ЭКОНОМИКА
8.1. Организация и планирование ОКР.
Разработка принципиальной электрической схемы, конструкции печатной платы и полосковых плат выполняется секторами, которые входят в состав научно-исследовательского отделения. Для обеспечения ОКР различной информацией в состав предприятия входят отделы технической документации, технической информации и бюро отраслевых стандартов.
Изготовление макета данного изделия осуществляется в секторе разработчиков ГосЦНИРТИ. Все работы по НИОКР выполняются в едином хозяйственном подразделении без привлечения контрагентов. Изделие изготавливается на опытном производстве при ГосЦНИРТИ в количестве 1 штуки (единичное производство). Общее руководство разработкой осуществляет главный конструктор.
После проведения испытаний опытного образца весь комплект конструкторской документации передается на завод изготовитель. Организационно ОКР регламентирует ГОСТ 3.102-92, который определяет следующие этапы ОКР:
1. Техническое задание.
2. Техническое предложение.
3. Эскизный проект.
4. Технический проект.
5. Рабочий проект
Подробный перечень этапов для нашего блока представлен в таблице 8.1.
В ходе организации и планирования ОКР решаются следующие задачи:
1. Уложиться в директивный срок(для данной разработки tдир= 130 дней).
2. Оптимально распределить ресурсы.
3. Рассчитать трудоемкость, как один из основных параметров, так как она определяет затраты на изделие.
Эти задачи будем решать с применением системы СПУ. Основным документом сетевого планирования и управления является сетевой график. Расчет параметров сетевого графика варьируется в зависимости от метода определения трудоемкости. Расчет продолжительности работ в графике ведется с учетом данных на основе следующих документов:
|
|
1."Нормативы трудовых затрат ИТР на разработку аппаратуры по тематике КО".
2."Нормативы трудовых затрат ИТР на разработку аппаратуры по требованиям НИО-9".
При отсутствии нормативных значений применяется экспертный метод оценки продолжительности работ. При этом используются две, задаваемые экспертами, оценки tmin и tmax (время, необходимое для выполнения работы при благоприятных и неблагоприятных условиях соответственно). На основе этих оценок определяются ожидаемое время выполнения работы tож:
tож 
Величина tож представляет собой математическое ожидание случайной величины, которой в данном случае является продолжительность работ. Дисперсия продолжительности работ определяет квадрат отклонения случайной величины от ее математического ожидания и определяется по формуле:
d2 
Трудоемкость работы определяется по формуле:
Tp = tож * Nисп,
где Nисп - количество исполнителей данной работы.
От значений дисперсии отдельных работ зависит неопределенность срока окончания проекта в целом. Основными параметрами сетевого графика являются:
1. Величина критического пути.
2. Резервы времени событий.
3. Резервы времени работ.
Эти параметры являются исходными данными для анализа сетевого графика и его оптимизации. Резерв времени событий рассчитывается по формуле:
Ri = Tni -Tpi,
где Tni - поздний срок наступления события i.
Tpi - ранний срок наступления события i.
Критический путь образуется из последовательных работ, проходящих через события, имеющие нулевые резервы времени:
|
|
1-2,2-3,3-6,6-7,7-8,8-9,9-10,10-11,11-12,12-13,13-14,14-15,15-16,16-17,17-18,
18-19,19-20,20-21.
Продолжительность критического пути равна 121 дням.
Так как Ткр= 121<Тдир= 130, делаем вывод, что модель выбрана правильно.
Резервы времени работ рассчитываются по формулам:
Полный резерв Rnij = Тni - Тpi - tij
Свободный резерв Rcij = Тpj - Тpi - tij
Параметры сетевого графика рассчитываются по следующим формулам:
Трнij = Трi
Тпнij = Тпi - tij
Троij = Трi + tij
Тпоij = Тпi, где tij = tож.
Все результаты расчетов параметров сетевого графика приведены в таблице 8.1.
Коэффициент параллельности позволяет судить о том, во сколько раз предложенная модель сетевого графика может сократить общее время разработки.
