Усовершенствование методик оценки качества платёжеспособности
Один из основных способов избежания не возврата кредита является тщательный и квалифицированный отбор потенциальных заемщиков. Главным средством такого отбора является экономический анализ деятельности клиента с позиции его платежеспособности.
Методика оценки платежеспособности несёт очень важную роль в деятельности коммерческого банка, так как она позволяет выявить кредитный риск банка, надёжность предполагаемого заёмщика и соответственно получит ли коммерческий банк прибыль от проведённой операции. В связи с этим возникает потребность в нахождении наилучшего метода определения платежеспособности заемщика.
Существует множество методик оценки качества заемщиков, методик анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения кредита. Применяемые в настоящее время и рекомендуемые способы оценки платежеспособности заемщика опираются, главным образом, на анализ его деятельности в предшествующем периоде и ориентированы, в основном, на решении расчетных задач.
При всем значении таких оценок, они не могут исчерпывающе характеризовать платежеспособность потенциального заемщика в будущем.
В ходе оценки платежеспособности могут использоваться методики внутренних рейтингов банка, различные модели оценки риска (включая скоринговые) и иные подходы. При этом Национальный банк Республики Беларусь рекомендует применять комплексную систему как количественных, так и качественных показателей.
При выборе количественных и качественных показателей необходимо оценивать и анализировать их значимость для оценки платежеспособности должника, а также взаимосвязь и взаимное влияние выбранных показателей. Значимость показателей определяется с учетом ретроспективного и сравнительного анализа, а взаимное влияние – средствами корреляционного анализа. Нецелесообразно использовать показатели, значительное изменение которых не оказывает существенного влияния на способность должника исполнять свои обязательства. Показатели не должны быть в значительной степени взаимосвязаны с точки зрения содержащейся в них информации и алгоритма расчетов (не должны иметь сильной корреляции между собой), чтобы исключить вероятность дублирования их влияния на итоговую оценку платежеспособности должника.
|
|
В соответствии с требованиями, установленными в Инструкции № 138 в редакции постановления № 413, в составе количественных показателей должны присутствовать как минимум три следующие группы.
1 Автономия (достаточность) капитала и финансовая зависимость. К этой категории относятся показатели, отражающие способность должника стабильно финансировать хозяйственную деятельность и своевременно погашать обязательства с позиции долгосрочной перспективы.
2 Прибыльность и рентабельность. К данной группе относятся показатели, которые отражают эффективность деятельности должника, использования своих ресурсов.
3 Ликвидность, оборачиваемость и способность обслуживания долгов должником. К данной группе относятся показатели текущей, мгновенной и абсолютной ликвидности, рассчитываемые как отношение сгруппированных активов к текущим пассивам, соотношение дебиторской и кредиторской задолженности и другие аналогичные показатели по усмотрению банка.
|
|
Репутация заемщика должна изучаться очень тщательно, при этом очень важным является изучение кредитной истории клиента, т.е. прошлого опыта работы со ссудной задолженностью клиента. Внимательно изучаются и сведения, характеризующие деловые и личностные качества индивидуального заемщика. Устанавливаются также факты или отсутствие фактов неплатежей по ссудам и другие факты. Также необходимо развивать процедуры риск-ориентированного надзора, основанные на качественных оценках применяемых банком методик, их эффективности и адекватности риск-профилю банка /2/.
Итак, предлагаемые подходы совершенствования организации процессов кредитования заемщиков на этапе оценки их платежеспособности позволят унифицировать процедуру, на этой основе ускорить и удешевить ее, получить более точный и обоснованный результат, что в итоге снизит риски кредитования, обеспечит необходимую стабильность работы банка и заданный уровень доходности.