Бухгалтерская справка к общему собранию по сметам с 2017 года по 2020 год и финансово-хозяйственной деятельности ДНП «Поселок Рыжики» на 01.12.2020г.
Таблица по целевым взносам и внешним долгам:
| Статья расходов | По смете (в рублях) | Приход (в рублях) | Расход (в рублях) | Остаток на статье расходов (в рублях) | Долг в руб. |
| земля 1 очередь+ иск | 13678710,00 | 11496924,02 | 11923140,00 | - | 1355570,03 (ИП Ефимов |
| Дороги 2 очередь | 31750000,00 | 30626500,00 | 30 626 500,00 | Суд выигран 354000,00 денег не возвращают приставы | |
| электросети | 42141648,00 | 41519213,25 | 42141648,00 | 650000,00 (вэст) долг на Глущенко В.В. РАСПИСКА | |
| Задолженность мусор | 2400 000,00 | 1191000,00 | 1394000,00 | -203000,00 | 203 000,00 |
| Проект планировки + пени по претензии | 2370200,00 | 1960008,00 | 1960008,00 | 844 099,10 (гео-гарант) | |
| Задолженность ПСК | 600 000,00 | ||||
| Задолженность налоги | 1 394 861,00 арест на счете | ||||
| Долг за собственниками с 2017-2020гг | 2017 год долг в рублях 1953006,00 | 2018 год долг в рублях 2375914,00 | 2017 год долг в рублях 2872659,00 | 2017 год долг в рублях 3360331,00 | Всего долг собственников 10 561 910,00 |
| Внешний долг всего | Всего 4 844 530,17 | По факту на банк. счете арест 1 394 861,00 |
По смете 2017 года на 01.12.2019 год:
Смета на 2017 год принята общим собранием членов ДНП «Поселок Рыжики» на сумму 7 000 000 рублей 00 копеек (467 собственников). По ней за период с 01.01.2017 года по 01.12.2020 года поступило денежных средств в сумме 5 046 994,00 руб.; израсходовано на хозяйственную деятельность, оплату труда и налоги денежных средств в 2017 году в сумме 4 548 421,14 руб..; долг за собственниками участков в ДНП составляет сумму 1 953 006,00 руб.; остаток денежных средств в сумме 312 765,00 руб. - израсходован в будущих периодах с 2018-2020 гг., для оплаты дальнейшей хозяйственной деятельности ДНП.
Земельный налог за 2017год уплачен полностью в сумме 92 783рубля; за 4 квартала оплачено 92782,00 руб.
По смете 2018 года на 01.12.2020 год:
Смета на 2018 год принята общим собранием членов ДНП «Поселок Рыжики» на сумму 7 000 000 рублей 00 копеек, (467 собственников). По ней за период с 01.01.2018 года по 01.12.2020 года поступило денежных средств в сумме 4 624 086,00 руб; израсходовано на хозяйственную деятельность, оплату труда и налоги денежных средств в 2018 году в сумме 5 320 090,50 руб..; долг за собственниками участков в ДНП составляет сумму 2 375 914,00 руб.; перерасход денежных средств в сумме 696004,50 руб. взят с переходящих остатков за предыдущие годы для оплаты дальнейшей хозяйственной деятельности ДНП.
Земельный налог за 2018 год в сумме 92 783,00 рубля списывается с расчетного счета решениями о взыскании налоговым органом, в связи с наложенным арестом расчётного счета.
По смете 2019 года на 01.12.2020 год:
Смета на 2019 год принята общим собранием членов ДНП «Поселок Рыжики» на сумму 7 000 000 рублей 00 копеек (467 собственников). По ней за период с 01.01.2019 года по 01.12.2020 года поступило денежных средств в сумме 4 127 341,00 руб.; израсходовано на хозяйственную деятельность, оплату труда и налоги денежных средств на 2019 в сумме 3 803 644,00 руб..; долг за собственниками участков в ДНП составляет сумму 2 872 659,00 руб.; перерасход денежных средств в сумме 323 697,00 руб. взят с переходящих остатков за предыдущие годы для оплаты дальнейшей хозяйственной деятельности ДНП.
