Оценка экономической эффективности проекта создания предприятия
Выбор состава и численности предприятия
В результате технологического расчёта мы получили количество постов и технологически необходимое число основных рабочих.
РТ=41чел. РШ=89чел.
Численность персонала инженерно-технических работников и служащих предприятия, младшего обслуживающего персонала, пожарно-сторожевой охраны в зависимости от размера СТО следует принимать..
Оплата труда работников и месячный фонд оплаты труда
Таблица 9.
| Должность, фонд оплаты труда | Количество работников | Форма оплаты труда | Месячная заработная плата, т.руб. |
| Общее руководство | Оклад | ||
| Технико-экономическое планирование | Оклад | ||
| Организации труда и заработной платы | Оклад | ||
| Бухгалтерский учет и финансовая деятельность | Оклад | ||
| Комплектование и подготовка кадров | Оклад | ||
| Общее делопроизводство и хозяйственное обслуживание | Оклад | ||
| Материально-техническое снабжение | Оклад | ||
| Производственно-техническая служба | Оклад | ||
| Младший обслуживающий персонал | Оклад | ||
| Пожарно-сторожевая охрана (ПСО) | Оклад | ||
| Основные рабочие | Оклад |
Результатом таблицы 9 является общий фонд оплаты труда, который составит в месяц ФМЗП = 1416 тыс. руб.
Расчёт максимально возможной стоимости услуги
Окрасочные работы являются одним из самых дорогостоящих видов работ на СТО, поэтому для расчета выбираем услугу «Окраска кузовного элемента автомобиля » стоимостью 1500 руб.
С учетом НДС = 18 % стоимость услуги составит:
ЦУ = 1230 руб
Если запланировать рентабельность услуги и ее из стоимости услуги без учета НДС, то мы определим максимальную себестоимость услуги. При запланированной рентабельности 20% получим следующие результаты:
Рентабельность: RУ = 0,2 ЦУ = 246 руб
Себестоимость: SУ = ЦУ - RУ = 984 руб
Расчет потребности в начальном капитале
В первую очередь, определим сумму вложений в техническое оснащение будущего предприятия и помещения, где оно будет располагаться. Для этого воспользуемся следующей формулой:
КОС = КО + КП
КОС – капитальные вложения в основные средства
КО – вложения на приобретение технологического оборудования, принимаем 40 млн. руб
КП – вложение на строительство помещений, принимаем 150 млн. руб
Таким образом: КОС = КО + КП = 40 млн. + 150 млн. = 190 млн.
Начальный капитал, необходимый для организации нового предприятия определим следующим образом:
КН = КОС + КПР
КПР – предпроизводственные расходы, принимаем 50 млн. руб
Начальный капитал: КН = КОС + КПР = 190 млн + 50 млн = 240 млн. руб
Расчет себестоимости продукции
Затраты на заработную плату рассчитываются с учетом штатного расписания и месячного фонда заработной платы всех работников.
Годовой фонд заработной платы составит:
ФГЗП = 12 ФМЗП = 16992 тыс. руб
1. С учетом начислений в 40% затраты на заработную плату работников составят:
ЗЗП = 237,888 млн. руб
Принимаем средний срок эксплуатации основного оборудования 10 лет, инструмента 2 года.
2. Тогда отчисления на амортизацию составят:
СО – стоимость основного оборудования, принимаем 30 млн. руб
СИ – стоимость инструмента, принимаем 10 млн. руб
млн. руб
3. Затраты на электроэнергию составят 0,5 % от максимальной себестоимости услуги:
Э = 0,005 SУ = 4,92 руб
4. Прочие затраты на услугу принимаем 5 % от максимальной себестоимости услуги:
ЗПР = 0,05 SУ = 49,2 руб
5. Годовая себестоимость услуги составит:
SУГ = ЗЗП + А + (Э + ЗПР) ТГ = 237,888 + 8 +(4,92 + 49,2) 261629 = 260,047 млн. руб
Расчёт годовой прибыли
Годовая прибыль составит:
ПГ = ЦУ ТГ - SУ = 1500 руб · 206629 – 260,047 млн. руб = 49,896млн. руб
Расчёт срока окупаемости
Срок окупаемости вычисляем по формуле:
О – срок окупаемости
КН – начальный капитал,
ПГ – годовая прибыль,
Таким образом:
года
где Кн – начальный капитал; Дг - годовой доход.
9.Литература
1.Напольский Г.М. Техническое проектирование автотранспортных предприятий и СТО: Учебник для вузов.- 2-е изд., перераб. и доп. –М.: Транспорт,1993.-271с.
2.Прайс-лист: ОБОРУДОВАНИЕ ДЛЯ АВТОСЕРВИСА ИЗ ВЕЛИКОГО НОВГОРОГО.
3.Методические указания: технического проектирование автотранспортных предприятий и станций технического обслуживания;
Бакайкин Д.Д.,Глемба В.К., Гриценко А.В., Куков С.С.
4.Методические указания к выполнению курсового проекта по дисциплине «Система, технология и организация сервисных услуг»
Составитель Куков С.С. Челябинск 2006г.