Практическая работа № 10. Цель: научиться применять финансовые функции ПРПЛТ и ОСПЛТ табличного процессора MS

Тема: «Решение задач бухгалтерского учета в системе электронных таблиц. Финансовые функции MS ExcelПРПЛТ И ОСПЛТ»

Цель: научиться применять финансовые функции ПРПЛТ и ОСПЛТ табличного процессора MS Excel для решения задач.

Ход работы:

& Функция ПРПЛТ возвращает платежи по процентам за данный период на основе периодических постоянных выплат и постоянной процентной ставки.

Синтаксис: ПРПЛТ (ставка; период; кпер; пс; бс; тип).

Функция ОСПЛТ возвращает величину выплаты за данный период на основе периодических постоянных платежей и постоянной процентной ставки.

Синтаксис: ОСПЛТ(ставка; период; кпер; пс; бс; тип).

Аргументы функций ПРПЛТ и ОСПЛТ:

ставка—процентная ставка за период, период— задает период, значение должно быть в интервале от 1 до «кпер», кпер— общее число периодов выплат годовой ренты, пс — приведенная стоимость, т. е. общая сумма, которая равноценна ряду будущих платежей, бс— требуемое значение будущей стоимости, или остатка средств после последней выплаты. Если аргумент бс опущен, то он полагается равным 0 (нулю), т. е. для займа, например, значение бс равно 0.

Тип—число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата.

Функции ПРПЛТ и ОСПЛТ тесно связаны между собой, а именно ПЛП_j = i B_j-1, ОСНП_j = А - ПЛП_j, B_j = В_j-1 - ОСНП_j при j Î [0, n],

где j — номер периода, п — КПЕР, ПЛП_j, ОСНП_j и B_j — это ПРПЛТ, ОСПЛТ и остаток долга, соответственно, за j -й период, ПЛПо = 0, ОСНПо = 0, Bо — пс, А- величина выплаты за один период годовой ренты на основе постоянных выплат и постоянной процентной ставки, вычисляемая с помощью функции ПЛТ.

: Упражнение. Вы берете ссуду 100 000 руб. на срок 5 лет при годовой ставке 2%. Рассчитайте основные платежи, плату по процентам, общую ежегодную плату и остаток долга.

Ежегодная плата вычисляется в ячейке В4 по формуле: =ПЛТ(процент; срок; -размер_ссуды).

За первый год плата по процентам в ячейке В8 вычисляется по формуле: =D7*процент, процент не будет изменяться в течении всего срока ссуды, поэтому используем абсолютную ссылку.

Основная плата в ячейке С8 вычисляется по формуле: = ежегодная_плата-В8,

где ежегодная_плата — имя ячейки $В$4.

Остаток долга в ячейке D8 вычисляется по формуле: =D7-C8.

В оставшиеся годы эти платы определяются с помощью протаскивания маркера заполнения выделенного диапазона B8:D8 вниз по столбцам.

Отметим, что основную плату и плату по процентам можно было непосредственно найти с помощью функций ОСПЛТ (ррмт) и ПРПЛТ (ipmt), соответственно.

Так для ячейки В14 функция примет вид: =ПРПЛТ(процент; год; срок; -размер ссуды), где процент = В2, год=А8=1, срок=В3, размер ссуды =В5.

С14 примет вид =ОСПЛТ(процент; год; срок; - размер ссуды).

: Задача.

Вы берете ссуду 500 000 руб. на срок 5 лет при годовой ставке 10%. Рассчитайте основные платежи, плату по процентам, общую ежегодную плату и остаток долга. Сохраните задачу под именем «Платежи».

? Контрольные вопросы: