По итогам 2005-2007 гг. предприятие имеет устойчивое финансовое положение, задолженность по заработной плате и платежам в бюджет отсутствует, коэффициент текущей ликвидности составляет 4,0 при норме не менее 1,15, коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами - 0,76 при норме не менее 0,3, коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами - 0,10 при норме не больше 0,85.
В 2007 г. выполнен план по прибыли от реализации продукции на 114 %, по чистой прибыли на 108,3%, по реализации продукции на экспорт на 136,4%. Задание по объему инвестиций в основной капитал выполнено на 125%, по снижению темпов потребления ТЭР выполнено на 6,9 % при плане 6,5%. В 2006 г. по сравнению с 2005 г. план по прибыли от реализации продукции выполнен на 100,2%, по чистой прибыли на 101,4%, по реализации продукции на экспорт на 162,4%, а также увеличилась доля поступления экспорта в общем объеме реализованной продукции на 25,2%. Задание по снижению темпов потребления ТЭР выполнено на 16% при плане 4,5%. За три года прослеживается рост основных показателей работы предприятия.
Фактический рост показателей работы предприятия за 2007 год по отношению к 2006году составил следующие результаты:
объем реализации продукции - 111,2%;
объем выполненных работ-110,8 %;
реализация продукции на экспорт - 119,3%;
производительность - 111,5%;
среднемесячная заработная плата - 115 %;
рентабельность составила - 20,7 %;
За 2007 год увеличилась себестоимость реализованной продукции и как следствие уменьшилась прибыль от реализации продукции по сравнению с 2006 годом в связи с повышением ставки первого разряда по предприятию и перераспределением фонда оплаты труда в части отнесения ее на себестоимость.
Но для максимального сокращения затрат на производство был выполнен план мероприятий по снижению затрат на производство и реализацию продукции, а также в разработанных и действующих мероприятиях по выполнению Программы роста среднемесячной заработной платы были отражены работы по сокращению трудозатрат от внедрения высокопроизводительного оборудования, сокращению затрат по материалам на производимые изделия, сокращению затрат по энергообеспечению предприятия и др.
Планы мероприятий по снижению затрат в 2007 году предусмотрели экономию в 226 миллионов рублей, что составило уменьшение затрат на 1 руб. выполненного объема на 3%.
Распределение полученной прибыли от реализации продукции в 2007 г. произведено следующим образом: налоги 45 % (налог на прибыль - 24 %, транспортный налог - 4 %, налог на недвижимость и налог на оздоровление реки Свислочь - в размерах, установленных законодательством, республиканский унитарный налог - согласно градации от фактической рентабельности). От оставшейся чистой прибыли - 2,5 % отчислены на содержание концерна «Белтопгаз», 1 % в резервный фонд предприятия от ежемесячного фонда заработной платы, а оставшейся чистая прибыль распределена в соответствии с Уставом (по усмотрению предприятия).
В 2007 году, согласно доведенного концерном «Белтопгаз» задания по объему экспортных поставок, объем реализации продукции на экспорт составил 233,3 тыс.$ (темп роста к 2006 г. –119 %), в 2006 - 196 тыс.$ (темп роста к 2005 г. –114 %). Основными зарубежными регионами - потребителями продукции НП РУП «Белгазтехника» явились Россия, Казахстан, Украина, Молдова, страны Балтии.
В 2005-2007 гг. на предприятии в соответствии с планом по освоению выпуска новых изделий освоено 7 вида новой продукции: ИСФС-1, ИГ-10, регулятор давления комбинированный с выходным давлением до 0,005 Мпа, заслонки поворотные DN 150, DN 200, универсальный пост наполнения и слива газа из баллонов объемом 5,27 и 50 литров, устройство запорное DN 15, ИПИТ - ЗМ, фильтры газовые малогабаритные ФГМ.
