ООО «Космос» - крупнейшая в Томской области организация, имеющая наибольшее количество розничных точек по городу Томску, предлагающая широкий ассортимент товаров для детей, детского питания, детской одежды, одежды для беременных женщин, женского белья и сопутствующих товаров, работающая с 2001года. Спервого дня своей деятельности занимает ведущую позицию в данной отрасли. ООО «Космос» — это клиенториентированная компания, в которой используется современные управленческие и торговые технологии. Продукция и товары поставляются из многочисленных стран мира, от ведущих отечественных и зарубежных производителей. Доступный ассортимент более 36000 различных товарных поз ици й. Сотрудничество с партнерами основано на строгом соблюдении всех обязательств и взаимоуважении.
На сегодняшний день в составе компании 3 магазина формата супермаркет, осуществляется разработка и внедрение интернет-магазина. В 2017 году планируется открытие еще одного магазина в новом жилом микрорайоне города Томска. Адреса действующих магазинов: улица
Красноармейская 101Б, Иркутский тракт 70, проспект Ленина 166.
Сотрудники компании постоянно обучаются новым технологиям по уходу за товарами и технологиям продаж. Каждый сотрудник компании имеет возможность профессионального и карьерного роста.[4]
«Космос» - специализированные магазины детских товаров, детской одежды, и детского питания расположенные в центре жилых микрорайонов, Магазины предназначены для совершения ежедневных покупок и позволяют покупателям существенно экономить благодаря возможности купить все необходимое для малыша в одном месте. Сервис и качественное обслуживание - важнейшие конкурентные преимуществ компании. Покупатель всегда может рассчитывать на помощь квалифицированного персонала.
Супермаркеты «Космос» предлагают оптимальный ассортимент товаров для детей от 0 до 12 лет. У покупателей есть возможность заказать уникальные товары по предварительной договоренности. Действующая в магазинах дисконтная программа для покупателей позволяет серьезно экономить.
Магазины «Космос» предлагают своим покупателям широчайший выбор товаров для детей и их мам в городе Томске по вполне доступным ценам. В отличие от большого количества других магазинов детских товаров Томска, в магазине есть возможность закупить все, что нужно в одном месте. Опытные консультанты помогут разобраться в огромном ассортименте предлагаемой продукции и предоставят нужную информацию о ценах, действующих акциях и возможных скидках.
При покупке товара на определенную сумму возможно предоставление существенных скидок. При покупке товаров на сумму от 1000 рублей, покупателю выдается дисконтная карта, дальнейшие покупки заносятся на эту карту, суммируются и от общей суммы определяется процент дальнейшей скидки. При совершении покупок на сумму 10000 рублей процент скидки составит 7%. Максимальный процент скидки составляет 20%. Также в продаже имеются подарочные карты на сумму 500, 1000 и 1500 рублей.
Форма собственности - частная.[5]
Организационно-правовая система - общество с ограниченной ответственностью.
Система налогообложения - единый налог на вмененный доход.
Среднесписочная численность 70 человек.
Миссия ООО «Космос»: «Мы помогаем женщинам сделать мир комфортным и красивым. Основная причина существования нашей компании — это «Утверждение семейных ценностей». Мы работаем для того, чтобы, делая покупки для Ваших детей, каждый получал удовольствие, предлагая отличный товар по честной цене.
Мы стремимся оправдать ожидания покупателей, желающих получить полезные, безопасные, свежие и оригинальные товары. Мы гордимся тем, что работаем на благо главной семейной ценности. Ценность семьи - любимые дети!»
Цель компании - стать эталоном магазина с широким ассортиментом качественных товаров для детей с рождения до подросткового возраста, а также их мам.
Структура управления организации линейно-штабная.
Руководитель держит принятие всех решений в своих руках. Кроме того, у директора есть юридический и финансово-экономический отделы и личные помощники директора в должности управляющего (регулирует деятельность всех магазинов) и секретаря. Генеральный директор и управляющий -должностные лица всех трех магазинов. То есть их рабочие места располагаются в главном офисе компании по адресу: улица Красноармейская 101 Б., там же располагается отдел бухгалтерии, в состав которого входят:
- главный бухгалтер (обязанности: организация бухгалтерского учета хозяйственной деятельности, начисление заработной платы, страховых взносов и налогов, контроль за их своевременной оплатой, подготовка бухгалтерской финансовой и прочей отчетности, ежедневный контроль кассовых и банковских операций);
- бухгалтер-кассир (помощник главного бухгалтера, обязанности: составление личных карточек новых сотрудников в базе организации, ведение табеля учета рабочего времени в базе, выдача заработной платы и авансов, ведение кассовой книги, контроль отчетов кассира-операциониста розничных точек, проверка актов сверок с поставщиками услуг);
- бухгалтер материальной группы (обязанности: взаимодействие с сотрудниками склада по учету и перемещению товара, поведение инвентаризации товаров в розничных точках, составление платежных поручений, ведение системы клиент-банк);
- бухгалтер реализации (обязанности: контроль поставок продукции, оприходование и отгрузка товара на основной склад, анализ продаж определенных видов товара, проведение актов-сверок с поставщиками товаров).
