направление подготовки 080100.62 «Экономика»,
профиль «Финансы и кредит»
Задача № 1
Профессионально-ориентированное задание:
Определите сумму обязательных резервов, которую банк должен перечислить в Банк России, имея остатки средств по следующим счетам:
средства на расчетных счетах предприятий в банке — 7 706 000 руб.;
средства на счетах банков-корреспондентов — 212 800 руб.;
кредиты, полученные у других банков, — 856 000 руб.;
сумма вкладов — 15 352 288 руб.;
норматив обязательного резервирования — 4,25%.
Задача № 2
Профессионально-ориентированное задание:
Доходы коммерческого банка в текущем квартале характеризуются следующими данными в млн. руб.
| Процентные доходы от кредитных операций | 43,7 |
| Процентный доход от вложений в долговые обязательства | 4,5 |
| Доходы от перепродажи ценных бумаг | 12,3 |
| Доходы от операций с иностранной валютой | 2,1 |
Требуется:
1.Рассчитать структуру доходов банка по критерию стабильности
2.Оценить влияние структуры доходов на финансовую устойчивость банка
Задача № 3
Профессионально-ориентированное задание:
Деятельность банка характеризуется следующими данными в млн. руб.:
| Проценты, полученные банком | 3,2 |
| Проценты, уплаченные банком | 2,5 |
| Средний остаток активов за период | 5,7 |
| В том числе: | |
| - активы, приносящие доход | 4,4 |
Рассчитать коэффициенты процентной маржи и оценить ее уровень
Задача № 4
Профессионально-ориентированное задание:
Данные по видам расходов коммерческого банка (млн. руб.)
| 1. Уплаченные проценты по расчетным счетам клиентов | |
| 2. Расходы от операций с иностранной валютой | |
| 3. Расходы на аппарат управления | |
| 4. Корсчета | |
| 5. Уплаченные проценты по МБК | |
| 6. Другие расходы от операций с ценными бумагами | |
| 7. Расходы на содержание (телеграфные, телефонные и др.) | |
| 8. Уплаченные проценты по депозитам | |
| 9. Штрафы уплаченные | |
| 10. Уплаченные проценты по векселям | |
| 11. Налоги | |
| 12. Уплаченные проценты по вкладам граждан | |
| 13. Другие операционные расходы | |
| 14. Процентные расходы по ценным бумагам(облигации, сертификаты) | |
| 15. Комиссия уплаченная | |
| Всего расходов |
Требуется:
|
|
1.Привести классификацию статей расходов по группам: расходы по привлеченным ресурсам; другие операционные расходы; прочие расходы.
2. Определить общую сумму расходов по отдельным группам и их удельный вес в общей сумме расходов.
Задача № 5
Профессионально-ориентированное задание:
На основе структурного анализа источников, формирующих чистую прибыль банка, оцените стабильность финансового результата (млн. руб.)
| № | Источники формирования прибыли | Сумма |
| Процентная маржа за период (фактическая) | 43,7 | |
| Непроцентный доход за период(фактический) | 5,6 | |
| Непроцентный расход за период (фактический) | 29,3 | |
| Превышение непроцентных расходов над непроцентным доходом («бремя») | 40,6 | |
| Процентная маржа за минусом «бремени» | 20,0 | |
| Нестабильные источники прибыли (доход +; расход -) | 161,3 | |
| Изменение размера резервов по сравнению с предыдущим периодом (сокращение (-), увеличение(+) | +5,0 | |
| Прибыль до налогообложения | 186,3 | |
| Налоги, уплаченные банком за период | 12,1 | |
| Процентная маржа за минусом «бремени» и налогов | 7,9 | |
| Чистая прибыль | 174,2 |
|
|
Задача № 6
Профессионально-ориентированное задание:
По данным пассива баланса коммерческого банка:
1. Привести группировку статей пассивов по следующим разделам: собственные средства; обязательства; прочие пассивы.
2. Определить общую сумму пассивов.