В 2007 г. получены сертификат соответствия системы менеджмента качества (СМК) на базе международных стандартов ИСО серии 9001 версии 2001 г., сертификат о признании утверждения типа средств измерений Республики Казахстан и разрешение Проматомнадзора на право серийного изготовления и использования новых видов продукции. Средства измерения ИГ-9, Дозор, ИА-1 внесены в Госреестр средств измерений России и оформлены в Госстандарте России.
Рост затрат на производство продукции соизмерен с ростом выполненных работ, но проведя анализ затрат 2007 года на предприятии разработан план мероприятий по снижению затрат на производство и реализацию продукции.
По уменьшению материалоемкости продукции намечены мероприятия, как закупка дорогостоящих материалов, комплектующих изделий на тендерной основе, обязательный обмен или возврат брака поставщику, при обнаружении брака после изготовления оборудования проработка вопроса о применении литья для отливок в другие менее ответственные изделия. Ведется работа с заказчиками о замене, предложенных ими импортных дорогостоящих комплектующих, на изделия выпускаемые самим предприятием в рамках программы импортозамещения.
По снижению прочих затрат экономия средств просчитана в уменьшении оплаты арендной платы главному хозяйственному управлению, оплаты рекламным агентствам, оптимизации отчислений в ремонтный фонд.
Выполнение плана мероприятий по снижению затрат предусматривает экономию в 200 миллионов рублей, что составит уменьшение затрат на 1 руб. выполненного объема на 2%.
Структура прибыли запланирована на основе бухгалтерских данных за 2007 год, плана по реализации продукции и получения прибыли от реализации продукции, анализа суммы выплачиваемых налогов и полученной прибыли от внереализационных доходов.
Штатное расписание предприятия разработано согласно Инструкции о применении тарифной сетки работников РБ. Повышение ставки первого разряда проводится в соответствии с ростом объема реализованной продукции и с разрешения концерна «Белтопгаз».
Среднемесячная заработная плата работников предприятия за 2007 год начислена в размере 768 тыс.руб., ее рост к предыдущему году составил 115%. В 2006 г. заработная плата составила 665 тыс.руб. при росте к 2005 г. 126%. Задолженности в выплате заработной платы отсутствуют.
При планировании показателей на 2008 год предприятие основывалось на доведенные балансовые показатели прогноза социально-экономического развития Республики Беларусь на 2008 год. Для обеспечения, согласно показателей, роста 117% среднемесячной заработной платы при росте выполненных работ 115,6 на предприятии разработаны мероприятия по снижению затрат на производство и реализацию продукции. Высвобождаемые средства пойдут на оплату вознаграждений и разовых премий.
Для обеспечения роста выпуска продукции существующим составом на предприятии закупается высокопроизводительное оборудование, ведется работа по улучшению условий охраны труда. На выполнение мероприятий по улучшению условий охраны труда запланированы 42,2 млн.руб.
В целях расширения и углубления знаний, совершенствования профессионального мастерства на предприятии разработана программа подготовки, переподготовки и проверки знаний рабочих и служащих.
Численность работников предприятия оптимальна. В 2005 г. она составила – 295 чел., в 2006 г. – 311 чел., в 2007 г. – 314 чел.. Текучесть кадров составляет 12,4 %, на 2007 г. - запланирована 3 %. Потребность в персонале на 1 января 2007 г. составила 3 специалиста, из них 2 вакансии. Кадровой службой сделан запрос в высшее учебное заведение на молодого специалиста, на остальные должности ведется тщательный подбор работников.
Таким образом, исходя из анализа основных технико-экономических показателей работы предприятия в 2005-2007 гг. на 2008 г. запланированы следующие мероприятия: выручка от реализации продукции планируется в сумме 12,3 млр.руб., что составит рост по отношению к 2007 году 110,6%. Согласно доведенного концерном «Белтопгаз» задания по росту объема экспортных поставок, планируемый объем реализации продукции на экспорт составит не менее 238 тыс.$. План реализации в I квартале - 20 тыс.$, план II квартала - 25 тыс.$, III квартала - 60 тыс.$., IV квартала - 133 тыс.$.
