Номер счета первого (второго) порядка | Наименование разделов и счетов баланса | Признак счета А, П | |
Раздел 1. Капитал | |||
Уставный капитал кредитных организаций | |||
Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества | П | ||
Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме общества с ограниченной ответственностью | П | ||
(в ред. Указания Банка России от 04.06.2015 № 3659-У) | |||
Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией | |||
Собственные акции, выкупленные у акционеров | А | ||
Собственные доли уставного капитала кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной ответственностью, выкупленные у участников | А | ||
(в ред. Указания Банка России от 04.06.2015 № 3659-У) | |||
Добавочный капитал | |||
Прирост стоимости основных средств при переоценке | П | ||
(в ред. Указания Банка России от 22.12.2014 № 3503-У) | |||
Эмиссионный доход | П | ||
Положительная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | П | ||
Отрицательная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | А | ||
Увеличение добавочного капитала на отложенный налог на прибыль | П | ||
(введен Указанием Банка России от 25.11.2013 № 3121-У) | |||
Уменьшение добавочного капитала на отложенный налог на прибыль | А | ||
(введен Указанием Банка России от 25.11.2013 № 3121-У) | |||
Прирост стоимости нематериальных активов при переоценке | П | ||
(введено Указанием Банка России от 22.12.2014 № 3503-У) | |||
Уменьшение обязательств (увеличение требований) по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности при переоценке | П | ||
(введено Указанием Банка России от 15.04.2015 № 3623-У) | |||
Увеличение обязательств (уменьшение требований) по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности при переоценке | А | ||
(введено Указанием Банка России от 15.04.2015 № 3623-У) | |||
Безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации акционерами, участниками | П | ||
(введено Указанием Банка России от 04.06.2015 № 3659-У) | |||
Переоценка инструментов хеджирования потоков денежных средств - положительные разницы | П | ||
(введено Указанием Банка России от 30.11.2015 № 3863-У) | |||
Переоценка инструментов хеджирования потоков денежных средств - отрицательные разницы | А | ||
(введено Указанием Банка России от 30.11.2015 № 3863-У) | |||
Вклады в имущество общества с ограниченной ответственностью | П | ||
(введен Указанием Банка России от 22.12.2014 № 3501-У) | |||
Положительная переоценка финансовых активов | П | ||
(введено Указанием Банка России от 30.11.2015 № 3863-У) | |||
Отрицательная переоценка финансовых активов | А | ||
(введено Указанием Банка России от 30.11.2015 № 3863-У) | |||
Переоценка инструментов хеджирования чистой инвестиции в иностранное подразделение - положительные разницы | П | ||
(введено Указанием Банка России от 30.11.2015 № 3863-У) | |||
Переоценка инструментов хеджирования чистой инвестиции в иностранное подразделение - отрицательные разницы | А | ||
(введено Указанием Банка России от 30.11.2015 № 3863-У) | |||
Резервный фонд | |||
Резервный фонд | П | ||
Нераспределенная прибыль | |||
Нераспределенная прибыль | П | ||
Непокрытый убыток | |||
Непокрытый убыток | А | ||
Дивиденды (распределение части прибыли между участниками) | |||
(введено Указанием Банка России от 04.06.2015 № 3659-У) | |||
Дивиденды (распределение части прибыли между участниками) | А | ||
(введено Указанием Банка России от 04.06.2015 № 3659-У) | |||
Раздел 2. Денежные средства и драгоценные металлы | |||
Денежные средства | |||
Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте | |||
Касса кредитных организаций | А | ||
Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте | А | ||
Денежные средства в банкоматах и платежных терминалах | А | ||
(в ред. Указания Банка России от 19.08.2014 № 3365-У) | |||
Денежные средства в пути | А | ||
Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в пути | А | ||
Драгоценные металлы и природные драгоценные камни | |||
Драгоценные металлы | |||
Золото | А | ||
Другие драгоценные металлы (кроме золота) | А | ||
Драгоценные металлы в пути | А | ||
Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях | А | ||
Счета клиентов (кроме кредитных организаций) в драгоценных металлах | П | ||
Счета клиентов-нерезидентов (кроме банков-нерезидентов) в драгоценных металлах | П | ||
Драгоценные металлы, предоставленные клиентам (кроме кредитных организаций) | А | ||
Драгоценные металлы, предоставленные клиентам-нерезидентам (кроме банков-нерезидентов) | А | ||
Депозитные счета кредитных организаций в драгоценных металлах | П | ||
Депозитные счета банков-нерезидентов в драгоценных металлах | П | ||
Депозитные счета в драгоценных металлах в кредитных организациях | А | ||
Депозитные счета в драгоценных металлах в банках-нерезидентах | А | ||
Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами | А | ||
Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами по нерезидентам | А | ||
Просроченные проценты по операциям с драгоценными металлами | А | ||
Просроченные проценты по операциям с драгоценными металлами по нерезидентам | А | ||
Резервы на возможные потери | П | ||
Природные драгоценные камни | |||
Природные драгоценные камни | А | ||
Природные драгоценные камни, переданные для реализации | А | ||