Земельный налог за 2019 год в сумме 92 783,00 рубля списывается с расчетного счета решениями о взыскании налоговым органом, в связи с наложенным арестом на расчетный счет.
По смете 2020 года на 01.12.2020 год:
Смета на 2020 год принята общим собранием членов ДНП «Поселок Рыжики» на сумму 7 000 000 рублей 00 копеек (467 собственников). По ней за период с 01.01.2020 года по 01.12.2020 года поступило денежных средств в сумме 3 639 669,00 руб; израсходовано на хозяйственную деятельность, оплату труда и налоги денежных средств на 2020 в сумме 3 639 669,00 руб. + аванс 2021 год в сумме 291224,00 руб. = 3 930 893,00 руб.; долг за собственниками участков в ДНП составляет сумму 3 360331,00 руб.
Земельный налог за 2020 год в сумме 98 000,00 рубля списывается с расчетного счета решениями о взыскании налоговым органом в связи с наложенным арестом на расчетный счет.
Расход по смете 2020 год(Авансовый отчет 2020 год)
| нал/б.нал | Приход в рублях | Расход в рублях | Долг в рублях | |||
| Банк | -1 394 860,98 | |||||
| Наличные ремонт улица Соломенная | ||||||
| Наличные ремонт улица Олега Попова | ||||||
| Наличные ремонт улица Мечтателей | ||||||
| Наличные ремонт улица Садовая | ||||||
| Наличные ремонт улица Дачная | ||||||
| Наличные ремонт улица Деловая | ||||||
| Принтер | ||||||
| Почтовые расходы | 2014,3 | 2014,3 | ||||
| Грейдер | ||||||
| Трактор | ||||||
| Освещение | 37042,47 | 37042,47 | ||||
| Прочее | 69771,89 | 69771,89 | ||||
| Вывоз пухто 20м3 2020год | 1 191 000 | 1 394 000 | -203 000 | |||
| ЗП+Налоги 2020 | -884 780 | |||||
| Юрист | -200 000 | работа по банкротству | ||||
| 3930929,66 | -2 682 641 |
1) Общая сумма задолженности по сметам 2017-2020 гг., перед ДНП «Поселок Рыжики» членов ДНП и Индивидуальных собственников за период с 01.01.2017г по 01.12.2020год составила в рублях: 10 561 910,00 руб
| Долг Взносы 2017 | Долг Взносы | Долг взнос 2019 | Долг взнос 2020 |
| 1 953 006 руб. | 2 375 914 руб. | 2 872 659 руб. | 3 360 331 руб. |
Итого общая задолженность членов ДНП по членским взносам и индивидуальным платежам за 2017-2020гг составила 10 561 910,00 руб.
2) Общая сумма остатка денежных средств по сметам предыдущих периодов с 2016- 2018гг перед ДНП «Поселок Рыжики» членов ДНП и Индивидуальных собственников за период с 01.01.2017г по 01.12.2020год составила в рублях:
| Остатки по смете Взносы 2017 | Остатки по смете Взносы 2018 | Остатки по смете Взносы 2019 | Остатки по смете Взносы 2020 |
| 312765,44 | -696004,50 | 323697,00 | -291224,00 |
Расход на финансово-хозяйственную деятельность ДНП превысил сумму сданных взносов, полученных от членов ДНП и Индивидуальных собственников за 2017 -2020 год. Следовательно, необходимую сумму пришлось взять с аванса, полученных с собственников ДНП за 2021 год. Из чего следует, нужно проводить мероприятия по сбору взносов, чтобы возместить статьи расходов по смете за 2021 год.
Предлагаю ввести по квартальную или по месячную оплату взносов с 2021 года для урегулирования задолженности и наладить дисциплину оплаты до 15 числа отчетного месяца.
Предлагаю принимать оплату только на расчётный счёт, что снизит затраты на ФОТ бухгалтера, а это 117 180 рублей в год; для этого согласно 217 ФЗ необходимо купить программное обеспечение для СНТ, с привязкой к расчетному счету и выставление счетов.
Справка составлена на основании данных, полученных в результате финансово-хозяйственной деятельности ДНП «Поселок Рыжики», и оборотно-сальдовым ведомостям по счетам бухгалтерского учета за период с 01.01.2017-01.12.2020гг.