3. Рассчитать удельный вес каждого из них в общей сумме пассивов.
| Статьи баланса | тыс. руб. |
| 1. Уставный капитал | |
| 2. Расчетные счета клиентов | |
| 3. Средства в расчетах | |
| 4. Фонды | |
| 5. Корсчета банков | |
| 6. Межфилиальные расчеты | |
| 7. Резервы на возможные потери | |
| 8. Прибыль | |
| 9. Корсчета банков- нерезидентов | |
| 10. Кредиторская задолженность | |
| 11. МБК (привлеченные) | |
| 12. Депозиты | |
| 13. Векселя | |
| 14. Вклады граждан |
Задача № 7
Профессионально-ориентированное задание:
По данным баланса коммерческого банка рассчитать:
а) показатель мгновенной ликвидности (Н2), сравнить с нормативным значением;
б) показатель текущей ликвидности (Н3), сравнить с нормативным значением.
| Показатели | Сумма млн. руб. |
| Обязательства банка до востребования | 812,5 |
| Обязательства сроком до 30 дней | 545,3 |
| Высоколиквидные активы | 130,0 |
| Ликвидные активы | 692,5 |
Задача № 8
Профессионально-ориентированное задание:
Расходы банка за квартал характеризуются данными, приведенными в таблице.
1. Рассчитать структуру расходов банка за квартал
2. Проанализировать и оценить структуру расходов банка за квартал
| Расходы банка | млн. руб. |
| Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты | 0,5 |
| Проценты, уплаченные по просроченным кредитам | 0,03 |
| Проценты, уплаченные по открытым счетам | 0,6 |
| Проценты, уплаченные по депозитам | 0,1 |
| Проценты, уплаченные по депозитам физических лиц | 14,3 |
| Расходы по выпущенным ценным бумагам | 10,5 |
| В том числе: | |
| - процентный расход по сберегательным сертификатам | 6,5 |
| - процентный расход по векселям | 2,3 |
| - расходы по перепродаже ценных бумаг | 0,7 |
| Комиссия по операция на валютных биржах | 0,03 |
| Расходы на содержание аппарата управления | 5,7 |
| Социально-бытовые расходы | 2,2 |
| Штрафы, пени, неустойки уплаченные | 0,2 |
| Другие расходы | 26,5 |
| В том числе: | |
| - отчисление в резервы | 5,8 |
| -комиссия уплаченная | 1,4 |
| - другие операционные расходы | 19,3 |
| Итого расходов | 60,66 |
|
|
Задача № 9
Профессионально-ориентированное задание:
Коммерческий банк предоставляет заемщику кредит в сумме 32 000 руб. сроком на 6 месяцев.
Через 6 месяцев заемщик погашает ссуду и выплачивает 4 000 руб. процентов по ней.
Определитьгодовую ставку простых процентов по ссуде.
Задача № 10
Профессионально-ориентированное задание:
Коммерческий банк выдал кредит в сумме 500 000 руб. на три квартала по простой ставке процентов, которая в первом квартале составила 16% годовых, а в каждом последующем квартале увеличивалась на 1 процентный пункт.
Определить:
а) наращенную сумму долга,
б) сумму процентов за пользование кредитом.
Задача № 11
Профессионально-ориентированное задание:
По данным из агрегированного баланса предприятия
Рассчитайте:
1. Коэффициент быстрой ликвидности
2. Коэффициент текущей ликвидности
3. Сделайте выводы
| Показатели | На начало отчетного года (тыс. руб.) | На конец отчетного года (тыс. руб.) | |
| Оборотные текущие активы | 4 773 994 | 5 135 827 | |
| Ликвидные активы | |||
| Текущие пассивы | 1 417 096 | 1 436 127 | |
| Дебиторская задолженность | 3 131 010 | 3 381 776 | |
| Кредиторская задолженность | 872 865 | 628 393 |
Задача № 12
Профессионально-ориентированное задание:
Рассчитайте сумму основного и дополнительного капитала банка на основе следующих данных
| Показатели | сумма тыс. руб. |
| Уставный капитал кредитной организации, сформированный обыкновенными акциями | |
| Эмиссионный доход, сформированный при размещении обыкновенных акций | |
| Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного за счет прибыли предшествующих лет | |
| Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, всего | |
| Нематериальные активы по остаточной стоимости | |
| Прибыль текущего года не подтвержденная аудиторами | |
| Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), предоставленный на срок не менее 5 лет | |
| Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки | |
| Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней, учитываемая на балансовых счетах |
Задача № 13
Профессионально-ориентированное задание:
По данным из агрегированного баланса предприятия:
Рассчитайте:
1. Коэффициент текущей ликвидности
2. Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности
3. Сделайте выводы
| Показатели | На начало отчетного года (тыс. руб.) | На конец отчетного года (тыс. руб.) | |
| Оборотные текущие активы | 4 773 994 | 5 135 827 | |
| Ликвидные активы | |||
| Текущие пассивы | 1 417 096 | 1 436 127 | |
| Дебиторская задолженность | 3 131 010 | 3 381 776 | |
| Кредиторская задолженность | 872 865 | 628 393 |
Задача № 14
Профессионально-ориентированное задание:
Капитал банка равен 5 млрд. руб. В числе удовлетворенных заявок заемщиков выданы 20 кредитов в размере 500 млн. руб., 20 кредитов в размере 400 млн. руб., 30 кредитов в размере 300 млн. руб. и 100 кредитов в размере 200 млн. руб.
