность в сумме 28 млн. рублей, в том числе: на выплату заработной платы – 20 млн. рублей, пособий – 8 млн. рублей. В этот же день в кассу предприятия поступили наличные деньги в сумме 7 млн. рублей и из кассы произведен расход в сумме 35 млн. рублей, в том числе: на выплату заработной платы – 10 млн. рублей, хозяйственные расходы – 25 млн. рублей. Определите сумму штрафной санкции за нарушение.
Задача 31. Предприятие получило разрешение банка на расчеты наличными денежными средствами в сумме в соответствии с действующим законодательством. В отчетном месяце сумма расчетов наличными данного предприятия с другими предприятиями составила 75 базовых величин, в том числе 50 базовых величин было использовано на приобретение медикаментов для ветеринарии и оказания соответствующих услуг, 7 базовых величин – на оказание услуг колхозным рынком. Определите, будет ли взыскан штраф при проверке правил ведения кассовых операций. Если да, то в каком размере.
Задача 32. Предприятием получено разрешение банка на расчеты наличными денежными средствами между субъектами хозяйствования в размере 45 базовых величин в месяц. При проверке было выявлено, что в одном из месяцев отчетного года имел место случай подобных расчетов в сумме 60 базовых величин. Причем 20 базовых величин из этой суммы – сумма торговой выручки за проданные ТМЦ, которая была внесена покупателем – юридическим лицом в свой обслуживающий банк. Определите, будет ли применена штрафная санкция, если да, то к кому и в каком размере.
Задача 33. Предприятие в праздничный день осуществляло выездную торговлю на рынке. В результате получена наличная денежная выручка в сумме 15 млн. рублей. Обслуживающим банком установлен лимит остатка кассы 300 тыс. рублей. Определите, как в соответствии с действующим законодательством должно поступить предприятие с полученной выручкой и почему.
Задача 34. В банке с расчетного счета получены наличные денежные средства на: выплату заработной платы – 120 млн. рублей, на выплату пособий по социальному страхованию – 0,5 млн. рублей, на командировочные расходы – 42 тыс. рублей. В соответствии с указанием руководителя наличные деньги были использованы следующим образом: на выплату заработной платы – 80 млн. рублей, на командировочные расходы – 42 тыс. рублей, хозяйственные расходы – 35 млн. рублей, выплату пособий – 5,5 млн. рублей. Определите сумму уплаченной штрафной санкции.
Задача 35. Предприятию обслуживающим банком установлен размер расчета наличными денежными средствами между субъектами хозяйствования в сумме 45 базовых величин в месяц. За отчетный месяц в кассу данного предприятия поступили наличные деньги за товары, проданные другим предприятиям в сумме 25 базовых величин. Расходы по этому направлению составили 20 базовых величин. Кроме того, работник, находясь в указанный период в служебной командировке, за свои личные деньги приобрел канцелярские принадлежности и запасные части на сумму 5 базовых величин (дата составления авансового отчета приходится на следующий месяц). Определите, будут ли в соответствии с законодательством возмещены работнику израсходованные им личные деньги, если да, то в какой сумме.
Задача 36. В соответствии с Заявкой на установление лимита остатка кассы… банк не разрешил производить расходы из наличной денежной выручки и установил срок ее сдачи в банк – 1 раз в несколько дней. Руководителем предприятия было принято решение произвести выплату заработной платы в бесспорном порядке в размере бюджета прожиточного минимума из поступающей в кассу наличности. Определите, законно ли принятое решение и как в соответствии с действующим законодательством осуществить данные выплаты, если срок выплаты заработной платы 10 числа. Наличная денежная выручка поступала в кассу предприятия в следующие сроки: 4,6,7,8,10,15 и 27 числа.
Задача 37. Банк объявил, что дивиденды по его акциям за год составили 20% годовых по простым и 30% годовых по привилегированным. Определите сумму дивидендов на одну привилегированную акцию номиналом 5 тыс. рублей и одну простую акцию номиналом 1 тыс. рублей.
Задача 38. На основании данных баланса и отчета о прибылях и убытках коммерческого банка (по выбору) за последний отчетный год дайте характеристику банку как специфическому субъекту хозяйствования.
Задача 39. В объявлении банка указано, что дивиденды по простым акциям за квартал будут выплачены в размере 15% годовых. Определите сумму дивидендов, если номинал акции составляет 1 тыс. рублей.
Задача 40. Субъектами хозяйствования был заключен договор на поставку продукции. При перечислении денежных средств покупателем в адрес поставщика посредством кредитового банковского перевода с использованием платежного поручения банк-отправитель отказал в приеме данного документа по причине наличия неточности в номере балансового счета поставщика. Обоснуйте, где и каким образом в кратчайшие сроки и с наименьшими издержками в соответствии с действующим законодательством покупателю уточнить банковские реквизиты поставщика.
Задача 41. При создании банка был выпущен 1 млн. простых акций номиналом в 2.5 тыс. рублей, которые были проданы по 3 тыс. рублей. Кроме того, нераспределенная прибыль за 2 года к концу года составила 50 и 75 млн. рублей соответственно. Привилегированные акции не выпускались. Определите собственный капитал банка на отчетную дату.