Коэффициент параллельности вычисляется по формуле:
КПАР= 
,
где 
- продолжительность всех работ
t (Lкр) - длина критического пути. Кпар = 166 / 121 = 1,77
Вывод: разработка сетевого графика сокращает время разработки почти в полтора раза. Коэффициент напряженности позволяет определить степень сложности выполнения в срок каждой группы работ на критическом пути:
Kнij 
t'(Lкр) - продолжительность отрезка максимального пути по количеству работ, совпадающим с практическим. Значения Kнij сведены в таблицу 1.
Срок наступления события является случайной величиной. Значение расчетного времени всего комплекса работ подчиняется нормальному закону распределения вероятности:
Рк = Ф(Х), где
Х - аргумент функции Лапласа, который вычисляется по формуле:
где Ф - функция Лапласа
å d2 крит.i - j - сумма квадратов дисперсий работ, лежащих на критическом пути 13,48
|
|
tдир = t1=130 дней - директивное время выполнения работ.
t1- расчетное время 121 дней (длина критического пути).
=2,45
Для значения Х = 2,45 по таблицам нормального распределения вероятности находим вероятность наступления данного события в срок:
Pk = 0,635 Эта вероятность удовлетворяет требованию:
0.35 < Pk < 0.65, т.е попадает в границы допустимого риска.
Вывод: построенный сетевой график дальнейшей оптимизации не требует.
Расчет сметной стоимости ОКР.
Расчет сметной стоимости ОКР осуществляется по следующим статьям: 2.1. Материалы, покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты. Так как НИОКР выполняется без привлечения контрагентов, следовательно, по данной статье учитываются все материальные затраты, расходуемые в процессе выполнения всех этапов, т.е. материальные затраты по спецификациям, пошедшие на изготовление макета, опытного образца, проведение экспериментов, а так же канцелярские расходы.
С = Смак + Смат1 + Сканц + Ст.з.
Данные по этой статье приведены в таблице 8.2 и 8.3. Цены рыночные взяты на основе данных отдела материально технического снабжения ГосЦНИРТИ на октябрь 1998 года.
Расходы по материалам равны:
Смат1 = å mi * цi + å pj * цj, где
mi - расход i-го материала на изделие
цi - цена за единицу i-го материала
pj - количество покупных изделий
цj - цена единицы покупного изделия
Смат1 = 204руб.84коп + 156руб.80коп.= 361руб.64коп.
Транспортно - заготовительные расходы равны 15% от Смат.
Стз = 0,15 * Смат1 =361,64 * 0,15 =54руб.26коп
Канцелярские расходы составляют 60 рублей. По экспертным оценкам материальные затраты при макетировании составляют 185 рублей.
Таким образом, общие расходы равны:
С = 361,64+54,26+185+60 =660руб.88коп.
В таблице 8.2. представлены стоимости материалов
Таблица 8.2.
| №№ | Наименование | Марка, | Единицы | Цена един. | Норма | Сумма | Возвратные отходы | Общие | ||
| пп | матер. | Тип | измерен. | руб. | расхода | руб. | Вес, г | Цена на ед. веса | Сумма, руб. | Затраты, руб. |
| Сплав | Д16А, Т3.0 | кг | 0,32 | 14,4 | - | - | - | |||
| Лист | 1561 М1.0 | кг | 0,04 | 1,6 | 39,87 | |||||
| Керамика | ВТ-0 | кг | 0,017 | 1,19 | - | - | - | |||
| Стеклотекстолит | СТАП- 2-3.51- 1,5 | м2 | 0,060´ 0,048 | 0,257 | 49,97 |
Итого: 204 руб.84коп..
В таблице 8.3. представлены покупные изделия.
Таблица 8.3.
| №№ пп | Наименование покупных изделий | Марка, тип | Ед. измерения | Цена за ед. измерения руб. | Кол-во на изделии шт. | Сумма на изделие руб. |
| Диод | 2А547А3 | шт. | 1,5 | |||
| Резистры | СП3-44А | шт. | 0,4 | 3,2 | ||
| Емкость | ОСК10-17 | шт. | ||||
| Индуктивность | ОСДМ-0,4 | шт. | 0,7 | 5,6 | ||
| Микросхема | 530 ЛП5 | шт. | ||||
| Подложка | ЩеО7.817010-01 | шт. | ||||
| Припой | ПОС-61 | кг. | 0,1 кг. |
Итого: 156 руб.80коп.
