Акционерный коммерческий банк "Викинг" (открытое акционерное общество)
за истекший 2006 год по данным отчета имеет следующие показатели по доходам и
| Статьи доходов и расходов банка | на 1 января 2006 г. | на 1 января2007 2005 г. |
| 1. Проценты, полученные от размещения средств в виде кредитов. | ||
| 2. Проценты, полученные от размещения средств в виде депозитов и на счетах в других банках. | ||
| 3. Полученные проценты по ссудам, предоставленным другим клиентам. | ||
| 4. Доходы от ценных бумаг с фиксированным доходом. | ||
| 5. Арендная плата уплаченная. | ||
| 6. Проценты, уплаченные по привлеченным средствам клиентов. | ||
| 7. Проценты, полученные по ссудам в иностранной валюте. | ||
| 8. Комиссионные доходы по услугам банка полученные. | ||
| 9. Расходы по оплате труда. | ||
| 10. Эксплуатационные расходы банка. | ||
| 11. Расходы от операций по купле - продаже драгоценных металлов. | ||
| 12. Доходы, полученные в форме дивидендов | ||
| 13. Доходы, полученные от оказания услуг финансовой аренды (лизинга). | ||
| 14. Другие текущие доходы. | ||
| 15. Доходы от операций с иностранной валютой. | ||
| 16. Другие текущие расходы. | ||
| 17. Комиссионные расходы. | ||
| 18. Доходы от операций с ценными бумагами. | ||
| 19. Штрафы, пени, неустойки уплаченные. | ||
| 20. Проценты уплаченные по выпущенным долговым ценным бумагам. | ||
| 21. Штрафы, пени, неустойки полученные. |
Справочно:
1. Налог на прибыль 24%
2. Капитал банка на 1 января 2006 г. 182700 тыс. руб., 1 января 2007г. - 190300 тыс. руб.
3. Кредитные вложения на 1 января 2006 г. - 1531000т.р., на 1 января 2007г. - 1677000т.р.
Требуется:
1. Определите группы доходов и расходов:
- проценты, полученные и аналогичные доходы;
- прочие операционные доходы;
- проценты, уплаченные и аналогичные расходы;
- прочие операционные расходы.
2. Проанализируйте структуру доходов и расходов банка за 2006год, её изменение по сравнению с предыдущим годом.
3. Определите балансовую прибыль и чистую прибыль банка.
4. Охарактеризуйте показатели прибыльности с учетом имеющихся дополнительных данных (доходность банка, рентабельность кредитных вложений).
Решение: 1,2,3,4
Группировка статей доходов и расходов, определение рентабельности
| на 1 января 2006г. | на 1 января 2007 г. | Изменения +, - | |
| Проценты, полученные и аналогичные доходы. | |||
| Проценты, полученные от размещения средств в виде кредитов. | |||
| Проценты, полученные от размещения средств в виде депозитов и на счетах в других банках. | -310 | ||
| Полученные проценты по ссудам, предоставленным другим клиентам. | |||
| Доходы от ценных бумаг с фиксированным доходом. | |||
| Проценты, полученные по ссудам в иностранной валюте. | -8900 | ||
| Доходы от операций с ценными бумагами. | |||
| Доходы, полученные от оказания услуг финансовой аренды (лизинга). | |||
| Комиссионные доходы по услугам банка полученные | |||
| Прочие операционные доходы. | |||
| Доходы от операций с иностранной валютой. | |||
| Доходы, полученные в форме дивидендов. | |||
| Штрафы, пени, неустойки полученные. | -6 | ||
| Другие текущие доходы. | |||
| Итого доходов. | |||
| Проценты уплаченные и аналогичные расходы. | 163435 | 162970 | -465 |
| Арендная плата уплаченная. | |||
| Проценты, уплаченные по привлеченным средствам клиентов. | -12952 | ||
| Проценты уплаченные по выпущенным долговым ценным бумагам. | - | ||
| Комиссионные расходы. | |||
| Прочие операционные расходы. | 74839 | 97245 | 22409 |
| Расходы от операций по купле - продаже драгоценных металлов. | |||
| Расходы по оплате труда. | |||
| Эксплуатационные расходы банка. | |||
| Штрафы, пени, неустойки уплаченные. | -18 | ||
| Другие текущие расходы. | |||
| Итого расходов. | |||
| Прибыль банка. | |||
| Налог на прибыль (24%). | 21240 | 22225,2 | |
| Чистая прибыль. | 70379,8 | 3119,8 | |
| ДОХОДНОСТЬ (прибыль на капитал) в рублях | 0,368 | 0,3698 | |
| Рентабельность (прибыль на кредитные вложения) в рублях. | 0,0439 | 0,0420 |
Ситуационное задание №9
ОАО «Трастбанк», расположенным по адресу: 302030, г. Орел, ул. Набережная Дубровинского, 9 (корреспондентский счет № 30101810300000000077 в ГРКЦ ГУ Банка России по Орловской области, БИК 045402077, ИНН 5756842102), установлены следующие процентные ставки по выпущенным сберегательным сертификатам на предъявителя:
| Количество дней начисления процентов | Ставка, % годовых | |
| Номинал 10000 | Номинал 50000 рублей | |
| 4,50 | 5,25 | |
| 5,80 | 6,75 | |
| 7,00 | 7,50 | |
| 8,25 | 8,25 |
20 января 2006 года банком проданы сберегательные сертификаты Д.Г. Орлову (паспорт серии 2356 № 585064, выдан 23.08.2002 Заводским ЮВД г. Орла, прописан по адресу: 302001, г. Орел, ул. Гостиная, д. 10, кв. 15) на общую сумму 70 тыс. руб., в том числе два сертификата серии Б № 30, 31 номиналом 10000руб. со сроками обращения 270 и 365 дней соответственно и один сертификат серии В № 45 номиналом 50000 руб. со сроком обращения 90 дней.
Требуется:
1.Определите процентные ставки по проданным депозитным сертификатам,
2.Определите даты востребования сумм по ним, суммы процентов на плановые
даты погашения сертификатов.
Решение:
| 1.Сертификат | Процентная ставка, % годовых | Дата востребования вклада | Сумма процентов, руб. | |
| серия | номер | |||
| Б | 7,00 | 17.10.2006 | 517,81 | |
| Б | 8,25 | 20.01.2007 | ||
| В | 5,25 | 20.04.2006 | 647,26 |
Расчет процентов по сертификату серии Б № 30:
10000*0,07 *(270/365)= 517,81руб.
Расчет процентов по сертификату серии Б № 31:
10000 • 0,0825 * (365/365)= 825 руб.
Расчет процентов по сертификату серии В № 45:
50000 • 0,0525*(90/365)= 647,26