1. Определить: Соблюдает ли банк норматив максимального размера крупных кредитов?
2. Объясните особую необходимость соблюдения банками принципа ограничения крупных рисков
Задача № 15
Профессионально-ориентированное задание:
В договоре о кредитовании клиента на основе кредитной линии установлен лимит выдач в сумме 20 млн. руб. До истечения срока кредитной линии осталось 2 мес. Клиент три раза получал ссуду в счет указанного лимита в общей сумме 18 млн. руб. и перечислил средства в погашение основного долга на 5 млн. руб. Заемщик обратился с просьбой о новом транше на 6 млн. руб.
Решите: вопрос о возможности удовлетворения банком просьбы клиента.
Задача № 16
Профессионально-ориентированное задание:
По данным из агрегированного баланса предприятия
Рассчитайте:
1. Коэффициент финансовой зависимости
2. Коэффициент финансового рычага
3. Сделайте выводы
| Показатели | Начало периода | Конец периода |
| Всего собственный совокупный капитал | 16 653 274 | 17 012 658 |
| в % к балансу | 83,16% | 84,41% |
| Долгосрочные обязательства | 2 442 885 | 2 501 336 |
| в % к балансу | 12,20% | 12,41% |
| Активы | 20 025 733 | 20 155 315 |
Задача № 17
Профессионально-ориентированное задание:
в договоре о кредитовании клиента на основе кредитной линии установлен лимит задолженности в сумме 20 млн. руб. До истечения срока кредитной линии осталось 2 мес. Клиент три раза получал ссуду в счет указанного лимита в общей сумме 18 млн.руб. и перечислил средства в погашение основного долга на 5 млн.руб. Заемщик обратился с просьбой о новом транше на 6 млн.руб.
Решите: вопрос о возможности удовлетворения банком просьбы клиента.
Задача № 18
Профессионально-ориентированное задание:
По данным о показателях оборачиваемости предприятия (деловой активности) за отчетный период:
Рассчитайте:
1. коэффициент оборачиваемости активов
2. оборачиваемость запасов в днях
3. Сделайте выводы
| Показатели | за отчетный год (руб.) |
| Продажи (Реализация) | 1 873 630,0 |
| Средний остаток оборотных активов | 4 954 910,5 |
| Коэффициент оборачиваемости активов | 0,38 |
| Средний остаток запасов | 885 199,0 |
| Оборачиваемость запасов в днях |
Задача № 19
Профессионально-ориентированное задание:
Государственное предприятие, постоянный клиент банка в течение 5 лет, обратилось в банк с просьбой о выдаче кредита на производственные нужды с открытием кредитной линии в сумме 1 млн. рублей под 20% годовых сроком на 6 месяцев с 1 июня. Погашение процентов в конце срока ссуды. Просроченной задолженности по ранее полученным ссудам нет.
Предприятие может предложить в залог: здание рыночной стоимостью 1200 млн. рублей. Маржа установлена банком по объектам недвижимости - 40%.
Определить:
1. Возможность выдачи ссуды.
2 Достаточность залога
Задача № 20
Профессионально-ориентированное задание:
Размер собственного капитала банка равен 1 млрд. руб. Показатели кредитного риска составляют 5 млрд. руб., операционного риска – 1 млрд. руб., рыночного риска - 3 млрд. руб.
1. Определите показатель достаточности собственного капитала
2. Назовите функции, выполняемые собственным капиталом банка?
Задача № 21
Профессионально-ориентированное задание:
Показатели прибыльности и рентабельности предприятия в отчетном году составили:
| Показатели | отчетный год (руб.) |
| Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг | |
| Средние активы | |
| Валовая прибыль | |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | |
| Средний Собственный Капитал |
Рассчитайте:
1. норму прибыли,
2. рентабельность активов,
3. рентабельность капитала.