Отдел менеджмента, в состав которого входят:
- менеджер (анализ продаж, контроль наличия товара, заказ товаров, работа с поставщиками, ценообразование);
- операторы - три штатные единицы, являются помощниками бухгалтера материальной группы, бухгалтера реализации и менеджера. Выполняют текущую работу, замещают своих руководителей во время их отсутствия.
Структура складского отдела: заведующий складом и кладовщик- грузчик (две штатные единицы).[6]
Рис. 1. Организационная структура ООО «Космос»
Таблица 1 - Анализ объема реализации за 2014-2015 гг. по магазину «Космос», Иркутский тр. 70
| Наименование позиции | Объем выручки 2014 г, тыс.руб. | Объем выручки 2015 г, тыс.руб. | отклонение +/- | Темп роста | Темп прироста |
| Детские товары | 103,68 | 3,68 | |||
| Товары для женщин | 106,8 | 6,8 | |||
| Детское питание | 108,71 | 8,71 | |||
| ИТОГО: | 104,95 | 4,95 |
Анализ затрат проводится систематически в течение года. Анализ себестоимости представлен в таблице 2.
Таблица 2 - Затраты на реализацию в магазине «Космос», Иркутский тр. 70
| Элементы затрат | Сумма, тыс. руб. | Структура затрат, % | ||||
| + - | + - | |||||
| Закупаемая продукция, т.р. | 60343,81 | 62935,48 | 2591,67 | 74,98 | 74,78 | -0,2 |
| Затраты на реализацию продукции, т.р. | 20134,5 | 21230,2 | 1095,7 | 25,02 | 25,22 | 0,2 |
| В т.ч.: | ||||||
| ЗП | 14,6 | 14,85 | 0,25 | |||
| Отчисления на соц нужды | 3548,5 | 226,5 | 4,41 | 4,49 | 0,08 | |
| Прочие расходы (аренда, технич. услуги, амортизация) | 4955,2 | 119,2 | 6,01 | 5,89 | -0,12 | |
| Полная себестоимость | 80478,31 | 84165,68 | 3687,37 |
В себестоимости значительную долю занимает закупаемая продукция, так, в 2014 году ее доля составила 74,98%, в 2015 году - 74,78%, произошло незначительное изменение на 0,2%.
В 2015 году произошло повышение заработной платы сотрудникам на 750 тыс. руб. Также произошло и увеличение доли затрат на заработную плату на 0,25% в общем удельном весе затрат. Увеличение фонда заработной платы вызвало повышение затрат на оплату страховых взносов на 226,5 тысяч рублей или 0,08 %.
В остальном расходы компании стабильны и близки к минимальным.
Необходимым элементом финансового анализа является исследование результатов финансово-хозяйственной деятельности организации, которые характеризуются суммой прибыли или убытка.
Прибыль организация получает от реализации продукции, другие источники прибыли отсутствуют.
Динамика прибыли и рентабельности магазина «Космос» представлена в таблице 3.
| Показатель | Ед. изм. | 2014 год | 2015 год | Прирост | |
| Тыс. руб. | % | ||||
| Объем реализации | тыс.руб. | 84417,2 | 4182,8 | 4,95 | |
| Себестоимость | тыс.руб. | 80478,31 | 84165,68 | 3687,37 | 4,58 |
| Валовая прибыль | тыс.руб. | 3938,89 | 4434,32 | 495,43 | 12,58 |
| Управленческие расходы | тыс.руб. | 158,67 | 162,03 | 3,36 | 2,12 |
| Коммерческие расходы | тыс.руб. | 3,96 | |||
| Балансовая прибыль | тыс.руб. | 3326,22 | 3800,29 | 474,07 | 14,25 |
| Рентабельность продаж | тыс.руб. | 3,94 | 4,29 | 0,35 | 8,88 |
По данным расчета динамики прибыли и рентабельности видно, что общество с ограниченной ответственностью «Космос» работает успешно, растет выручка от реализации продукции, прибыль и рентабельность продаж. Управленческие и коммерческие расходы увеличиваются незначительно, на 2,12% и 3,96 %. По сравнению с 2014 годом выручка от реализации продукции в 2015 году увеличилась на 4,95%, прибыль на 14,25%, рентабельность продаж на 8,88%.