Счет | Наименование счета | Вариант 1 | Вариант 2 | Вариант 3 | Вариант 4 | Вариант 5 | Вариант 6 | ||||||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
Основные средства | |||||||||||||
Амортизация основных средств | |||||||||||||
Нематериальные активы | |||||||||||||
Амортизация нематериальных активов | |||||||||||||
Вложения во внеоборотные активы | |||||||||||||
Материалы | |||||||||||||
НДС по приобретенным ценностям | |||||||||||||
Основное производство | |||||||||||||
Готовая продукция | |||||||||||||
Касса | |||||||||||||
Расчетный счет | |||||||||||||
Расчеты с поставщиками и подрядчиками | |||||||||||||
Расчеты с покупателями и заказчиками | |||||||||||||
Расчеты по налогам и сборам | |||||||||||||
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | |||||||||||||
Расчеты по оплате труда | |||||||||||||
Расчеты с учредителями по взносам в уставный капитал | |||||||||||||
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | |||||||||||||
Уставный капитал | |||||||||||||
Резервный капитал | |||||||||||||
Добавочный капитал | |||||||||||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | |||||||||||||
Резервы предстоящих расходов | |||||||||||||
Расходы будущих периодов | |||||||||||||
Итого |
Журнал регистрации хозяйственных операций предприятия
за _____________________________
№ п/п | Содержание операции | Корреспонденция счетов | Сумма частная, руб. | Сумма общая, руб. | |
I. Движение основных средств и нематериальных активов | |||||
1. | На предприятие поступило оборудование, не требующее установки и монтажа: | ||||
1.1 | стоимость | ||||
1.2 | НДС | ||||
2. | Оборудование сдано в эксплуатацию | ||||
Оплачены счета завода, поставившего оборудование | |||||
III. Приобретение предметов труда (заготовление материалов) | |||||
4. | Предприятие акцептовало расчетные документы поставщика материалов: | ||||
4.1 | акцепт расчетных документов на материалы | ||||
4.2 | НДС на материалы | ||||
Получен счет транспортной организации за доставку материалов: | |||||
5.1 | акцепт счета | ||||
5.2 | НДС на транспортные услуги | ||||
Оплачены счета: | |||||
6.1 | поставщика материалов | ||||
6.2 | транспортной организации | ||||
IV. Затраты на производство и прочие операции. | |||||
Отпущены за отчетный период материалы по фактической стоимости: | |||||
7.1 | в основное производство | ||||
7.3 | на общепроизводственные нужды основного производства. | ||||
7.4 | на общехозяйственные нужды | ||||
Начислена заработная плата за отчетный период: | |||||
8.1 | рабочим основного цеха | ||||
8.3 | управленческому и обслуживающему персоналу основного цеха | ||||
8.4 | администрации предприятия | ||||
9. | Начислены социальные страховые взносы: | ||||
9.1 | рабочих основного цеха | ||||
9.3 | управленческого и обслуживающего персонала основного цеха | ||||
9.4 | администрации предприятия | ||||
Начислена амортизация основных средств за отчетный период: | |||||
10.1 | по основным средствам основного цеха | ||||
10.3 | по основным средствам общепроизводственного назначения основного цеха | ||||
10.4 | по основным средствам общехозяйственного назначения | ||||
Получены от банка по чеку №036 в кассу | |||||
Выданы под отчет денежные средства на хозяйственные расходы завхозу. | |||||
Выдана заработная плата по платежным ведомостям 1-3 | |||||
Оприходованы материалы приобретенные подотчетным лицом (завхозом) | |||||
Результат расчетов с подотчетным лицом, получившим деньги на хозяйственные нужды согласно авансового отчета. | |||||
Списана часть расходов будущих периодов на затраты отчетного периода | |||||
Удержано из заработной платы за отчетный период: | |||||
17.1 | налог на доходы ФЛ | ||||
17.2 | по исполнительным листам в пользу разных организаций и лиц | ||||
Списаны общепроизводственные расходы | |||||
Списаны общехозяйственные расходы | |||||
Принята готовая продукция основного производства (незавершенное производство на конец отчетного периода составляет 9800 руб.) | |||||
Предъявлен счет покупателю за отгруженную продукцию | |||||
Списана фактическая себестоимость реализованной продукции | |||||
Оплачены счета за реализованную продукцию, в том числе НДС | |||||
Выделен НДС из выручки от реализации продукции | |||||
Принят к оплате счет организации по сбыту и реализации продукции | |||||
Оплачен счет организации по сбыту и реализации продукции | |||||
Списаны расходы по продаже | |||||
Выявлен и списан финансовый результат от продажи продукции | |||||
Выявлен и списан финансовый результат от прочих операций | |||||
Начислен налог на прибыль | |||||
Выявлен и списан конечный финансовый результат | |||||
Итого | х | х | х |