ВВЕДЕНИЕ
Актуальность. Один из основных способов избежания не возврата ссуды является тщательный и квалифицированный отбор потенциальных заемщиков. Главным средством такого отбора является экономический анализ деятельности клиента с позиции его платежеспособности.
Методика оценки платежеспособности несёт очень важную роль в деятельности коммерческого банка, так как она позволяет выявить кредитный риск банка, надёжность предполагаемого заёмщика и соответственно получит ли коммерческий банк прибыль от проведённой операции. В связи с этим возникает потребность в нахождении наилучшего метода определения платежеспособности заемщика. Под платежеспособностью понимается такое финансовое состояние заемщика, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика возвратить кредит в соответствии с условиями кредитного соглашения.
Существует множество методик оценки качества заемщиков, методик анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения кредита. Применяемые в настоящее время и рекомендуемые способы оценки платежеспособности заемщика опираются, главным образом, на анализ его деятельности в предшествующем периоде и ориентированы, в основном, на решении расчетных задач. При всем значении таких оценок, они не могут исчерпывающе характеризовать платежеспособность потенциального заемщика в будущем.
Цель курсовой работы – разработка предложений по совершенствованию методики оценки платежеспособности физических лиц в Сбербанке России.
Задачи курсовой работы:
- определить понятие кредитоспособности и платежеспособности;
- раскрыть методы оценки платежеспособности заемщика;
- выявить проблемы при оценке платежеспособности и заемщика;
- дать организационно-правовую характеристику Сбербанка России ПАО;
- проанализировать платежеспособность заемщика при получении кредита.
Объектом исследования является ПАО «Сбербанк России».
Предметом исследования - платежеспособность физических лиц
В ходе обработки, изучения и анализа накопленных материалов был использован комплекс методов экономических исследований. На разных этапах работы применялись аналитический, графический, экономико-статистический, абстрактно-логический, сравнительный методы исследования с их многообразными способами и приемами.
Во введении обоснована актуальность темы курсовой работы, сформулированы цель и основные задачи, определены объект, предмет и методы исследования.
В первой главе определена сущность понятий платежеспособность, кредитоспособность, правовое регулирование операций предоставления и погашения кредитов.
Во второй главе осуществлен анализ деятельности банка и дана оценка платежеспособности заемщика.
В третьей главе на основе анализа деятельности клиента банка разработаны предложения по оценке надежности платежеспособности клиента.
В заключении сформулированы основные выводы по результатам исследования.
Глава 1. Теоретические аспекты оценки платежеспособности физического лица
Понятие платежеспособности
Понятие «платежеспособность» является одним из наиболее используемых в практике экономических отношений. Оценка платежеспособности оказывает значительное влияние на принятие различных экономических решений. Важность правильной оценки платежеспособности, по-видимому, ни у кого не вызывает сомнений.
Цели и задачи анализа платежеспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде. Степени риска, размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условия его предоставления [1, с. 5].
Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.
Можно ли вообще вести речь об эффективности методологии оценки платежеспособности, если ее фундамент определение термина «платежеспособность» имеет различающиеся, а порой и противоречивые толкования в различных источниках. Проанализируем лишь некоторые из них:
1. «Платежеспособность - это способность заемщика возвращать в необходимом объеме и в установленный срок заемные средства, то есть погашать свои долговые обязательства» [1, с. 12].
2. «Под платежеспособностью понимают способность заемщика рассчитываться с кредиторами немедленно, в день наступления срока платежей...» [2, с. 23].
3. «Понятие «платежеспособность» охватывает способность и возможность юридического или физического лица своевременно погасить все виды задолженности...» [1, с.15].
4. «Платежеспособность - один из основных количественных показателей деятельности предприятия (АТ); представляет собой способность последнего своевременно и в полном объеме рассчитываться по своим финансовым обязательствам за счет наличия достаточной суммы денежных средств и ликвидных активов» [11, с. 63].
5. «Платежеспособность - это способность заемщика своевременно осуществлять расчеты по всем видам своих обязательств хозяйственной деятельности» [4, с. 16].
6. «Платежеспособность – это способность, юридического или физического лица своевременно и полностью исполнять свои платежные обязательства» [2, с. 8].
7.«Под платежеспособностью предприятия подразумевают его способность погасить краткосрочную задолженность своими средствами».
8. «Платежеспособность заемщика — способность заемщика своевременно погасить кредит. Предполагает анализ доходов и расходов».
Приведенные определения не совсем корректны, так как в них не разграничиваются термины «кредитоспособность» и «платежеспособность». Последняя как раз и подразумевает способность заемщика расплачиваться по всем видам обязательств, а кредитоспособность подразумевает способность расплатиться лишь по кредитным обязательствам.
Платежеспособность — возможность удовлетворить требования кредиторов в настоящий момент, а кредитоспособность — прогноз такой способности на будущее [2, с.11].
Кредитоспособность клиента коммерческого банка — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).
Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу [14, с. 21].