Природные драгоценные камни в пути | А | ||
Раздел 3. Межбанковские операции | |||
Межбанковские расчеты | |||
Корреспондентские счета | |||
Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России | А | ||
Корреспондентские счета расчетных небанковских кредитных организаций | А | ||
Корреспондентские счета расчетных центров платежных систем, в рамках которых осуществляются переводы денежных средств по операциям Банка России | А | ||
(в ред. Указания Банка России от 05.12.2013 № 3134-У) | |||
Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов | П | ||
Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах | А | ||
Корреспондентские счета банков-нерезидентов | П | ||
Корреспондентские счета в банках-нерезидентах | А | ||
Корреспондентские счета кредитных организаций в драгоценных металлах | П | ||
Корреспондентские счета банков-нерезидентов в драгоценных металлах | П | ||
Корреспондентские счета в кредитных организациях в драгоценных металлах | А | ||
Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в драгоценных металлах | А | ||
Корреспондентские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации - счета типа «К» (конвертируемые) | П | ||
Корреспондентские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации - счета типа «Н» (неконвертируемые) | П | ||
Корреспондентские счета небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции | А | ||
Резервы на возможные потери | П | ||
Счета кредитных организаций по другим операциям | |||
Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, депонированные в Банке России | А | ||
(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 № 3053-У) | |||
Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, депонированные в Банке России | А | ||
(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 № 3053-У) | |||
Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций | А | ||
Счета кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений | А | ||
Средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов других стран | А | ||
Обеспечительный взнос оператора платежной системы, не являющейся национально значимой платежной системой | А | ||
(введен Указанием Банка России от 17.07.2014 № 3326-У) | |||
Взносы в гарантийный фонд платежной системы | А | ||
Результаты платежного клиринга | - | ||
Гарантийный фонд платежной системы | П | ||
Незавершенные переводы денежных средств, списанных с банковских счетов клиентов | П | ||
Незавершенные переводы и расчеты кредитной организации | А | ||
Незавершенные переводы и расчеты кредитной организации | П | ||
Незавершенные переводы и расчеты по банковским счетам клиентов при осуществлении расчетов через подразделения Банка России | П | ||
Средства уполномоченных банков, депонируемые в Банке России | А | ||
Резервы на возможные потери | П | ||
Средства клиентов, зарезервированные при осуществлении валютных операций | П | ||
Суммы резервирования при осуществлении валютных операций, перечисленные в Банк России | А | ||
Специальные банковские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации | П | ||
Счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации | П | ||
Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств | П | ||
(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 № 3053-У) | |||
Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств | А | ||
(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 № 3053-У) | |||
Счета для кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов), которое осуществляется не по месту открытия корреспондентских счетов (субсчетов) | А | ||
Незавершенные переводы, поступившие от платежных систем и на корреспондентские счета | П | ||
Обязательные резервы кредитных организаций, депонированные в Банке России при невыполнении обязанности по усреднению | А | ||
(введено Указанием Банка России от 04.06.2015 № 3659-У) | |||
Внутрибанковские требования и обязательства | |||
Внутрибанковские обязательства по переводам клиентов | П | ||
Внутрибанковские требования по переводам клиентов | А | ||
Расчеты с филиалами, расположенными за границей | П | ||
Расчеты с филиалами, расположенными за границей | А | ||
Внутрибанковские обязательства по распределению (перераспределению) активов, обязательств, капитала | П | ||
Внутрибанковские требования по распределению (перераспределению) активов, обязательств, капитала | А | ||
Счета для осуществления клиринга | |||
Резервы на возможные потери | П | ||
Торговые банковские счета | П | ||
Торговые банковские счета нерезидентов | П | ||
Средства на торговых банковских счетах | А | ||
Клиринговые банковские счета для исполнения обязательств, индивидуального клирингового и иного обеспечения | П | ||
(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 № 3826-У) | |||
Клиринговые банковские счета коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | П | ||
Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств, индивидуального клирингового и иного обеспечения | А | ||
(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 № 3826-У) | |||
Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств, индивидуального клирингового и иного обеспечения, открытых в Банке России | А | ||
(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 № 3826-У) | |||
Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | А | ||
Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), открытых в Банке России | А | ||
Средства для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, для индивидуального клирингового и иного обеспечения | П | ||
(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 № 3826-У) | |||
Средства нерезидентов для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, для индивидуального клирингового и иного обеспечения | П | ||
(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 № 3826-У) | |||
Средства для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | П | ||
Средства нерезидентов для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | П | ||
Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, индивидуального клирингового и иного обеспечения | А | ||
(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 № 3826-У) | |||
Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | А | ||
Отражение результатов клиринга | - | ||
Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях | А | ||
Расчеты по ценным бумагам | |||
Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | П | ||
Расчеты кредитных организаций - доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | А | ||
Расчеты с эмитентами по обслуживанию выпусков ценных бумаг | П | ||
Расчеты с Минфином России по ценным бумагам | П | ||
Средства клиентов-нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | П | ||
Резервы на возможные потери | П | ||
Межбанковские привлеченные и размещенные средства | |||
Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от Банка России | |||
кредиты на 1 день | П | ||
кредиты на срок от 2 до 7 дней | П | ||
кредиты на срок от 8 до 30 дней | П | ||
кредиты на срок от 31 до 90 дней | П | ||
кредиты на срок от 91 до 180 дней | П | ||
кредиты на срок от 181 дня до 1 года | П | ||
кредиты на срок свыше 1 года | П | ||
кредиты до востребования | П | ||
кредиты, пролонгированные Банком России | П | ||
депозиты до востребования | П | ||
депозиты на 1 день | П | ||
депозиты на срок от 2 до 7 дней | П | ||
депозиты на срок от 8 до 30 дней | П | ||
депозиты на срок от 31 до 90 дней | П | ||
депозиты на срок от 91 до 180 дней | П | ||
депозиты на срок от 181 дня до 1 года | П | ||
депозиты на срок свыше 1 года до 3 лет | П | ||
депозиты на срок свыше 3 лет | П | ||
депозит, полученный для компенсации убытков (расходов) | П | ||
Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций | |||
Кредит, полученный при недостатке средств на корреспондентском счете («овердрафт») | П | ||
на 1 день | П | ||
на срок от 2 до 7 дней | П | ||
на срок от 8 до 30 дней | П | ||
на срок от 31 до 90 дней | П | ||
на срок от 91 до 180 дней | П | ||
на срок от 181 дня до 1 года | П | ||
на срок от 1 года до 3 лет | П | ||
на срок свыше 3 лет | П | ||
до востребования | П | ||
Кредиты и депозиты, полученные от банков-нерезидентов | |||
Кредит, полученный в порядке расчетов по корреспондентскому счету («овердрафт») | П | ||
на 1 день | П | ||
на срок от 2 до 7 дней | П | ||
на срок от 8 до 30 дней | П | ||
на срок от 31 до 90 дней | П | ||
на срок от 91 до 180 дней | П | ||
на срок от 181 дня до 1 года | П | ||
на срок от 1 года до 3 лет | П | ||
на срок свыше 3 лет | П | ||
до востребования | П | ||
Прочие привлеченные средства кредитных организаций | |||
до востребования | П | ||
на 1 день | П | ||
на срок от 2 до 7 дней | П | ||
на срок от 8 до 30 дней | П | ||
на срок от 31 до 90 дней | П | ||
на срок от 91 до 180 дней | П | ||
на срок от 181 дня до 1 года | П | ||
на срок от 1 года до 3 лет | П | ||
на срок свыше 3 лет | П | ||
Прочие привлеченные средства банков-нерезидентов | |||
до востребования | П | ||
на 1 день | П | ||
на срок от 2 до 7 дней | П | ||
на срок от 8 до 30 дней | П | ||
на срок от 31 до 90 дней | П | ||
на срок от 91 до 180 дней | П | ||
на срок от 181 дня до 1 года | П | ||
на срок от 1 года до 3 лет | П | ||
на срок свыше 3 лет | П | ||
Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам | |||
по кредитам и депозитам, полученным от Банка России | П | ||
по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от кредитных организаций | П | ||
по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов | П | ||
по прочим привлеченным средствам, полученным от Банка России | П | ||
Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам | |||
по кредитам и депозитам, полученным от Банка России | П | ||
по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от кредитных организаций | П | ||
по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов | П | ||
по прочим привлеченным средствам, полученным от Банка России | П | ||
Депозиты в Банке России | |||
до востребования | А | ||
на 1 день | А | ||
на срок от 2 до 7 дней | А | ||
на срок от 8 до 30 дней | А | ||
на срок от 31 до 90 дней | А | ||
на срок от 91 до 180 дней | А | ||
на срок от 181 дня до 1 года | А | ||
на срок от 1 года до 3 лет | А | ||
на срок свыше 3 лет | А | ||
Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям | |||
Кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете («овердрафт») | А | ||
на 1 день | А | ||
на срок от 2 до 7 дней | А | ||
на срок от 8 до 30 дней | А | ||
на срок от 31 до 90 дней | А | ||
на срок от 91 до 180 дней | А | ||
