Тема 10. Организация кредитования в КБ.

1. Виды банковских кредитов и принципы кредитования.

Кредиты КБ могут предоставлять юр., физ.лицам, банковским учреждениям и местным органам власти.

Населению КБ может предоставлять кредиты на следующие цели:

- на неотложные нужды

- на приобретение товаров длительного пользования

- на приобретение жилья и жилищное строительство

В кредитном портфеле КБ наибольшая доля принадлежит кредитованию юр.лиц, общие цели:

- на финансирование оборотного капитала и прироста оборотных средств (краткосрочные кредиты)

- на расширение основного капитала (среднесрочные, долгосрочные кредиты)

Кредитование, осуществляемое КБ, предприятий и организаций в зависимости от целей финансирования оборотного капитала и источником погашения кредитов может осуществляться в следующих видах:

1. сезонные кредиты (на формирование сезонных запасов оборотных средств)
2. кредиты под движение денежных потоков (т.е. для финансирования постоянной увеличивающихся потребностей в оборотном капитале)
3. кредиты для конверсии активов (т.е. кредитование временного разрыва между сроками реализации и получения выручки от неё)

___________________краткосрочный характер

1. кредит для финансирования закупки машин и оборудования

___________________долгосрочный характер

5. кредиты, базирующиеся на активах (ипотечный кредит, лизинг)

Различие между указанными видами кредита не является строгим и на практике возможно их сочетание по конкретной сделке.

Любое кредитование базируется на принципах: возвратности, срочности, платности, обеспеченности, дифференцируемого характера.

Формы банковского кредита:

1. контокоррентный кредит, т.е. кредит, осуществляемый по специальному контокоррентному счёту. Этот счёт является сочетанием текущего и ссудного счетов, открывается он по специальному поручению клиента.
2. онкольный кредит (разновидность контокоррентного кредита, но выдаётся под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг)
3. вексельный кредит (под залог простых и переводных вексель)

Разновидности:

q дисконтный кредит, т.е. учёт векселей, но только переводных при помощи индоссамента

q акцептный кредит, т.е. путём акцепта плательщика по переводному векселю, отличается от предыдущего тем, что акцепт не принимает характер кредита, а является лишь гарантией, предоставленной банком

q авальный кредит (банк выступает поручителем – авалистом, за что взимает плату – надписательский процент)

Эти формы имеют характер косвенного кредитования, т.к. непосредственно не имеют дела с денежными средствами.

q Форфетирование (косвенное кредитование) – это сделки банка по покупке у производителя-кредитора коммерческих векселей, акцептованных покупателем-должником или –плательщиком, срок по которым ещё не наступил. В данном случае банк выступает как фэйтор. Владелец векселя получает сразу (до95%) сумму долга за вычетом учётной ставки форфетирования. Эта ставка обычно выше, чем проценты по обычным кредитам. Внешне эта операция сходна с операцией по дисконтному кредиту, отличается объёмом прав и обязанностей форфейтора.

2.Кредитная политика (КП) КБ. Этапы кредитования.

Кредитная политика КБ - комплекс мероприятий банка с целью повышения доходности и снижения кредитных рисков.

При формировании КП учитывают как ряд общих, так и ряд частных факторов.

К общим факторам (макроэкономическим), которые имеют объективный характер и КБ должен их максимально учитывать, относятся следующие:

1. общее состояние экономики
2. денежно-кредитная политика ЦБ
3. финансовая политика правительства.

По этим трём факторам оценивается экономический потенциал страны, а если банку нужно оценить влияние регионов, то учитывают ещё и другие факторы:

1. состояние экономики в регионе и отрасли, обслуживающей КБ
2. состав клиентов и их потребности в кредите
3. наличие в регионе банков-конкурентов

Частные (внутрибанковские) факторы:

- качество управления банком

- уровень финансового менеджмента

- эффективность внутреннего контроля

-профессиональный уровень и подготовленность персонала банка

В процессе формирования банка учитываются кредитные риски.

Кредитный риск – это риск неуплаты заёмщиком полученной им суммы и процентов по ней или неспособность контрагента кредитной сделки (заёмщика) действовать в соответствии с принятыми на себя в договоре обязательствами.

При минимизации кредитных рисков учитываются:

1. диверсификация кредитного портфеля
2. экспресс-анализ (предварительный анализ) кредитоспособности и платёжеспособности клиента, применение способов обеспечения
3. возвратность кредита (гарантии и т.д.)
4. создание резервов на возможные потери по ссудам

Процентная политика.

Учитывается путём анализа общих и частных факторов:

1. уровень инфляции
2. ставка рефинансирования ЦБ
3. средняя ставка по межбанковским кредитам
4. ставка ЛИБОР (по валюте)
5. средняя процентная ставка банка по депозитам
6. структура кредитных ресурсов банка
7. спрос на кредит
8. назначение и условия выдачи кредита, его срок, уровень риска
9. операционные расходы

Этапы кредитования:

I. предварительный –

o состав заёмщиков

o виды кредитов

o количественные параметры кредитования

o оценки кредитоспособности заёмщика

o оценка кредита и процентной ставки по нему

o методы обеспечения возвратности ссуды

o контроль за соблюдением процедуры выдачи кредита

II. оформление и выдача кредита –

o оформление документов

o технологическая процедура выдачи кредита

o контроль за правильностью оформления выдачи кредита

III. управление кредитом, включая возврат –

o порядок управления кредитным портфелем

o контроль за исполнением кредитных договоров

o условия продления или возобновления просроченных кредитов

o порядок покрытия убытков в случае невозврата кредита

При предоставлении кредита важно знать способы его предоставления:

1. разовое зачисление на соответствующий счёт

2. открытие кредитной линии

3. кредитование банком счёта клиента (Овер-драфт)

4. предоставление кредита на синдицированной или консорциальной основе

5. другим способом, не противоречащим законодательству

При предоставлении кредита заключается кредитный договор.

Кредитный договор – это письменное соглашение между КБ и заёмщиком, по которому КБ обязуется предоставить заёмщику кредит в обусловленной сумме и на условиях возвратности, срочности, платности, а заёмщик обязуется использовать полученный кредит по назначению и возвратить в установленный срок с уплатой оговорённых процентов.

Содержание кредитного договора:

1. приамбула (общие сведения)

2. цель, объём, сроки использования кредита и дата его погашения

3. банковский процент за пользование кредитом, порядок и сроки его уплаты, и порядок изменения процентной ставки

4. отчёт и гарантии

5. порядок предоставления обеспечения кредита на весь срок кредитования

6. обязывающие, запрещающие и ограничивающие условия договора

7. условия невыполнения кредитного договора

Форма кредитного договора только письменная.

Форма обеспечения возвратности кредита (форма ОВК).

Обеспеченность кредита – важнейший принцип и требуется для того, чтобы защитить имущественные права кредитора. Причём важным условием является то, что риск кредита должен быть меньше внутреннего предпринимательского риска.

К основным формам ОВК относят:

- залог

- банковские гарантии

- поручительство третьих лиц

- страхование

3.Безналичный и наличный оборот в КБ.

Денежное обращение – это движение денег в наличной и безналичной форме, обслуживающее товарные и нетоварные платежи и расчеты в экономике.

(Договор банковского счёта и виды счетов – см. «Банковское право»)

4. Рассчётно-кассовое обслуживание клиентов.

Предпосылкой этих операций является открытие расчетного или другого счёта. Порядок и механизм рассчётн7о-кассового обслуживания определяется самим КБ (в рамках законодательства) и отражается в договоре о расчетно-кассовом обслуживании, заключённом банком с клиентами.

Безналичные расчёты КБ осуществляют в соответствии с положением о безналичных расчетах и ГК РФ часть II.

Кассовое обслуживание (налично-денежное обслуживание) клиента:

КБ осуществляет это обслуживание осуществляет в соответствии с положением Совета директоров ЦБ от 19 декабря 1997г. «о правилах организации налично-денежного обращения на территории РФ».

5. Лизинговые операции.

Лизинговые операции это относительно давний вид и имеет неоднозначное толкование.

Лизинг по сути – это кредит, предоставляемый лизингополучателю в форме передаваемого имущества в товарном виде на условиях срочности, возвратности и платности. Это специфическая форма финансирования капиталовложений. И альтернатива банковскому кредитованию и использованию собственных финансовых средств.

Лизинг – это договор особого рода, в котором сочетаются элементы договора аренды и предоставления кредита.

В лизинге участвуют 3 стороны:

- лизингодатель (банк)

- лизингополучатель (юр. лицо)

- поставщик (продавец предмета лизинга)

Лизинг является выгодным всем сторонам лизинговой сделки. Его сущность проявляется в функциях:

- финансовой

- производственной

- сбытовой

Вместе с тем в России в виду неразвитости лизинговых отношений в основном лизинг ограничен двумя функциями: финансовой и производственной.

29 октября 1998г. был принят ФЗ «о лизинге» №164-ФЗ, который создаёт правовую основу.

Все лизинговые сделки можно разделить на 2 группы:

1. финансовый лизинг (т.е. с полной окупаемостью)
2. оперативный (сервисный, производственный) – с неполной окупаемостью.

6.Факторинг.

Это форма кредитования оборотного капитала. Это покупка банком или специально созданной факторинговой компанией денежных требований поставщика к покупателю и их инкассацию за определённое вознаграждение. Это способ кредитования поставщика с условием возврата кредита в форме правопреемственности или уступки правотребований к покупателю.

У факторинговой сделки 3 стороны:

- фактор-посредник (банк, факторинговая компания)

- клиент (поставщик товара)

- покупатель товара

Клиент уступает посреднику право последующего получения платежей от покупателя.

По характеру эта операция не торговая, а комиссионная и кредитная.

Размер оплаты фактора-посредника клиенту после отгрузки товаров составляет 80-90% суммы стоимости отгрузки. Остальная часть 10-20% бронируется на отдельном счёте с последующей отсрочкой платежа по мере получения всей суммы стоимости отгруженного товара покупателю. За эту услугу (исходя из западной практики) фактор-посредник получает от 0,75 до 3 % стоимости сделки.

