Преподаватель: Петрова Н.В.

КОНСПЕКТ ЛЕКЦИЙ

по теме:

«Кредит: необходимость, сущность, и основные формы»

Преподаватель: Петрова Н.В.

Кредит выражает экономические отношения между субъектами, возникающие в процессе передачи денег или материальных ценностей по договору займа.

Кредит, как экономическая категория, представляет собой форму движения ссудного капитала. Он обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредитором и заемщиком. При помощи кредита свободные денежные капиталы и доходы предприятий, граждан и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который за плату передается во временное пользование. Необходимость и возможность кредита обусловлено закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, а на других возникает потребность в них.

Кредит – это основной источник удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. Даже при самом высоком уровне самофинансирования, при высокорентабельном ведении хозяйства возникает периодическая необходимость в заимствовании средств.

Кредитные отношения предполагают наличие как минимум двух субъектов: кредитора и заемщика.

Первый этап развития кредитных отношений (который относится ко времени зарождения рынка) характеризовался прямыми связями между владельцем свободных денежных средств и заемщиком, Кредит в то время выступал в форме ростовщического капитала.

Второй этап – наличие трех субъектов: появление на рынке ссудных капиталов специализированных посредников – банков, которые аккумулируют свободные финансовые ресурсы и передают заемщикам на платной основе. Сейчас это – преобладающая форма кредитных отношений.

Принципы кредита:

Кредитные отношения в экономике базируются на следующих основных принципах: возвратность, срочность и платность. Рассмотрим эти понятия подробнее.

Возвратность кредита: необходи­мость своевременного возврата полученных от кредитора фи­нансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной орга­низации (или иного кредитора)

Срочность кредита отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного усло­вия является для кредитора достаточным основанием для при­менения к заемщику экономических санкций в форме увеличе­ния взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке – основанием для прекращения кредитных отношений.

Платность кредита. Платность кредита подразумеваетнеобходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Практическим применением этого принципа является судный процент. Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в каче­стве цены кредитных ресурсов.

Важно понимать, что, принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим эле­ментом которого выступают общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита (норма ссудного процента) отражает общее соот­ношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнк­турного характера, а именно:

Обеспеченность кредита: необходи­мость обеспечения защиты имущественных интересов кредито­ра при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких фор­мах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуальна в период общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях.

Целевой характер кредита. Распространяется на большин­ство видов кредитных операций, выражая необходимость целе­вого использования средств, полученных от кредитора. Нарушение данного обязатель­ства со стороны заемщика может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

Дифференцированный характер кредита. Этот принцип оп­ределяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщи­ков. Практическая реализация его может зависеть как от инди­видуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдель­ных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизне­са и пр.)

Основные формы кредита:

- Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме продавцами товаров их покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары (услуги). Коммерческий кредит оформляется векселем. Цель: ускорить процесс реализации товаров, а значит ускорить получение прибыли. Размеры кредита ограничены величиной резервов, которыми располагают промышленные и торговые компании.

- Банковский кредит предоставляется в виде денежных ссуд коммерческими банками и другими финансовыми учреждениями юр. лицам, населению, государству. Банковский кредит превосходит границы коммерческого кредита по размерам, срокам и направлениям. Он имеет более широкую сферу применения. Заемщик может получить кредит практически на любую сумму, любой срок и использовать полученные средства в любой области хозяйственной деятельности. Цель: увеличение основного и оборотного капитала предприятия, пополнение сезонных запасов, учет, переучет векселей, кредитование населения.

- Потребительский кредит предоставляется торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Потребительский кредит может предоставляться как в денежной (реализуются товары длительного пользования) так и товарной (розничная торговля) формах.

- Государственный кредит – это совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступает государство в лице центрального правительства, а также местные органы власти по отношению к гражданам и юридическим лицам. Государственный кредит выражает отношения в денежной форме между государством с одной стороны и его кредиторами с другой, в лице которых чаще всего выступают банки.

Во втором случае кредитные институты государства кредитуют различные секторы экономики, государственный кредит предоставляется за счет бюджетных средств.

Международный кредит – движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Означает предоставление ссуд государствами, банками, другими юридическими лицами одних государств правительствам, банкам других стран на условиях возвратности, срочности и платности. Посредством международного кредита расширяются возможности накопления капитала, ускоряется капитализация прибавочной стоимости.

Формы – коммерческий, банковский, государственный, могут предоставляться как в денежной, так и в товарной формах. Причем банковский и государственный кредит предоставляются только в денежной, коммерческий – только в товарной форме.

Лизинг. В широком смысле слово «лизинг» - это аренда оборудования и в зависимости от срока аренды делится на 3 вида:

1. краткосрочная (1день – 1 год) «рентинг»,

2. среднесрочная (1 год- 3 года) «хайринг»,

3. долгосрочная (3 года – 20 лет) «лизинг».

Лизингв узком смысле слова – долгосрочная аренда машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора. При этом арендодатель получает арендную плату, арендатор – оборудование. Лизингом могут заниматься лизинговые компании или лизинговые отделы коммерческих банков. Лизинг является специфической формой финансирования вложений в основные фонды при посредничестве специализированной (лизинговой) компании, которая приобретает для третьего лица имущество и отдает его в аренду на долгосрочный период. В лизинговой сделке обычно участвуют три стороны:

1. Собственник имущества – лизингодатель, в качестве которого может выступать физическое или юридическое лицо, приобретает за счет привлеченных или собственных средств в собственность имущество и передает его в качестве предмета лизинга за определенную плату в аренду на определенный срок на условиях лизингового договора.

2. Второй стороной в сделке выступает лизингополучатель, которому передается имущество в пользование и владение.

3. Третьей стороной является продавец имущества, продающий лизингодателю в обусловленный срок имущество.

Факторинг – разновидность посреднических операций, представляет собой выкуп платежных требований у поставщика товара, т.е. переуступка банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнении работ, оказания услуг.

Основой данной операции является кредитование торговых сделок.

Фактор приобретает у клиента поставщика право требовать денежные средства за поставленный товар с покупателя, перечисляя ему, стоимость товара за вычетом комиссионного вознаграждения и представляет платежные требования клиенту покупателю, который перечисляет на их основе деньги фактору.

Современный ростовщический – кредитором являются лица или организации, работающие без лицензии Центрального банка, характерны сверхвысокие проценты и нелегальные методы взыскания долга.

Структура кредитной системы:

В настоящее время структура кредитной системы РФ состоит из трех ярусов:

1.Центральный банк (наделен правами и полномочиями монопольной эмиссии банкнот, выполняет роль «банка банков», денежно-кредитного и валютного регулирования, контроля и надзора за деятельностью кредитных учреждений, хранения и управления за золото-валютными резервами страны).

2.Коммерческие и специализированные банки (основное место в их деятельности занимают депозитно-ссудные операции, открытие и ведение банковских счетов юр. и физ. лиц, проведение безналичных расчетов внутри государства и за его пределами):

Коммерческие банки;

Сберегательные банки;

Инвестиционные банки;

Ипотечные банки;

Земельные банки;

Торговые банки.

3. Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты (они не являются банками, выполняют отдельные виды банковских операций и конкурируют с банками):

Страховые компании

инвестиционные фонды

пенсионные фонды

ссудно-сберегательные компании

финансово-строительные компании

кредитные союзы

прочие