Рассмотрим на практике анализ платежеспособности Сидоровой К.В по методике Сбербанка России.
Схема рассмотрения вопроса о предоставлении кредита в Сбербанке:
1. Заявление клиента поступает в банк, регистрируется и передается кредитному работнику;
2. Кредитный работник проводит собеседование с клиентом и запрашивает у него документы, необходимые для рассмотрения вопроса о кредитовании (в соответствии с Регламентом);
3. Клиент предоставляет документы;
4. Заявление клиента рассматривается совместно с юридическим отделом банка и отделом безопасности:
Гражданка Сидорова К.В. обратилась с просьбой о предоставлении потребительского кредита, в сумме 425 000 рублей сроком на 24 месяца, на условиях ежемесячной оплате процентов по ставке 26% годовых. В качестве обеспечения заемщик предоставил двух поручителей. На основании полученных бухгалтерских документов, а также информации из других источников проанализируем платежеспособность данного клиента и на основании рассчитанных коэффициентов составим заключение по кредитной заявке.
На примере гражданки Сидоровой К.В. проведем расчеты исходя из справки 2НДФЛ. Выведем таблицу по данным налогоплательщика.
Таблица 2.2. - Доходы полученные Сидоровой К.В. за 6 мес.
| Почтовый адрес арендуемого помещения | Апрель 04.2016 | Май 05.2016 | Июнь 16.2016 | Июль 07.2016 | Август 08.2016 | Сентябрь 09.2016 |
| ул.Тульская, 5 | 11 693 | 11 693 | 11 693 | 11 693 | 11 693 | 11 693 |
| ул. Телевизионная, 10 | 12 338 | 12 338 | 12 338 | 2 338 | 12 338 | 12 338 |
| ул. Калинина, 20 | 1 008 | 1 008 | 1 008 | 1 008 | 1 008 | 1 008 |
Суммируя все перечисленные доходы, получаем среднемесячный доход 25 039 руб., но, учитывая тот факт, что Заемщик находится в предпенсионном возрасте, прибавляем минимальный размер пенсии, равный 1 896,26 руб.
Таким образом, доход = 25 039 руб.+1 896,26 руб.=26 935,26 руб.
Для расчета платежеспособности необходим среднемесячный доход за шесть месяцев за вычетом всех обязательных платежей, т.е. в нашем случае уплаченных налогов.
Так как налоговым периодом для расчета ЕНнВД признается квартал. В соответствии с «Правилами кредитования физических лиц» №229-3-р для расчета размера кредита необходимы сведения о величине среднемесячного дохода за последние шесть месяцев. Расчет чистого дохода физического лица занимающегося предпринимательской деятельностью, необходимо производить по 2-м налоговым декларациям, представленным за 2 последних налоговых периода, 1 и 2 квартал, либо за 2 и 3 квартал и т.д.
За полгода единый налог на вмененный доход составит 19 765 руб., а среднемесячный платежи будут равны 3 294,16 руб.
Следовательно, Дч = 26 935,26 – 3 294,16 руб. = 23 641,10
Значит, Р = 23 641,10 * 0,5 * 24 (мес.) = 271 693,20
Расчет платежеспособности поручителей производится аналогично.
Поручитель 1. Костин А.М.
Р = 31 372,00 * 0,5 * 24 (мес.) = 376 464,00
Поручитель 2. Алешин В.В.
Р = 7 182,44 * 0,5 * 24 (мес.) = 86 189,28.
Для более полного представления все данные объединяются в таблицу.
Таблица 2.3. - Общие данные заемщика и поручителя
| Среднемесячный доход | Срок кредита | Коэффициент | Платежная способность | ||
| 1. | Сидорова К.В. | 23 641,10 | 0,5 | 271 693,20 | |
| 2. | Костин А.М. | 30 372,00 | 0,5 | 376 464,00 | |
| 3. | Алешин В.В. | 7 182,44 | 0,5 | 86 189,28 |
Максимальный размер кредита на основе платежеспособности Заемщика рассчитывается следующим образом:
Sp = 271 693,20 / 1 + (((24+2)*26) / (2*12*100)) = 271 693, 48.
Максимальный размер кредита по совокупности обеспечения
So = 462 773,28 / 1+((24+1)*26) / 2*12*100 = 462 773,55.
Таким образом, Сидорова К.В. может взять кредит, не превышающий 271 693,48 руб.
Таблица 2.4. - Платежеспособность Сидоровой К.Н.
| № | СТАТЬИ | Апрель | Май | Июнь | Июль | Август | Сентябрь | Итого |
| Выручка от реализации | 317148,50 | 303243,5 | 300151,4 | 2306114,40 | ||||
| Выручка от прочей деятельности | - | - | - | - | - | - | - | |
| ИТОГО ВЫРУЧКА | 317148,50 | 303243,5 | 300151,4 | 2306114,40 | ||||
| Расходы на закупку товаров (сырья) | ||||||||
| Трудозатраты | 9360,50 | 9360,5 | 9360,5 | 9360,50 | 9360,50 | 9360,50 | ||
| Расходы на оказанные услуги по договорам подряда | - | - | - | - | - | - | - | |
| Аренда помещений | ||||||||
| Вода. Телефон. Электроэнергия | ||||||||
| Транспортные расходы | 150,16 | 165,28 | 133,50 | 185,00 | 250,00 | 130,00 | 1013,94 | |
| Обслуживание ранее полученных кредитов и займов | - | - | - | - | - | - | - | |
| Прочие расходы, благотворительность | ||||||||
| Налоги | ||||||||
| ИТОГО РАСХОДЫ | 231570,66 | 198839,78 | 303795,5 | 232947,5 | 341302,50 | 1555236,47 | ||
| ПРИБЫЛЬ | 85577,84 | 33344,22 | -552 | 67203,9 | 69385,5 | 750877,53 |
Среднемесячный доход будет равен:
Дч = 2 306 114,40 – 1 555 236,47 = 750 877,53,
прибавив пенсию, получим 752 773,79.
Таким образом, Р = 752 773,79 * 0,7 * 24 = 12 646 599,67.
Sp = 12 646 599,67 / 1 + ((24+1)*19)/2*12*100 = 15 49 453,61.
Таким образом, Сидорова К.В. может взять кредит в размере 15 049 453,61 руб.,
Но так как кредит предоставляется исходя из меньшей суммы дохода, следовательно, банк выдает кредит исходя их дохода, исчисленного по налоговой декларации.
На основании решения кредитного комитета был заключен кредитный договор о предоставлении Заемщику кредита в сумме 230 000 рублей сроком на 36 мес. на условиях ежемесячной уплаты процентов по ставке 26% годовых, в качестве обеспечения по кредиту предлагаются поручители.