Задание:
- проверить правильность оформления авансовых отчетов;
- провести сверку данных авансовых отчетов и бухгалтерских регистров;
- сформулировать выводы для отчета аудитора.
Анализ счета 71
За март 2012 г.
| Счет | С кредита счетов | В дебет счетов |
| Сальдо на начало периода | 60,00 | |
| 1 200,00 | ||
| 414,00 | ||
| 4 321,00 | ||
| 6 660,00 | 210,00 | |
| Обороты за период | 6 660,00 | 6 145,00 |
| Сальдо на конец периода | 455,00 |
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 71
За март 2012 г.
| Фамилия | Сальдо на начало периода | Обороты за период | Сальдо на конец периода | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Зорина Т.А. (ФИО полностью) | 1 500,00 | 1 500,00 | ||||
| Ильина В.Б. (ФИО полностью) | 1 500,00 | 1 045,00 | 455,00 | |||
| Красов Игорь Васильевич | 3 600,00 | 3 600,00 | ||||
| Рыков Андрей Валентинович | 60,00 | 60,00 | ||||
| Итого | 60,00 | 6 660,00 | 6 145,00 | 455,00 |
| Код | |||||||||||||||||||||||
| Форма по ОКУД | |||||||||||||||||||||||
| Общество с ограниченной ответственностью "Вымпел" | по ОКПО | Нет кода | |||||||||||||||||||||
| наименование организации | |||||||||||||||||||||||
| УТВЕРЖДАЮ | |||||||||||||||||||||||
| Отчет в сумме | руб. | коп. | |||||||||||||||||||||
| Руководитель | Генеральный директор | ||||||||||||||||||||||
| Номер | Дата | должность | |||||||||||||||||||||
| АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ |  5
| 15.03.12 | (Нет подписи) | Лебедев (Нет инициалов) | |||||||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||
| (ошибка в дате 13.03.12г.) | 15 Марта 2012 г. (ошибка в дате 13.03.12г.) | ||||||||||||||||||||||
| Код | |||||||||||||||||||||||
| Структурное подразделение | Основное подразделение | ||||||||||||||||||||||
| Подотчетное лицо | Красов И.В. | Табельный номер | (Нет табельного номера) | ||||||||||||||||||||
| фамилия, инициалы | |||||||||||||||||||||||
| Профессия (должность) | (Нет должности) | Назначение аванса | На командировку | ||||||||||||||||||||
| Наименование показателя | Сумма, руб.коп. | Бухгалтерская запись | |||||||||||||||||||||
| Предыдущий аванс | остаток | - | дебет | кредит | |||||||||||||||||||
| перерасход | - | счет, субсчет | сумма, руб.коп. | счет | сумма | ||||||||||||||||||
| Получен аванс | 1. из кассы | 03.03.12г. РКО №33 | 3600,00 | 71.1 | 3450,00 | ||||||||||||||||||
| 1а. в валюте (Справочно) | - | 3450,00 | |||||||||||||||||||||
| 2. | - | ||||||||||||||||||||||
| - | |||||||||||||||||||||||
| Итого получено | 3600,00 | ||||||||||||||||||||||
| Израсходовано | 3450,00 | ||||||||||||||||||||||
| остаток | 13.03.12г. ПКО №22 | 150,00 | |||||||||||||||||||||
| перерасход | - | ||||||||||||||||||||||
| Приложение | документов на | листах |
| Отчет проверен. К утверждению в сумме Три тысячи четыреста пятьдесят рублей 00 копеек (3450 руб. 00 коп.) | ||||||||||||||||||||
| Главный бухгалтер | (Нет подписи) | Шустова (Нет инициалов) | ||||||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи | |||||||||||||||||||
| Бухгалтер | (Нет подписи) | (Нет Ф.И.О) | ||||||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи | |||||||||||||||||||
| в сумме | руб. | коп. по кассовому ордеру № | (нет даты 13.03.12г.) | " " | 20 г. | ||||||||||||||
| Перерасход выдан | ||||||||||||||||||||
| Бухгалтер (кассир) | (Нет подписи) | (Нет Ф.И.О) | (нет даты 13.03.12г.) | " " | 20 г. | |||||||||||||||
| подпись |
| расшифровка подписи | ||||||||||||||||||
| Расписка. | Принят к проверке от (Нет подотчётного лица) __ авансовый отчет № 5 от 15 Марта 2009 г. (12г.) на сумму Три тысячи четыреста пятьдесят рублей 00 копеек, количество документов 3 на 3 листах | |||||||||||||||||||
| Бухгалтер | (Нет подписи) | (Нет Ф.И.О) | (нет даты 13.03.12г.) | " " | 20 г. | |||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи | |||||||||||||||||||
| Номер по порядку | Документ, подтверждающий производственные расходы | Наименование документа (расхода) | Сумма расхода | Дебет счета, субсчета | ||||||||||||||||