Что качается России эта деятельность только начинает развиваться и регулироваться гл.43 ГК РФ, кроме того, ст. 824 устанавливает уступку денежного требования.

Факторинг выступает в двух видах:

- открытый, при котором должник (плательщик) уведомлён о том, что поставщик (клиент) переуступил требования фактору-посреднику.

- закрытый (конфиденциальный), правовой основой здесь выступает договор фактора-посредника с клиентом.

7. Форфейтинг.

Это кредитование экспортёра по средствам покупки векселей или других долговых обязательств, т.е. это форма трансформации коммерческого кредита в банковский.

Отличия от факторинга:

1. Форфейтинг – среднесрочный или долгосрочный кредит, связан, как правило, с основными средствами; а факторинг – краткосрочный, касающийся обслуживания оборотного капитала (от 1 месяца до полугода)
2. При факторинге фактор-посредник риск неплатежа берёт лишь частично, а при форфейтинге – полностью
3. При форфейтинге приобретаются векселя или другие долговые обязательства, а при факторинге – денежные долговые требования поставщика.

Общее с факторингом:

1. и то, и другое являются товарными формами кредита с последующей трансформацией коммерческого кредита в банковский
2. участвуют 3 стороны, где посредником, как правило, выступает банк
3. происходит перераспределение риска с поставщика на банк (фактор-посредника)

8.Доверительные операции, называются трастовыми, т.е. в основе которых находятся отношения между сторонами, одна из которых берёт на себя ответственность за распоряжение собственностью доверителя в его пользу.

3 субъекта:

- доверитель,

- доверительное лицо (т.е. банк, которому доверяется управление имуществом)

- выгодоприобретатель (лицо, в пользу которого создан траст и начисляются доходы по нему)

9.Валютные операции КБ

Валютные операции КБ осуществляются на валютном рынке (это специфический рынок по купле-продаже валют и ценных бумаг в иностранной валюте с определением валютного курса на основе спроса и предложения)

Валютный рынок может быть:

- биржевым (организованным)

- внебиржевым

Биржевой валютный рынок осуществляется через валютную биржу (некоммерческая организация, действующая на основании устава биржи)

Внебиржевой рынок – это в основном сделки с иностранной валютой, осуществляемые непосредственно между банками или их клиентами, минуя биржу.

Главная функция валютной биржи

- мобилизация временно свободных денежных средств и установление валютного курса.

В целом валютный рынок в зависимости от форм расчетов:

- безналичный (более 90% операций)

- кассовый

Безналичный валютный рынок делится на:

1. рынок СПОТ (с немедленной, в течение 2х недель, продажей валюты, около 65% всех валютных сделок)
2. форвард (чуть больше 10% сделок, с отсрочкой платежа)
3. своп (смешанный)

Валютные операции осуществляются строго по лицензии ЦБ РФ. А главным законодательным документом выступает здесь ФЗ «о валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.03г. №173-ФЗ.

Виды валютных операций:

1. текущие
2. операции, связанные с движением капитала

Это деление связано с классификацией платёжного баланса.

Для осуществления валютных операций открываются валютные счета, как резидентам, так и не резидентам, осуществляется как внутри страны: по обмену иностранной на национальную валюту, так и между банками, расположенными в других странах.

Международные расчеты, прежде всего по экспортно-импортным операциям (торговый баланс), в основном регулируются в мировой практике унифицируемыми правилами по инкассо и унифицируемыми правилами и обычаями для документарного аккредитива.

10.Доходы, расходы и прибыль КБ.

КБ в своей деятельности несёт расходы для получения доходов, разница между доходами и расходами – прибыль банка, которая выступает финансовым результатом.

Структурно доходы объединены в два больших блока:

1. процентные
2. непроцентные (в твёрдой сумме)

Расходы – это затраты денежных средств на выполнение банком операций и обеспечение его функционирования.

Расходы делятся на две группы:

1. процентные
2. непроцентные

Источники образования прибыли:

1. прибыль от операционной деятельности (это, прежде всего разница процентных доходов и расходов, комиссионные и др.)
2. прибыль от побочной деятельности и прочая прибыль (сальдо штрафов, проценты и комиссионные прошлый лет)

Использование прибыли:

Из балансовой прибыли вычитают налоги и другие обязательные платежи, затем остаётся чистая прибыль, которая направляется в распоряжение банка, из неё формируется:

1. фонд накопления
2. фонд потребления
3. фонд на благотворительные цели
4. фонд на выплату дивидендов пайщикам банка
5. часть в резервный фонд

КБ могут осуществлять с ценными бумагами как наличные, так и срочные сделки (кассовые). Это покупка-продажа ценной бумаги в течение 2 рабочих дней, а срочные по заранее согласованной цене в будущем в течении установленного срока.

Главные ценные бумаги (срочные): опционы и фьючерсы.

А деятельность КБ на рынке ценных бумаг сводится к следующим видам:

- брокерская

- дилерская

- депозитарная

- трастовая

- клиринговая

Предметом купли-продажи производных финансовых инструментов является:

- акции

- облигации

- корпоративные ценные бумаги