Задача № 22
Профессионально-ориентированное задание:
Иванов В.В. просит ссуду на покупку земельного участка для строительства дачи в сумме 1 млн руб. под залог земельного участка на 2 года под 12% годовых. Рыночная стоимость участка 1,2 млн руб. Залоговая маржа банка на землю – 40%. Также у Иванова есть однокомнатная квартира в Москве, рыночная стоимость которой 4 млн руб.
Определите:
1. Возможность выдачи ссуды.
2. Достаточность залога.
Задача № 23
Профессионально-ориентированное задание:
Кредитные требования банка со сроками погашения до даты погашения свыше 365/366 дней составляют 5 млрд. руб., собственные средства (капитал) банка - 3 млрд. руб., обязательства (пассивы) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365/366 дней – 1 млрд. руб.
1. Определите значение показателя долгосрочной ликвидности и его соответствие установленному нормативу
2. Объясните влияние данного показателя на возможности инвестиционного кредитования в банке
Задача № 24
Профессионально-ориентированное задание:
В банк, собственные средства (капитал) которого составляют 5 млрд. руб., с просьбой выдать кредит в объеме 1 млрд. руб. обратилась компания, дочерняя структура которой имеет в данном банке задолженность по кредиту в объеме 250 млн. руб.
1. Определить возможность удовлетворения заявки на кредит в полном объеме.
2. В чем заключается риск кредитования банком аффилированных (связанных) лиц?
Задача № 25
Профессионально-ориентированное задание:
Капитал банка равен 5 млрд. руб. В числе удовлетворенных заявок заемщиков выданы 20 кредитов в размере 500 млн. руб., 20 кредитов в размере 400 млн. руб., 30 кредитов в размере 300 млн. руб. и 100 кредитов в размере 200 млн. руб.
1. Определите, соблюдает ли банк норматив максимального размера крупных кредитов?
2. Объясните особую необходимость соблюдения банками принципа ограничения крупных рисков
Решение задачи 25
Задача № 26
Профессионально-ориентированное задание:
Собственный капитал банка составляет 2 млрд. руб. Акционер банка обратился с просьбой выдать ему поручительство в размере 1,2 млрд. руб.
1. Определите, сможет ли банк удовлетворить его просьбу.
2. Дайте характеристику рисков, связанных с выдачей банком кредитов, гарантий и поручительств, своим акционерам
Задача № 27
Профессионально-ориентированное задание:
Банк с собственным капиталом в размере 1 млрд. руб. выдал кредиты своим сотрудникам в объеме 30 млн. руб., в том числе членам правления – 20 млн. руб., молодым сотрудникам – 10 млн. руб.
1. Определите норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка
2. Будет ли удовлетворена просьба члена наблюдательного совета банка в выдаче ему ипотечного кредита в сумме 5 млн. руб.?
3. Какое значение имеет ограничение объемов кредитования инсайдеров банка?
Задача № 28
Профессионально-ориентированное задание:
Рассчитать норматив достаточности собственного капитала и оценить его соответствие требованиям Банка России, если:
основной капитал составляет 678,5 тыс. руб.
дополнительный капитал – 435,6 тыс. руб.
Сумма кредитного риска – 102364,5 тыс. руб.
Сумма операционного риска – 35,8 тыс. руб.
Сумма рыночного риска -67,8 тыс. руб.
Задача № 29
Профессионально-ориентированное задание:
По результатам деятельности банка за 201Х и 201Yгод рассчитайте основные показатели, характеризующие рентабельность его деятельности и дайте оценку сложившейся динамики и основным факторам, повлиявшим на рентабельность капитала.
(млн. руб.)
| № п/п | Наименование | 201Х год | 201Y год |
| Собственный капитал | 100 000 | 125 000 | |
| Активы | 700 000 | 850 000 | |
| Работающие активы | 600 000 | 800 000 | |
| Финансовый результат (прибыль) | 11 500 | ||
| Валовой доход | 6 000 | 20 000 |
Задача № 30
Профессионально-ориентированное задание:
Предприятие обратилось в банк за кредитом на пополнение оборотных средств в сумме 2,7 млн. руб. на 3 месяца под 15% годовых. Собственный капитал банка 195 млн. руб., сумма крупных кредитов на дату обращения заемщика в банк – 798 млн. руб.
Определить сумму выдачи кредита.