на срок от 181 дня до 1 года | А | ||
на срок от 1 года до 3 лет | А | ||
на срок свыше 3 лет | А | ||
до востребования | А | ||
Резервы на возможные потери | П | ||
Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам | |||
Кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете («овердрафт») | А | ||
на 1 день | А | ||
на срок от 2 до 7 дней | А | ||
на срок от 8 до 30 дней | А | ||
на срок от 31 до 90 дней | А | ||
на срок от 91 до 180 дней | А | ||
на срок от 181 дня до 1 года | А | ||
на срок от 1 года до 3 лет | А | ||
на срок свыше 3 лет | А | ||
до востребования | А | ||
Резервы на возможные потери | П | ||
Прочие размещенные средства в кредитных организациях | |||
до востребования | А | ||
на 1 день | А | ||
на срок от 2 до 7 дней | А | ||
на срок от 8 до 30 дней | А | ||
на срок от 31 до 90 дней | А | ||
на срок от 91 до 180 дней | А | ||
на срок от 181 дня до 1 года | А | ||
на срок от 1 года до 3 лет | А | ||
на срок свыше 3 лет | А | ||
Резервы на возможные потери | П | ||
Прочие размещенные средства в банках-нерезидентах | |||
до востребования | А | ||
на 1 день | А | ||
на срок от 2 до 7 дней | А | ||
на срок от 8 до 30 дней | А | ||
на срок от 31 до 90 дней | А | ||
на срок от 91 до 180 дней | А | ||
на срок от 181 дня до 1 года | А | ||
на срок от 1 года до 3 лет | А | ||
на срок свыше 3 лет | А | ||
Резервы на возможные потери | П | ||
Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам | |||
по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям | А | ||
по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам | А | ||
Резервы на возможные потери | П | ||
Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам | |||
по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям | А | ||
по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам | А | ||
Резервы на возможные потери | П | ||
Прочие средства, полученные от Банка России и размещенные в Банке России | |||
Прочие средства, полученные от Банка России | П | ||
Прочие средства, размещенные в Банке России | А | ||
Раздел 4. Операции с клиентами | |||
Средства на счетах | |||
Средства федерального бюджета | |||
Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации | П | ||
Средства федерального бюджета | П | ||
Средства, выделенные из федерального бюджета | П | ||
Источники финансирования отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе | П | ||
Финансирование отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе | А | ||
Средства Минфина России для финансирования капитальных вложений | П | ||
Финансирование капитальных вложений за счет средств Минфина России | А | ||
Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям | П | ||
(в ред. Указаний Банка России от 26.09.2012 № 2884-У, от 05.12.2013 № 3134-У) | |||
Средства бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов | |||
Средства бюджетов субъектов Российской Федерации | П | ||
Средства, выделенные из бюджетов субъектов Российской Федерации | П | ||
Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные негосударственным организациям | П | ||
Средства местных бюджетов | П | ||
Средства местных бюджетов, выделенные государственным организациям | П | ||
Средства, выделенные из местных бюджетов | П | ||
Прочие средства бюджетов | |||
Средства избирательных комиссий (комиссий референдума) | П | ||
Средства, поступающие во временное распоряжение | П | ||
Средства Минфина России для расчетов по иностранным кредитам | П | ||
Кредиты, полученные от иностранных государств | П | ||
Кредиты, предоставленные иностранным государствам | А | ||
Разные расчеты с Минфином России | П | ||
Средства государственных и других внебюджетных фондов | |||
Пенсионный фонд Российской Федерации | П | ||
Фонд социального страхования Российской Федерации | П | ||
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования | П | ||
Территориальные фонды обязательного медицинского страхования | П | ||
Фонды социальной поддержки населения | П | ||
Внебюджетные фонды органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и местного самоуправления | П | ||
Счета организаций, находящихся в федеральной собственности | |||
Финансовые организации | П | ||
Коммерческие организации | П | ||
Некоммерческие организации | П | ||
Счета организаций федеральной почтовой связи по переводным операциям | П | ||
Отдельный счет головного исполнителя, исполнителя государственного оборонного заказа | П | ||
(введен Указанием Банка России от 04.06.2015 № 3659-У) | |||
Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | |||
Финансовые организации | П | ||
Коммерческие организации | П | ||
Некоммерческие организации | П | ||
Специальный банковский счет регионального оператора | П | ||
(введен Указанием Банка России от 17.07.2014 № 3326-У) | |||
Отдельный счет головного исполнителя, исполнителя государственного оборонного заказа | П | ||
(введен Указанием Банка России от 04.06.2015
Поиск по сайту©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование. Дата создания страницы: 2018-01-08 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных |
Поиск по сайту: Читайте также: Деталирование сборочного чертежа Когда производственнику особенно важно наличие гибких производственных мощностей? Собственные движения и пространственные скорости звезд |