Формы международного кредита можно классифицировать по следующим основным признакам.
1.По источникам:
· внутренние;
· иностранные;
· смешанные;
· кредитование внешней торговли.
Все эти формы тесно взаимосвязаны и обслуживают все стадии движения товара от экспортера к импортеру. Чем ближе товар к реализации, тем благоприятнее для должника условия международного кредита.
2.По назначению (в зависимости от того, какая внешнеэкономическая сделка покрывается за счет заемных средств):
ü коммерческие кредиты — непосредственно связанные с внешней торговлей и услугами;
ü финансовые кредиты (включая прямые капиталовложения) — строительство, инвестиционные проекты, приобретение ценных бумаг, погашение внешней задолженности;
ü "промежуточные кредиты" — предназначенные для обслуживания смешанных форм вывоза капиталов, товаров, услуг (например, в виде выполнения подрядных работ).
3.По форме предоставления:
· наличные (зачисляемые на счет и в распоряжение должника);
· акцептные (при согласии оплатить переводной вексель импортером или банком);
· депозитные сертификаты;
· облигационные займы;
4.По валюте займа:
n предоставляемые в валюте страны-должника или страны кредитора;
n предоставляемые в валюте третьей страны (СДР- (англ. Special Drawing Rights (SDR) специальные права заимствования) международные платежные средства, предназначенные для использования в строго определенных целях странами членами Международного валютного фонда (МВФ) (на сегодняшний день, ЭКЮ- валютная единица Европейского союза, введена в 1979.
Название дано по первым трём буквам английского термина «европейская валютная единица» (European Currency Unit ECU) и совпадает с названием французской монеты. С 1999 заменяется на евро).
5.По срокам:
u сверхкраткосрочные – предоставляемые на срок до трех месяцев (суточные, недельные);
u краткосрочные – до 1 года;
u среднесрочные – от 1 года до 5 лет;
u долгосрочные – свыше 5 лет.
6.С точки зрения обеспечения:
l обеспеченные;
l банковские.
Обеспечением обычно служат товары, товарораспределительные и другие коммерческие документы, ценные бумаги, векселя, недвижимость и другие ценности. Залог товара для получения кредита осуществляется в трех формах:
ü твердый залог (определенная товарная масса закладывается в пользу банка);
ü залог товара в обороте (учитывается остаток товара соответствующего ассортимента на определенную сумму);
ü залог товара в переработке (из заложенного товара можно изготавливать изделия, но передавая их в залог банку).
Банковский кредит выдается под обязательство должника погасить его в определенный срок (соло-вексель).
7.С точки зрения техники предоставления:
Ø финансовые (наличные) – зачисляемые на счет должника в его распоряжение;
Ø акцептные – в форме акцепта тратты импортером или банком;
Ø депозитные сертификаты;
Ø облигационные займы;
Ø консорционные кредиты и т. д.
8.В зависимости от того, кто выступает в качестве кредитора:
l частные;
l правительственные;
l смешанные;
l межгосударственные.
В настоящее время наиболее широкое распространение нашли следующие виды международных кредитов:
n Ролловерные (roll-over credit) средне- или долгосрочный кредит, предоставляемый по плавающей ставке, фиксируемой через равные промежутки времени (3..6 месяцев).
n Фирменный (коммерческий кредит) ссуда, предоставляемая фирмой (обычно – экспортером) одной страны импортеру другой страны в виде отсрочки платежа. Коммерческий кредит во внешней торговле сочетается с расчетами по товарным операциям. Фирменный кредит обычно оформляется векселем или предоставляется по открытому счету.
n Вексельный кредит предусматривает, что экспортер, заключив соглашение о продаже товара, выставляет переводной вексель (тратту) на импортера, который, получив коммерческие документы, акцептирует его, т.е.дает согласие на оплату в указанные на нем сроки.
n Кредит по открытому счету предоставляется путем соглашения, по которому поставщик записывает на счет покупателя в качестве его долга стоимость проданных и отгруженных товаров, а импортер обязуется погасить кредит в установленные сроки.
n Разновидностью фирменных кредитов является авансовый платеж импортера (покупательский аванс), который при подписании контракта осуществляется импортером в пользу иностранного поставщика обычно в размере 10..15% стоимости заказа.
n Банковские кредиты экспорта и импорта выступают в форме ссуд под залог товаров, товарных документов, векселей, а также учета тратт. Иногда банки предоставляют крупным фирмам-экспортерам бланковый кредит, т.е.без формального обеспечения.
n Кредит покупателю – особенностью его является то, что банк экспортера непосредственно кредитует не национального экспортера, а иностранного покупателя, т.е.фирмы страны-импортера и их банки. Тем самым импортер приобретает необходимые товары с оплатой счетов поставщика за счет средств кредитора с отнесением задолженности на покупателя или его банк.
n Акцептно-рамбурсный кредит – основан на сочетании акцепта векселей экспортера банком третьей страны в переводе (рамбурсировании) суммы векселя импортером банку-акцептанту. Условия этого вида кредита – лимит, сроки, процентная ставка, порядок оформления, использования и погашения, определяются на основе предварительной межбанковской договоренности. Обеспеченность кредита обусловливается реализацией товара.
n Брокерский кредит – промежуточная форма между фирменным и банковским кредитами. Брокерская комиссия составляет от 1/50 до 1/32 суммы сделки.
n Экспортный кредит – кредит, выдаваемый банком страны-импортера для кредитования поставок машин, оборудования и т. д.
n Проектное кредитование (финансирование) – долгосрочное международное кредитование проектов на определенный срок.
n Особой формой кредитных отношений является лизинг – предоставление лизинговыми компаниями оборудования, судов, самолетов и т.д.в аренду фирмам на срок от 3 до 15 лет и более без перехода права собственности.
Лизинг включает организацию и кредитование транспортировки; монтаж, техническое обслуживание и страхование объектов лизинга; обеспечение запасными частями; консультационные, организационные и информационные услуги.
Под периодом лизинга понимают срок, в течение которого сданные в лизинг средства производства находятся на балансе лизингодателя, а лизингополучатель использует их в своей хозяйственной деятельности, выплачивая лизинговой компании установленные платежи.
n Формой международного кредита являются также факторинговыеоперации – покупка специализированной финансовой компанией денежных требований экспортера к импортеру и их инкассация.
В последние годы во внешней торговле России существенно возросло значение кредита. В настоящее время кредит обслуживает большинство видов внешнеэкономических связей – внешнюю торговлю, обмен услугами, зарубежную инвестиционную деятельность, производственные и научно-технические связи и т. д. Его сущность, формы и функции определяются социально-экономическими условиями, в которых он применяется.