10.1.В целях контроля за осуществлением ВЭД субъектами хозяйствования, после проведения аккредитации, за субъектом ВЭД ДНР закрепляется уполномоченное должностное лицо МДС.
Уполномоченное должностное лицо МДС, осуществляет:
1) Регистрацию внешнеэкономических договоров (контрактов), дополнений, изменений, спецификаций к ним.
2) Начисление пени за:
- несвоевременное поступление стоимости предмета экспорта на текущий счет резидента в ЦРБ по экспортным операциям;
- несвоевременную поставку предмета импорта на территорию ДНР по импортным операциям;
- несвоевременную поставку арендованного имущества на территорию ДНР, на период срока действия аренды.
Начисление пени осуществляется на основании:
- информации предоставленной ЦРБ о выявленных нарушениях;
- информации предоставленной таможенным органом ДНР о факте ввоза / вывоза товаров на / за территорию ДНР;
- информации полученной в результате проверки субъекта внешнеэкономической деятельности МДС ДНР.
Пеня начисляется за каждый день просрочки в валюте, пересчитанной в учетную валюту ДНР по курсу ЦРБ на день возникновения задолженности в размере:
0,3% по внешнеэкономическим операциям в российских рублях;
0,1% по внешнеэкономическим операциям в других валютах.
Общий размер начисленной пени не может превышать сумму неполученной стоимости предмета экспорта, стоимости недопоставленного товара, суммы оплаченной аренды.
Должностное лицо МДС ДНР доводит информацию о сумме начисленной пени субъекту ВЭД в виде уведомления, которое подписывается уполномоченным должностным лицом, на бумажном носителе либо электронными средствами связи по адресу указанному в анкете субъекта ВЭД. В десятидневный срок со дня получения уведомления (отправленного почтой) или со дня отправления уведомления (отправленного средствами электронной связи), субъект ВЭД должен предоставить в МДС ДНР документ подтверждающий оплату пени и/или предоставить документы подтверждающие факт расчетов на текущий счет резидента в ЦРБ по экспортным операциям, поставки товаров на территорию ДНР по импортным операциям, поставки арендованного имущества на территорию ДНР.
В случае принятия к рассмотрению судом, Международным коммерческим арбитражным судом искового заявления резидента о взыскании с нерезидента задолженности, возникшей в результате несоблюдения нерезидентом сроков, предусмотренных экспортно-импортными контрактами, сроки, предусмотренные разделом VIII данного Положения, останавливаются и пеня за их нарушение в этот период не уплачивается.
В случае принятия судом решения об отказе в иске полностью или частично или прекращения (закрытия) производства по делу или оставления иска без рассмотрения сроки, предусмотренные разделом VIII данного Положения, возобновляются и пеня за их нарушение уплачивается за каждый день просрочки, включая период, на который эти сроки были остановлены.
В случае принятия судом решения об удовлетворении иска пеня за нарушение сроков, предусмотренных разделом VIII данного Положения, не уплачивается с даты принятия иска к рассмотрению судом.
3) Принимает меры, предусмотренные законодательством ДНР, о наложении финансовых санкций, а также мер направленных на прекращение незаконной (неправомерной) деятельности субъектами ВЭД в случае выявления факта нарушения валютного законодательства ДНР.
10.2. По первому требованию уполномоченного должностного лица МДС ДНР, в срок до 10 календарных дней, субъектом ВЭД либо его представителем должна быть предоставлена необходимая уточняющая информация по выполнению условий внешнеэкономического договора (контракта). В том числе: информация о наличии текущих счетов открытых в ЦРБ ДНР и движения денежных средств по ним; информация по счетам открытым для ведения внешнеэкономической деятельности на территории других государств, в том числе информация по счетам третьих лиц по которым будут осуществляться расчеты по внешнеэкономическим операциям, согласно контракта; грузовые таможенные декларации (ГТД), ТТН (CMR) с отметками таможенных органов, на основании которых осуществлялся ввоз товаров на территорию ДНР.
10.3. До создания и начала использования Министерством доходов и сборов ДНР электронной базы учета и контроля субъектов ВЭД, Таможенный орган в целях контроля за осуществлением ВЭД субъектами хозяйствования ДНР, предоставляет информацию в уполномоченное структурное подразделение МДС ДНР, а также в Центральный Республиканский Банк в соответствии с приказом Министерства доходов и сборов ДНР.
10.4. Центральный Республиканский банк до десятого числа каждого месяца, следующего за отчётным, предоставляет информацию, в виде заполненной таблицы в электронном виде, в уполномоченное структурное подразделение МДС ДНР о выявленных в отчётном периоде фактах нарушения сроков расчетов по экспортным и импортным операциям, а также расчетов за аренду имущества у нерезидентов. Информация передается одновременно с сопроводительным письмом с указанием количества операций, которые содержит данная таблица. Информация в обязательном порядке должна содержать наименование субъекта ВЭД, его идентификационный код для юридических лиц, ИНН для физических лиц-предпринимателей, а также:
Для импортных операций:
дату и номер внешнеэкономического договора (при наличии);
сумму снятой наличной валюты и дату ее снятия или сумму перечисленных средств и дату их перечисления;
дату окончания законодательно установленных сроков расчетов;
номер и дата предоставленного по этой операции разрешения Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики на вывоз наличной валюты за пределы Донецкой Народной Республики для оплаты по внешнеэкономическим операциям;
наименование нерезидента-поставщика предмета импорта;
название страны нерезидента-поставщика предмета импорта;
сумму задолженности, наименование валюты.
Для экспортных операций:
дату и номер внешнеэкономического договора;
дату оформления ГТД или другого документа подтверждающего поставку предмета экспорта;
номер ГТД или другого документа подтверждающего поставку предмета экспорта;
дату окончания законодательно установленных сроков расчетов;
стоимость фактически поставленного предмета экспорта;
наименование покупателя-нерезидента;
название страны покупателя предмета экспорта;
сумму задолженности, наименование валюты.
10.5. В случае выявления несоответствия проводимым внешнеэкономическим операциям ранее заявленным, Министерство доходов и сборов принимает меры, предусмотренные законодательством ДНР, направленные на прекращение незаконной (неправомерной) деятельности субъекта ВЭД.