| по отчету | принятая к учету | |||||||||||||||||||
| Дата | Номер | в руб. коп | в валюте | в руб. коп | в валюте | |||||||||||||||
| 08.03.09 (12г.) | Ж/д билет | 340,00 | - | 340,00 | - | |||||||||||||||
| 09.03.09 (12г.) | Счет гостиницы | 2100,00 | - | 2100,00 | - | |||||||||||||||
| 10.03.09 (12г.) | Ж/д билет | 350,00 | - | 350,00 | - | |||||||||||||||
| (Нет даты) | Суточные (08.03.09 (12)-10.03.09 (12)) | 660,00 | - | 660,00 | - | |||||||||||||||
| Итого | 3450,00 | - | 3450,00 | - | ||||||||||||||||
| Подотчетное лицо | (Нет подписи) | Красов И.В. | ||||||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи |
| Код | |||||||||||||||||||||||
| Форма по ОКУД | |||||||||||||||||||||||
| Общество с ограниченной ответственностью "Вымпел" | по ОКПО | Нет кода | |||||||||||||||||||||
| наименование организации | |||||||||||||||||||||||
| УТВЕРЖДАЮ | |||||||||||||||||||||||
| Отчет в сумме | руб. | коп. | |||||||||||||||||||||
| Руководитель | Генеральный директор | ||||||||||||||||||||||
| Номер | Дата | должность | |||||||||||||||||||||
| АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ | 16.03.12 | (Нет подписи) | Лебедев (Нет инициалов) | ||||||||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||
| 16 Марта 2012 г. | |||||||||||||||||||||||
| Код | |||||||||||||||||||||||
| Структурное подразделение | (Нет структурного подразделения) | Нет кода | |||||||||||||||||||||
| Подотчетное лицо | Зорина Т. (Нет инициалов) | Табельный номер | |||||||||||||||||||||
| фамилия, инициалы | |||||||||||||||||||||||
| Профессия (должность) | (Нет должности) | Назначение аванса | На хоз. расходы | ||||||||||||||||||||
| Наименование показателя | Сумма, руб.коп. | Бухгалтерская запись | |||||||||||||||||||||
| Предыдущий | остаток | - | дебет | кредит | |||||||||||||||||||
| аванс | перерасход | - | счет, субсчет | сумма, руб.коп. | счет, субсчет | сумма, руб.коп. | |||||||||||||||||
| Получен аванс | 1. из кассы | 16.03.12г. РКО №36 | 1500,00 | 71.1 | 1440,00 | ||||||||||||||||||
| 1а. в валюте (справочно) | - | 1200,00 | |||||||||||||||||||||
| 2. | - | 19.3 | 240,00 | ||||||||||||||||||||
| - | |||||||||||||||||||||||
| Итого получено | 1500,00 | ||||||||||||||||||||||
| Израсходовано | 1440,00 | ||||||||||||||||||||||
| Прописано в кассе за 16.03.12г. (т.к. нет ПКО) остаток | 60,00 | ||||||||||||||||||||||
| перерасход | - | ||||||||||||||||||||||
| Приложение | документов на | листах | |||||||||||||||||||||
| Отчет проверен. К утверждению в сумме Одна тысяча четыреста сорок рублей 00 копеек (1440 руб. 00 коп.) | |||||||||||||||||||||||
| Главный бухгалтер | (Нет подписи) | Шустова (Нет инициалов) | |||||||||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||
| Бухгалтер | (Нет подписи) | (Нет Ф.И.О) | |||||||||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||
| в сумме | руб. | коп. по кассовому ордеру № (Нет номера) | (нет даты 16.03.12г.) | " " | 20 г. | |||||||||||||||||
| Перерасход выдан | |||||||||||||||||||||||
| Бухгалтер (кассир) | (Нет подписи) | (Нет Ф.И.О) | (нет даты 16.03.12г.) | " " | 20 г. | ||||||||||||||||||
| подпись |
| расшифровка подписи | |||||||||||||||||||||
| Расписка. | Принят к проверке от (Нет подотчётного лица) авансовый отчет № 6 от 16 Марта 2009 г. (12г.) на сумму Одна тысяча четыреста сорок рублей 00 копеек, количество документов 1 на 1 листах | ||||||||||||||||||||||
| Бухгалтер | (Нет подписи) | (Нет Ф.И.О) | (нет даты 16.03.12г.) | " " | 20 г. | ||||||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||
| Номер по порядку | Документ, подтверждающий производственные расходы | Наименование документа (расхода) | Сумма расхода | Дебет счета, субсчета | |||||||||||||||||||
| по отчету | принятая к учету | ||||||||||||||||||||||
| Дата | Номер | в руб. коп | в валюте | в руб. коп | в валюте | ||||||||||||||||||
| 16.03.09 (12г.) | Калькуляторы 8 шт. | 1200,00 | - | 1200,00 | - | 26 (10.1) | |||||||||||||||||