Для достижения запланированных объемов реализации продукции на территории республики и за ее пределы разработан и действует план маркетинговой деятельности, предусматривающий маркетинговые исследования, рекламную и сбытовую деятельность, который далее в работе будет подробно рассмотрен и проанализирован.
В соответствии с проектом тематического плана НИР и ОКР концерна «Белтопгаз» на 2008 год РУП «Белгазтехника» запланировано выполнение работ по 21 теме, в том числе 13 переходящих работ и 8 новых. Запланированный объем работ составляет 1543,1 млн.руб. (из них 1138,1 млн.руб. - переходящие работы, 405,0 млн.руб. - новые разработки).
Кроме того предприятие готово выполнять работы по еще 7 разработкам, утвержденным ТЭС концерна, но не включенным в план НИР И ОКР в связи с отсутствием денежных средств.
В 2008 году в соответствии с договорными обязательствами предприятие планирует закончить работы по 10 договорам на НИОКР с концерном «Белтопгаз».
В настоящее время на предприятии ведутся работы по подготовке предложений для включения в тематический план НИР И ОКР концерна «Белтопгаз» на 2008 год.
Параллельно, специалистами предприятия, проводятся работы по освоению выпуска новых изделий, согласно плану мероприятий. В план на 2008 год включены следующие изделия: агрегат для гидроиспытаний баллонов объемом 50л. универсальный, АГБУ, комплект ручных струбцин, индикатор потенциалов ИП-1К, фильтры сепараторы Ду 150, 200, индикатор газа взрывозащищенный ИГ-11, сигнализатор одноканальный взрывозащищенный Дозор-БПС, регуляторы давления газа комбинированные РК-150 и РК-200.
Для выполнения в полном объеме запланированных показателей по реализации продукции, получения прибыли, сокращения затрат на 1 рубль выполненного объема, продукция предприятия должна быть высокого качества и конкурентоспособной. На предприятии разработаны мероприятия на 2008 год по улучшению качества выпускаемой продукции, проводится внутренний аудит согласно системы менеджмента качества.
Выполнение и реализация запланированного объема работ позволит предприятию получить прибыль в размере 1760 млн.руб., достаточную для выплаты налогов согласно законодательства и выплат социального характера.
Инвестиционный план техперевооружения предприятия разработан на основе предложений подразделений предприятия о необходимых закупках оборудования для повышения производительности труда, улучшения условий и техники безопасности труда и с учетом финансовых возможностей предприятия.
Инвестиционный план включает в себя оплату в 2008 году за приобретенный ранее обрабатывающий центр части долга в сумме 133 млн. руб. по договору финансового лизинга, покупку станков взамен морально устаревшим и, с внедрением на предприятии системы штрихкодирования, покупку режущего плоттера и ламинатора.
Покупка обрабатывающего центра по договору финансового лизинга позволит оплатить оборудование в течении трех лет, при этом внедрение его в марте месяце увеличит производительность обрабатываемых деталей в 2,6 раза.
Начисление амортизационных средств и имеющихся финансов позволит предприятию в полном объеме выполнить инвестиционный план.
ЛИТЕРАТУРА
1. Информационный буклет РУП «Белгазтехника», Мн.: «Асобны Дах», 2008. 18с.
2. Голубков Е.П. Маркетинговые исследования: М. «Финпресс», 2007. 461 с.
3. Ламбен Ж.-Ж. Стратегический маркетинг: С.-П. «Наука», 1996. 545 с.
4. Отчет о деятельности РУП «Белгазтехника» за 2005, 2006, 2007 гг. выполненный отделом маркетинга. 125 с.
5. Устав РУП «Белгазтехника», 2004. 20с.
6. Экономика предприятия: Под. ред. В.Я. Хрипача. Мн. «Экономпресс», 2000. 357 с.