ЗАО «Окна»обратилось в ОАО «Регионбанк» с заявкой на получение долгосрочного кредита на приобретение и установку итальянской технологической линии для пошива новой модели детской обуви.
Кредитный договор оформлен 5 января текущего года.
Сметная стоимость технической линии – 50 млн. руб.
Собственные средства для финансирования мероприятий – 10 млн. руб.
Срок начала работ – январь текущего года.
Срок окончания – май текущего года
Период наладки технической линии и освоения производства – 2 месяца.
Годовая сумма прибыли ЗАО «Окна» осле ввода в эксплуатацию новой технической линии – 8 млн. руб.
На погашение кредита направляется:
80 % получаемой годовой прибыли;
5 млн. руб. от начисляемой годовой амортизации.
Кредит выдан – 6 января текущего года под 18 % годовых.
Кредит погашается ежеквартально равными платежами в период с 25 по30 число последнего месяца квартала.
Требуется:
1. Определить:
· сумму выданного кредита, срок окупаемости кредита;
· сроки начала и окончания кредита;
· общий срок пользования кредитам;
· сумму квартальных платежей.
2.Рассчитать сумму процентов за кредит за период с момента выдачи до первого срока погашения.
3. Перечислить документы, представляемые заемщиком для получения кредита, если он является клиентом данного банка.
Решение:
1.Размер предоставляемого кредита = 50 мил.руб. – 10 мил.руб = 40 мил.руб.
2.Годовая сумма источников погашения кредита:
· Дополнительная прибыль (в год) – 8 мил.руб
80% от 8 мил.руб. = 6400000 руб.
· Амортизационные отчисления = 5 мил.руб.
Итого: 6400000 ру.+ 5 мил.руб. = 11.4 мил.руб.
3. Срок окупаемости затрат = ∑ кредита / ∑ источников погашения кредита;
Срок окупаемости затрат = 40 мил.руб / 11.4 мил.руб.= 3.5 = 3 года 6 мес.
Срок пользования кредитом = 3 года 6 мес. + 5 мес.+2 мес = 4 гада 1 мес.
4. Срок начала погашения кредита – IV кв. 2010 г.
Срок окончания погашения кредита – II кв. 2014 г.
5. График погашения
| Декабря | 2010 г | |
| Марта | 2011 г | |
| Июня | 2011 г | |
| Сентября | 2011 г | |
| Декабря | 2011 г | |
| Марта | 2011 г | |
| Июня | 2012 г. | |
| Сентября | 2012 г. | |
| Декабря | 2012 г | |
| Марта | 2013 г. | |
| Июня | 2013 г. | |
| Сентября | 2013 г. | |
| Декабря | 2013 г. | |
| Марта | 2014 г. | |
| Июня | 2014 г. |
6. Размер ежеквартального платежа – 266666.67 руб.
Сумма % за кредит = (40000000 * 18% * 349) / 365 * 100% = 6885072 руб.
2. Документы, представляемые заемщиком для получения кредита:
· Копии учредительных документов
· Бухгалтерская, статистическая и финансовая отчетность /баланс и приложения к нему расшифровки отдельных показателей деятельности
· Бизнес - план
· Планы маркетинга, производства и управления
· Прогноз денежных потоков заемщика с его контрагентами на период погашения предоставленных денежных средств /график поступлений и платежей клиента - заемщика
· Технико - экономическое, обоснование, характеризующее сроки окупаемости и уровень рентабельности кредитуемой сделки
· Карточка с образцами подписей и оттиска печати
Ситуационное задание №22
Кассовое подразделение АКБ «Банк Москвы» обеспечивает бесперебойное и качественное обслуживание клиентов. Это достигается за счет строгого следования
требованиям нормативных актов Банка России,использования современного программно- технического оборудования и других факторов.
ОАО «Планета» представило банк расчет на установление лимита остатка кассы на 2007 год (по форме № 0408020 приложение № 1 Положения БР № 14-П от 5.01.98 г.)
В справке приведены данные:
1 Наличная выручка – 20 000 000 руб. (за последние три месяца).