2.2. Специальное оборудование для научных работ. При разработке блока используется имеющиеся на предприятии оборудование, т.е. затраты на оборудование отсутствуют. Амортизационные отчисления на действующее оборудование учтены в накладных расходах.
2.3. Основная зарплата научного и производственного персонала.
Она включает в себя оплату труда всех исполнителей по теме, итог по этой статье отражен в сводной таблице. Расходы по этой статье определяются по таблице 8.1, как сумма зарплаты всех исполнителей.
Сосн. =7 059 руб.13коп.
2.4. Дополнительная зарплата берется в размере 27% от основной.
Сдоп. = Сосн. * 0,27 =1 905 руб 98коп.
2.5. Отчисления на социальные нужды. Данные отчисления составляют 38.5% от суммы основной и дополнительной зарплат.
Ссн. = 38,5% * (Сосн. + Сдоп.)=3 541 руб.25коп.
2.6. Производственные и научные командировки. Производственные и научные командировки отсутствуют, следовательно, расходов по данной статье нет.
2.7. Оплата работ, выполняемых сторонними организациями и предприятиями.
К разработке и производству изделия сторонние организации и предприятия не привлекаются. Значит, по этой статье расходов нет.
2.8. Накладные расходы.
По данным финансовой группы накладные расходы на ГосЦНИРТИ вычисляют из расчета 322% от основной зарплаты и они равны
Снакл. = 3,22 * Сосн. =22 730 руб 59коп.
2.9. В цены ОКР, проводимых за счет государственного бюджета НДС не включать. Стоимость ОКР будет равна:
Cокр = С + Сосн. + Сдоп. + Сс.н. + Снакл.= 35 897 руб 89коп.
Расходы по статьям приведены в таблице 8.4.
Таблица 8.4.
Расчет сметной стоимости ОКР.
| №№ пп | Наименование статей расхода | Сумма, руб. |
| Материалы, покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты. | 660,88 | |
| Специальное оборудование для научных работ | - | |
| Основная заработная плата научного и производственного персонала | 7 069,13 | |
| Дополнительная заработная плата научного и производственного персонала | 1 905,98 | |
| Отчисления на социальные нужды | 3 541,25 | |
| Расходы на научные и производственные командировки | - | |
| Оплата работ, выполняемых сторонними организациями и предприятиями | - | |
| Накладные расходы | 22 730,59 | |
| Итого: 35 897 руб 89коп. |
Расчет себестоимости
Проектируемого изделия.
Для составления калькуляции произведем расчет по статьям расхода.
3.1. Стоимость материалов, комплектующих изделий, полуфабрикатов с учетом транспортно-заготовительных расходов. Расходы по этой статье определяются по спецификациям с учетом транспортно-заготовительных расходов и равны аналогичным из расчета стоимости ОКР.
Смат2. =361,63+54,25=415 руб 88коп
3.2. Основная зарплата производственных рабочих.
Данные по этой статье взяты из таблицы 1 для следующих работ:
13-14,14-15,15-16,15-17,16-17,17-18,18-19.
Спр. =527 руб 66коп.
Сосн. = 1,4 * Спр. =738 руб 73коп.
3.3. Дополнительная зарплата производственных рабочих. Дополнительная зарплата составляет 27 % от основной зарплаты.
Сдоп. = 0,27 * Сосн. =199 руб 45коп.
3.4. Отчисления на социальные нужды.
Ссн. = (Сосн. + Сдоп.) * 38,5% = 370 руб 20коп.
3.5. Цеховые расходы. Эти расходы составляют 250% от Сосн.
Сцех. = 2,5 * Сосн.=1 846 руб 83коп
3.6. Общезаводские расходы. Эти расходы составляют 260% от Сосн.
Соз. = 2,6 * Сосн. =1 920 руб 71коп
3.7. Цеховая себестоимость.
Cцех. = Смат2. + Сосн. + Сдоп.+ Сцех. + Ссн.
Cцех. =3 571 руб 49коп.
3.8. Заводская себестоимость. Эта себестоимость определяется как сумма цеховой себестоимости, общезаводских расходов, вне производственных расходов, составляющих 5% от общезаводских расходов.
Cзав. = Cцех. + 0,05 * Соз.= 3 667 руб 53коп