ТЕМА 1.3. УЧЕТ КРЕДИТОВ И ЗАЙМОВ
Лекционное занятие №13. Характеристика видов кредитов
План:
- Характеристика банковского кредита
- Характеристика коммерческого кредита (займа)
Вопрос 1. Характеристика банковского кредита
Банковский кредит - это денежный зам, предоставляемый банком частному лицу, ИП или акционерному обществу. Этот вид кредитов имеет ряд особенностей. Он объединяет в себе многие отрасли финансовых услуг. Банковские кредиты онлайн можно взять и при личном визите в организацию. Они могут быть, как целевыми, так и без определенной цели. Но каждый такой займ обладает рядом характеристик.
Такой финансовый сервис является частным случаем займа и его основными особенностями выступают:
1. Обязательное наличие процентной ставки;
2. Выдача заемщику денежных средств;
3. Возвращение денежных средств;
4. Кредитором является исключительно банковская компания.
Так, банковские кредиты представляют собой отношение между банком и заёмщикам при котором заемщик, пользуясь средствами банка, должен вернуть их в определенный срок. При этом плата за пользование деньгами - обязательное условие. Бесплатное предоставление денег не может быть кредитом.
Стоит отметить, что в нашей стране около 70% всех банковских займов берут предприятия производственного и торгового сектора. Более 19% приходится на кредитование частных, физических лиц. И примерно 12% рынка занимают ссуды, которые оформляют сами банки, ведя деловые отношения между собой.
Не все кредиты имеют сроки погашения. Они могут быть до востребования. В этом случае, средства погашаются только по требованию банка. Также встречаются и сезонные кредиты, которые выдаются бизнесу.
Эти услуги могут отличаться по размеру и по времени использования. Виды банковских кредитов по размеру - это:
· Мелкие займы (несколько десятков тысяч рублей);
· Средние кредиты (до миллиона руб.);
· Крупные долги (от миллиона и более).
По своему сроку кредиты делятся на:
· Краткосрочные - до 1 года;
· Средне срочные - до 5 лет;
· Долгосрочные до 10 лет и более.
Также можно выделить банковские займы необеспеченные и обеспеченные. Первые даются заемщику согласно косвенных данных о его платежеспособности. А вторые имеют прямое обеспечение. Такие услуги предоставляются при помощи поручителей, залога или страховки.
погашаться все кредиты могут частями, при помощи аннуитентных и дифференцированных платежей, или единовременно. Вообще все суды могут различаться по целому ряду параметров: назначению, сфере использования, виду процентной ставки и т.д. В каждой стране мира имеются свои формы проявления такого денежного сервиса.
Процентная ставка и ее разновидности
Выплата процентов - это важная характеристика каждого кредита. Она может быть фиксированной или плавающей. Фиксированные проценты не меняются на протяжении всего срока кредитования. А плавающая ставка зависит от экономической ситуации в стране и в мире. Обычно, условия "плавания" процентов оговариваются заранее. Свободного изменения ставки банк не допускает.
При этом проценты могут выплачиваться, как вместе с займом, так и отдельно от него. Они могут входить в каждый ежемесячный платеж или оплачиваться в индивидуальном порядке. Банк не имеет право повышать или понижать процентную ставку на любую величину. Этот показатель может существенно меняться только согласно показателям рынка.
Также проценты не могут быть монопольными. Банкам нельзя по договоренности устанавливать одинаковые ставки для преодоления естественной конкуренции рынка и воздействия на клиентов.
Далеко не вся отрасль кредитования - это банковские кредиты, выдаваемые наличными деньгами. На рынке имеются также микрозаймы от МФО, лизинг от лизинговых фирм и прочие услуги. Но банки занимают лидирующие позиции по оказанию населению финансовых услуг.
Вопрос 2. Характеристика коммерческого кредита (займа)
Коммерческий кредит – это один из основных видов кредитных отношений между организациями.
Почти каждое предприятие предпочитает использовать для своего развития кредиты, а не деньги из оборота.
А для маленьких организаций коммерческий кредит – единственный способ расширения. В данной статье рассмотрим суть такого вида кредитования и его особенности.
Коммерческий кредит – не совсем обычная форма кредитования. Этот документ, на самом деле, не является сделкой, а скорее устанавливает порядок расчета между заемщиком и кредитором. Такие кредиты представляют друг другу организации или физические лица. Любой договор о передаче чего-либо во владение, может сопровождаться договором о коммерческом кредите. Он заключается в том, что одна сторона передает другой стороне деньги или вещи на условии постепенных выплат. Коммерческий кредит, заключающийся между юридическими лицами, должен быть оформлен в письменной форме как подпункт в стандартном договоре.
В отличие от стандартного, коммерческий кредит предполагает, что кредитором может выступать любая сторона договора. Если кредитором выступает продавец, кредит является рассрочкой. В этом случае коммерческий договор устанавливает срок погашения кредита, сумму регулярных выплат, их частоту и процент. Если же роль кредитора играет покупатель, кредит представляет собой предоплату или аванс. Тогда процентом будет считаться снижение цены на готовый товар.
Проценты по коммерческому кредиту устанавливаются в соответствующем документе по соглашению двух сторон. То есть кредитор и заемщик договариваются об их размере сами. Иногда в качестве процента выступает определенная скидка со стороны заемщика (в случае, когда кредитор - покупатель). Обычно проценты по коммерческому кредиту значительно ниже, чем в банках. В некоторых случаях, они могут отсутствовать и взиматься только при нарушении обязанностей заемщика. Если размер процента не указан сторонами, он рассчитывается по ставкам рефинансирования.
Виды коммерческих кредитов:
Сезонный – позволяет продавцу реализовать товар вовремя, а покупателю - не тратить место на складе.
Консигнация – оплата товара производится только после её продажи, если его не раскупают к определенному сроку, он возвращается к продавцу.
Вексельный кредит – продавец создает вексель, по которому покупатель должен выплатить определенную сумму в указанный срок.
Открытый – кредит выдается до выплаты предыдущего. По таким кредитам работают компании, имеющие долгий опыт сотрудничества.