| 16.03.09 (12г.) | НДС с Калькуляторы 8 шт. (20%) | 240,00 | - | 240,00 | - | 19.3 | |||||||||||||||||
| Итого | 1440,00 | - | 1440,00 | - | |||||||||||||||||||
| Подотчетное лицо | (Нет подписи) | Зорина Т. (Нет инициалов) | |||||||||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи |
| Код | |||||||||||||||||||||||
| Форма по ОКУД | |||||||||||||||||||||||
| Общество с ограниченной ответственностью "Вымпел" | по ОКПО | Нет кода | |||||||||||||||||||||
| наименование организации | |||||||||||||||||||||||
| УТВЕРЖДАЮ | |||||||||||||||||||||||
| Отчет в сумме | (Не прописана сумма 1045) | руб. | коп. | ||||||||||||||||||||
| Руководитель | (Нет должности) | ||||||||||||||||||||||
| Номер | Дата | должность | |||||||||||||||||||||
| АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ |  7
| 23.03.12 | (Нет подписи) | (Нет Ф.И.О) | |||||||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||
| (25.03.12г.) | |||||||||||||||||||||||
| Код | |||||||||||||||||||||||
| Структурное подразделение | Основное подразделение | ||||||||||||||||||||||
| Подотчетное лицо | Ильина В. (Нет инициалов) | Табельный номер | |||||||||||||||||||||
| фамилия, инициалы | |||||||||||||||||||||||
| Профессия (должность) | Инженер | Назначение аванса | На хоз. расходы | ||||||||||||||||||||
| Наименование показателя | Сумма, руб.коп. | Бухгалтерская запись | |||||||||||||||||||||
| Предыдущий аванс | остаток | - | дебет | кредит | |||||||||||||||||||
| перерасход | - | счет, субсчет | сумма, руб.коп. | счет | сумма | ||||||||||||||||||
| Получен аванс | 1. из кассы | (25.03.12г. РКО №37- документа нет) | 1500,00 | 71.1 | 1045,00 | ||||||||||||||||||
| 1а. в валюте (справочно) | - | 19.3 | 174,00 | ||||||||||||||||||||
| 2. | - | 871,00 | |||||||||||||||||||||
| - | |||||||||||||||||||||||
| Итого получено | 1500,00 | ||||||||||||||||||||||
| Израсходовано | 1045,00 | ||||||||||||||||||||||
| остаток | (Нет ПКО) | 455,00 | |||||||||||||||||||||
| перерасход | - | ||||||||||||||||||||||
| Приложение | документов на | листах | |||||||||||||||||||||
| Отчет проверен. (К утверждению в сумме одна тысяча сорок пять рублей 00 копеек (1 045.00)) | |||||||||||||||||||||||
| Главный бухгалтер | (Нет подписи) | (Нет Ф.И.О) | |||||||||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||
| Бухгалтер | (Нет подписи) | (Нет Ф.И.О) | |||||||||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||
| в сумме | руб. | коп. по кассовому ордеру № (Нет номера) | (нет даты 25.03.12г.) | " " | 20 г. | |||||||||||||||||
| Перерасход выдан | |||||||||||||||||||||||
| Бухгалтер (кассир) | (Нет подписи) | (Нет Ф.И.О) | (нет даты 25.03.12г.) | " " | 20 г. | ||||||||||||||||||
| подпись |
| расшифровка подписи | |||||||||||||||||||||
| Расписка. | Принят к проверке от (Нет подотчётного лица авансовый отчет № 7 | ||||||||||||||||||||||
| Бухгалтер | (Нет подписи) | (Нет Ф.И.О) | (нет даты 25.03.12г.) | " " | 20 г. | ||||||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||
| Номер по порядку | Документ, подтверждающий производственные расходы | Наименование документа (расхода) | Сумма расхода | Дебет счета, субсчета | |||||||||||||||||||
| по отчету | принятая к учету | ||||||||||||||||||||||
| Дата | Номер | в руб. коп | в валюте | в руб. коп | в валюте | ||||||||||||||||||
| 23.03.09 (25.03.12) | (Нет номера) | Ремонт автомашины | 871,00 | - | 871,00 | - | |||||||||||||||||
| 23.03.09 (25.03.12) | (Нет номера) | НДС с Ремонт автомашины | 174,00 | - | 174,00 | - | 19.3 | ||||||||||||||||
| Итого | 1045,00 | - | 1045,00 | - | |||||||||||||||||||
<
Поиск по сайту©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование. Дата создания страницы: 2021-02-06 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных |
Поиск по сайту: Читайте также: Деталирование сборочного чертежа Когда производственнику особенно важно наличие гибких производственных мощностей? Собственные движения и пространственные скорости звезд |