2. Выплачено наличными деньгами запоследние 3 месяца (кроме зарплаты и другие выплаты социального характера) - 355 000 руб.
3. Количество рабочих дней в IV 2006 года - 65 дней.
4. Сроки сдачи выручки - на следующий день.
Требуется:
1.Укажите за счет каких структурных единиц и программно-технических комплексов достигается комплексное кассовое обслуживание клиентов банка, кем определяется целесообразность их создания и использования.
2. Определите существенную разницу в документальном оформлении операций по приему денежной наличности от физических и юридических лиц, представьте порядок работы с денежной наличностью по обслуживанию населения.
3. Охарактеризуйте схему приема денежной наличности от организации.
4. Определите на основании каких факторов принимается решение об установлении лимита остатка кассы, в каком размере он будет установлен.
Ответы
1. Приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы пересчета, электронные кассиры, автоматические сейфы, банкоматы. Определяется руководителем кредитной организации.(п.1.11 Пол.199-П).
2. Юридические лица – объявление на взнос наличными, физические лица – приходные ордера.
2.6. Порядок работы с денежной наличностью по обслуживанию населения
2.6.1. Прием и выдача денежной наличности физическим лицам по договорам банковского счета (вклада), а также сотрудникам кредитной организации производятся по приходным и расходным кассовым ордерам. В приходных, расходных кассовых ордерах указываются фамилия, имя, отчество (при его наличии) или другие персональные данные клиента, позволяющие его идентифицировать и отраженные в заключенном с ним договоре банковского счета (вклада). Для подтверждения приема, выдачи денежной наличности в сберегательной, вкладной книжке или другом документе, остающемся у клиента, делается соответствующая запись.
Прием кассовым работником от физического лица денежной наличности для осуществления операции по переводу денежных средств по поручению физического лица без открытия
банковского счета, в том числе для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей, производится по документу, предназначенному для представления (заполнения) физическим лицом при перечислении денежных средств без открытия банковского счета. Форма документа устанавливается кредитной организацией либо соответствующими получателями денежных средств, в адрес которых направляются платежи, в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России. Физическому лицу выдается подтверждающий документ о приеме наличных денег, на котором проставляются подпись кассового работника и оттиск печати кассы. Кассовый работник для отражения сумм принятой денежной наличности для осуществления перевода денежных средств ведет реестр, содержащий следующие реквизиты: наименование кредитной организации, филиала, внутреннего структурного подразделения, дату заполнения реестра, наименование операции, суммы принятой денежной наличности. По окончании совершения операций кассовый работник подписывает реестр и передает бухгалтерским работникам для оформления приходных кассовых ордеров.
3. Организация – бухгалтерский работник – кассовый работник (п. 2.1.1-2.1.4 199-П)
2.1. Порядок приема денежной наличности от организаций
2.1.1.Прием денежной наличности от организаций в приходную кассу производится по объявлениям на взнос наличными 0402001. представляющим собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции (далее по тексту - объявление на взнос наличными). Организация должна вносить денежную наличность в кассу только на свой банковский счет, открытый в этой кредитной организации.
2.1.2.Бухгалтерский работник после соответствующей проверки передает объявление на взнос наличными в кассу.
2.1.3.Получив объявление на взнос наличными, кассовый работник приходной кассы проверяет наличие и тождественность подписи бухгалтерского работника имеющемуся образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и принимает от него банкноты полистным пересчетом, монету пересчетом по кружкам.
На столе кассового работника находятся только деньги лица, их вносящего. Все ранее принятые кассовым работником деньги хранятся в индивидуальных средствах хранения.
2.1.4.После приема денег кассовый работник сверяет сумму, указанную в объявлении на взнос наличными, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает объявление, квитанцию и ордер, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявление кассовый работник оставляет у себя, ордер передает соответствующему бухгалтерскому работнику.
4. Лимит остатка кассы определяется исходя из 1) объемов налично-денежного оборота предприятий,2)с учетом особенностей режима деятельности, 3) порядка и сроков сдачи наличности.
20 000 000/65 =307692 руб. - 308000 руб.