Управление денежными потоками

Дифференцированной ставке налога

Доходы

Лаффера

Косвенные

Не вытесняют равновеликого объема расходов в негосударственном секторе экономики

Лица с фиксированными номинальными доходами

Инфляция

Антимонопольная

Бюджетно-налоговая

Ревальвация

 

 

Вопросы с множеством ответов:

1. важнейшие ориентиры социально-экономического развития страны,рычаги воздействия государственных органов на социально-экономическое развитие,необходимые объемы производственных и финансовых ресурсов

2. размывания прав собственности,внешних эффектов,спецификации прав собственности

3. непропорционально медленный рост поступлений в бюджет или их сокращение при очередном повышении налоговой ставки,уменьшение капитальных вложений, снижение темпов экономического роста и ухудшение материального положения населения,скрытое и явное уклонение от налогов (рост теневой экономики)

4. акцизы,НДС,таможенные пошлины

5. соблюдение требований законодательства в области охраны окружающей среды и ответственность за экологические правонарушения,международное сотрудничество в решении экологических проблем,гласность в работе и тесная связь с общественными организациями в решении экологических проблем

6. обеспечение эффективной территориальной специализации, которая ведет к повышению эффективности экономики страны,организация регионального хозяйственного комплекса как единого целого,повышение уровня жизни населения, проживающего в регионе

7. когда аграрное лобби проталкивает в парламенте решение об увеличении субсидий фермерам,рассмотрение парламентом закона о более полном изъятии природной ренты у нефтедобывающих компаний,требование законодательного собрания об увеличении рентных платежей за пользование землями, находящимися в государственной собственности

8. закупочные интервенции, дотирование и компенсация части затрат сельхозпроизводителей,повышение доступности кредитных средств

 

Вопросы с сопоставлением ответов:

1. метод расчета и анализа денежных потоков

 

Прямой метод(А)

Косвенный метод(Б)

А

-показывать основные источники притока и направления отто­ка денежных средств

- оперативно делать выводы относительно достаточности средств для платежей по текущим обязательствам

-использовать полученную информацию для прогнозирования денежных потоков

Б

- контролировать все поступления и направления расходования денежных средств, так как денежный поток непосредственно связан с регистрами бухгалтерского учета (главной книгой, журналами-ордерами и иными документами)

-показывает куда вложены деньги, и таким образом по­зволяет определить взаимосвязь полученной прибыли с денеж­ным потоком

- при использовании в оперативном управлении денежными по­токами дает возможность контролировать соотношение между финансовым результатом и собственными оборотными сред­ствами

2. Анализ денежных потоков с точки зрения объемов может быть

тематический- связан с определенной конкретной целью,

локальный - связан с деятельностью отдельного подразделения,

комплексный - охватывает все стороны деятельности пидприемства.

 

3. Основные возможные причины дефицита денежных средств можно подразделить на два вида

внутренние:

падение объема продаж, обусловленное потерей одного или более крупных покупателей и недостатками в управлении ассортиментом продукции;

слабого финансового планирования;

отсутствия финансовой службы;

внешние:

несвоевременное погашение дебиторской задолженности;

сильная конкуренция на отдельных сегментах рынка;

высокая налоговая нагрузка;

4. Сопоставьте ответы

 

Притоки по инвестиционной деятельности

-поступление выручки от реализации внеоборотных активов;

- поступление выручки от продажи ценных бумаг и прочих финансовых вложений;

- поступления от погашений займов, предоставленных другим организациям;

- получение дивидендов и процентов.

 

Оттоки по инвестиционной деятельности

· оплата, приобретенных внеоборотных активов;

· оплата, приобретенных финансовых вложений;

· выдача авансов на приобретение внеоборотных активов и финансовых вложений;

· предоставление займов другим организациям;

· вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций.

Установление порядка

Управление денежными потоками

 

Анализ денежных потоков(1)

Планирование денежных потоков(2)

оптимизация денежных потоков(3)

Контроль за поступлением и использованием денежных средств(4)

Учет(5)

 

2. С учетом обеспечения выполнения перечисленных функций контроллинг денежных потоков предприятия на предприятии строится по следующим основным эта­па

 

Определение объекта контроллинга.(1)

Определение видов и сферы контроллинга(2)

Формирование системы приоритетов контролируе­мых показателей(3)

Разработка системы количественных стандартов контроля(4)

Построение системы мониторинга показателей, включаемых в контроллинг денежных потоков (5)

Формирование системы алгоритмов действий(6)

 

 

Вопросы со свободным ответом:

1.Валютная дисконтная политика

2. Ценовое регулирование

3. Конституцией РФ

4. Прожиточного минимума