Контрольная работа 3 «Отражение фактов хозяйственной жизни на счетах и в регистрах бухгалтерскогоучета»
Задание 1
На основании Кассовой книги отразите в Журнале хозяйственных операций содержание хозяйственных операций и сделайте записи на счетах бухгалтерского учета, сделав ссылки на первичные учетные документы и их номера.
Лист кассовой книги за 04.11.2014г.
| № документа | От кого получено и кому выдано | Корреспондирующий счет | Приход, Руб. | Расход, Руб. |
| Остаток на начало дня | ||||
| Сидоров И.Г. Николаев А.И. По чеку №…на зарплату Расчетно – платежная ведомость № 8 | ||||
| Итого за день | ||||
| Остаток на конец дня |
Кассир Брызганов
Проверил документы в количестве двух приходных и двух расходных ордеров.
Бухгалтер Петров
Журнал регистрации хоз. операций:
| № | Содержание операции и док-ты | Частная сумма | Сумма | Дт | Кт |
| Сидоров И.Г. (получил деньги под отчет) Док-т № 10 | 15 000 | 71.1 | |||
| Николаев А.И. (вернул подотч. Деньги) Док-т № 11 | 71.2 | ||||
| По чеку №…на зарплату Док-т № 12 | 400 000 | ||||
| Расчетно – платежная ведомость № 8 Док-т № 13 | 200 000 |
Задание 2
На основании Журнала-ордера №2 отразите в Журнале хозяйственных операций содержание хозяйственных операций и сделайте записи на счетах бухгалтерского учета.
Журнал – ордер № 2
По кредиту счета 51 «Расчетный счет» За октябрь 2014г.
(руб.)
| Дата | С кредита счета «Расчетный счет» в дебет счетов | Итого | |||
| 60.сб.ТРУ | |||||
| 01.10 | |||||
| 6.10 | |||||
| 20.10 | |||||
| 25.10 | |||||
| Итого |
|
|
Журнал регистрации хоз. операций:
| № | Содержание операции и док-ты | Частная сумма | Сумма | Дт | Кт |
| Выплачен долг поставщ. | 8 000 | ||||
| Получены средства в кассу с р\с | 40 000 | ||||
| Перечислены с р\с в бюджет налоги | 4 000 | ||||
| Перечислены с р\с страховые взносы | 15 000 | ||||
| Перечислены с р\с выплаты по сборам | 10 000 | ||||
| Выплачен долг поставщ. | 15 000 |
Задание 3
Составить бухгалтерский баланс организации «Парус» на 31 января 2015г., выполнив следующие процедуры:
· Отразить хозяйственные операции за январь в Журнале регистрации хозяйственныхопераций;
· Разнести хозяйственные операции за январь из Журнала по счетам Главной книги, представив ее в виде Т- счетов. Остатки на 01.01.2015г. брать из бухгалтерского баланса на 31.12.2014г.;
· Составить Оборотно-сальдовую ведомость за январь2015г.
1.Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2015г.
| № п/п (дата) | Содержание хозяйственной операции с указанием документа | Сумма, тыс. руб. | ДТ | КТ |
| 1. 12.01 | На расчетный счет поступили средства (выписка банка) · От грузоотправителей за выполненные перегрузочные работы; · От прочих дебиторов в оплату ихзадолженности | |||
| 2. 13.01 | По чеку № 703704 получено с расчетного счета наличными в кассу для выдачи зарплаты, командировочных и для хозяйственных расходов | |||
| 3.13.01 | Выплачена по расчетно-платежной ведомости №4 из кассы заработная плата | |||
| 4.13.01 | Выдано из кассы по расходному ордеру на хозяйственные расходы. | |||
| 5.13.01 | Выдано из кассы на основании авансового отчета по расходному ордеру № 6 на командировочные расходы | |||
| 6.31.01. | Начислена амортизация по основным средствам | |||
|
|
Бухгалтерский баланс ООО «Парус» на 31.12.2014г., тыс. руб.
| Актив | 31.12.2014. | Пассив | 31.12.2014. |
| I Внеоборотные активы Основные Средства (01,02)* Итого по разделу I | III Капитал и резервы Уставный капитал (80) Нераспределенная прибыль (84) Итого по разделу III | ||
| II. Оборотные активы | VКраткосрочные | ||
| Запасы (10,20) | обязательства | ||
| Расчеты с | Кредиторская | ||
| Покупателями (62) | задолженность в т.ч. | ||
| Расчеты с прочими | Поставщики и | ||
| Дебиторами (76) | Подрядчики (60) | ||
| Денежные средства | По оплате труда (70) | ||
| (51) Итого по разделу II | Итого по разделу V | ||
| Баланс | Баланс |
*Информация об остатках на 31 декабря 2014г. тыс. руб. по сч. 01 «Основные средства» – 2500, по сч. 02 «Амортизация основных средств» – 800
Журнал регистрации хоз. операций:
| № п/п | Содержание хозяйственной операции с указанием документа | Сумма, тыс. руб. | ДТ | КТ |
| На расчетный счет поступили средства (выписка банка) от грузоотправителей за выполненные перегрузочные работы | ||||
| На расчетный счет поступили средства (выписка банка) от прочих дебиторов в оплату ихзадолженности | ||||
| По чеку № 703704 получено с расчетного счета наличными в кассу для выдачи зарплаты, командировочных и для хозяйственных расходов | ||||
| Выплачена по расчетно-платежной ведомости №4 из кассы заработная плата | ||||
| Выдано из кассы по расходному ордеру на хозяйственные расходы | ||||
| Выдано из кассы на основании авансового отчета по расходному ордеру № 6 на командировочные расходы | ||||
| Начислена амортизация по основным средствам |
Д 01 КД 02 К
|
|
| Сн=800 | |
| 7) 50 | |
| Дт = 0 | Кт=50 |
| Ск= 850 |
| Сн= 2500 | |
| Дт = 0 | Кт= 0 |
| Ск= 2500 |
Д 10\20 К
| Сн= 300 | |
| Дт = 0 | Кт=0 |
| Ск= 300 |
Д 50 К
| Сн=0 | |
| 3) 520 | 4) 500 5) 10 6)10 |
| Дт = 520 | Кт=520 |
| Ск= 0 |
Д 51 К
| Сн=500 | |
| 1) 300 2) 51 | 3) 520 |
| Дт = 351 | Кт= 520 |
| Ск= 331 |
Д 60 К
| Сн= 2251 | |
| Дт = 0 | Кт= 0 |
| Ск= 2251 |
Д 62 К
| Сн= 400 | |
| 1) 300 | |
| Дт = 0 | Кт= 300 |
| Ск= 100 |
Д 70 К
| Сн= 500 | |
| 4) 500 | |
| Дт = 500 | Кт=0 |
| Ск= 0 |
Д 71 К
| Сн= 0 | |
| 5) 10 6) 10 | |
| Дт = 20 | Кт=0 |
| Ск= 20 |
Д 76 К
| Сн = 51 | |
| 2) 51 | |
| Дт = 0 | Кт= 51 |
| Ск= 0 |
Д 80 К
| Сн = 100 | |
| Дт = 0 | Кт= 0 |
| Ск= 100 |
Д 84 К
| Сн = 100 | |
| 7) 50 | |
| Дт = 50 | Кт= 0 |
| Ск= 50 |
Оборотно-сальдовая ведомость, тыс. руб.
| № счета | Название счета | Сальдо на начало месяца | Оборот за месяц | Сальдо на конец | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | ||
| Основные средства | - | - | - | - | |||
| Амортизация основных средств | - | - | - | ||||
| 10\20 | Материалы\Основное производство | - | - | - | - | ||
| Касса | - | - | - | - | |||
| Р/с | - | - | |||||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | - | - | - | - | |||
| Расчеты с покупателями | - | - | - | ||||
| Расчеты с персоналам по з/п | - | - | - | - | |||
| Расчеты с подотчетными лицами | - | - | - | - | |||
| Расчеты с разными кредиторами и дебиторами | - | - | - | - | |||
| Уставной капитал | - | - | - | - | |||
| Нерасп. прибыль | - | - | - |