Учет на предприятиях малого бизнеса.

Практические вопросы к экзамену 2014 г.

1. Сотруднику начислена заработная плата за Апрель 2012 г. В сумме 30 000, 00 руб. Дата рождения 1979 г., детей нет. Рассчитайте НДФЛ, отчисления в Пенсионный фонд, внебюджетные фонды, составьте соответствующие бухгалтерские проводки. На основании каких первичных документов будут сделаны проводки?

2. Рассчитайте сумму единого налога при УСН: объект налогообложения «доходы», величина дохода 504 789,00, страховые взносы в Пенсионный фонд-11 200,00. Покажите заполнение декларации УСНО. На основании каких первичных документов будет заполнена декларация?

3. За 1 квартал сумма выручки по книге продаж 658 200,00, затраты по книге покупок 523 100,00. Рассчитать НДС к уплате в бюджет. Покажите заполнение декларации НДС. На основании каких первичных документов будет заполнена декларация?

4. Рассчитать ЕНВД за январь, февраль, март:

5. Организация находится на ЕНВД. Вид деятельности розничная торговля. Площадь торгового зала 30 кв.м. Базовая доходность- 1800, К1-1,148, К2-0,9. Покажите заполнение декларации ЕНВД. На основании каких первичных документов будет заполнена декларация?

6. Рассчитайте сумму единого налог при УСН: объект налогообложения «доходы минус расходы», величина дохода 659 896,00, величина расхода 475 620,00 страховые взносы в Пенсионный фонд-26 200,00. Покажите заполнение декларации УСНО. На основании каких первичных документов будет заполнена декларация?

7. Рассчитать НДФЛ и сумму к выдаче сотруднику за апрель 2012 г. Валовый доход с начала года 45 000,00. Оклад 25000,00. Двое детей до 18 лет. На основании каких первичных документов будут сделаны проводки?

8. Составить приказ об Учетной политики организации.

9. Написать заявление о приеме на работу.

10. Начислить заработную плату, НДФЛ, рассчитать сумму к выдаче сотруднику за апрель 2012 г. Оклад: 20 000,00. По табелю учета рабочего времени в апреле 4 дня отпуска. Средний заработок за 12 мес. 19800.. На основании каких первичных документов будут сделаны проводки?

11. На складе ООО по состоянию на 01 апреля находилось 100 м ткани стоимостью 1500,00 руб. 5 апреля закуплено 30 м той же ткани за 1700,00 руб. 12 апреля -45 м той же ткани за 1600,00руб. 15 апреля было передано для пошива 30 м ткани, 25 апреля -25 м ткани. Оцените стоимость израсходованной ткани и ее остатков на конец апреля по средней стоимости. Проанализируйте полученные результаты. На основании каких первичных документов будут сделаны проводки?

12. ООО приобрело швейную машинку за 60 тыс. руб. Срок полезного использования-5 лет. Рассчитайте годовую сумму амортизационных отчислений линейным способом. Составьте бухгалтерские проводки на все операции.. На основании каких первичных документов будут сделаны проводки?

13. Сотруднику 02 апреля выдано из кассы по отчет 56000,00 руб. 4 апреля сотрудник представил авансовый отчет на покупку материалом на сумму 52000,00руб. Составьте бухгалтерские проводки на все операции. На основании каких первичных документов будут сделаны проводки?

14. Организация находится на ОСНО. За 1 квартал доходы организации составили 520000,00руб. Расходы 480000,00руб. Рассчитайте налог на прибыль. Покажите заполнение декларации налога на прибыль.. На основании каких первичных документов будет заполнена декларация?

15. Рассчитайте сумму авансового платежа по налогу на имущество за 1 полугодие. Остаточная стоимость составляет: на 01.01-8000000,00; на 01.02-800000,00; на 01.03-800000,00; на 01.04-850000,00; на 01.05-850000,00; на 01.06-850000,00; на 01.07-850000,00. Сумма авансового платежа за 1 квартал перечислена в бюджет-17875,00. Покажите заполнение расчета авансового платежа по налогу на имущество. На основании каких первичных документов будет заполнена форма?

16. От поставщика поступили материалы стоимостью 298000,00 (с НДС). В этом же месяце они списаны в производство. Составьте бухгалтерские проводки на все операции. На основании каких первичных документов будут сделаны проводки?

17. От поставщика поступили товары стоимостью 463200,00 (с НДС), количество 100шт.В этом же месяце было реализовано товаров на сумму 115800,00, количество 25 шт. Составьте бухгалтерские проводки на все операции. На основании каких первичных документов будут сделаны проводки?

18. 06 апреля в кассу поступило: от покупателя 250000,00: розничная выручка 65000,00; возврат подотчетных сумм 200,00; выдано: на зарплату по ведомости 150000,00. Составьте бухгалтерские проводки на все операции. На основании каких первичных документов будут сделаны проводки?

19. 10 апреля на расчетный счет поступило: от покупателей 350000,00; из кассы 100000,00. Оплачено поставщику 330000,00. Составьте бухгалтерские проводки на все операции. На основании каких первичных документов будут сделаны проводки?

20. В апреле месяце ООО приобрело компьютер. Стоимостью 45 000,00. В этом же месяце компьютер принят к учету. Составьте бухгалтерские проводки на все операции. На основании каких первичных документов будут сделаны проводки?

21. Рассчитать сумму валового дохода сотрудника, налогооблагаемую базу, НДФЛ за год 2012. Сотрудник имеет одного ребенка в возрасте до 14 лет. Сумма дохода составила: янв. 25000,00; февр. 25000,00; март 25000,00; апрель 25000,00; май 10000,00; июнь 25000,00; июль 25000,00; август 25000,00; сентябрь 20000,00; октябрь 20000,00; ноябрь 20000,00; декабрь 20000,00. Составить бухгалтерские проводки по начислению НДФЛ и перечислению в бюджет НДФЛ. Показать заполнение справки 2 НДФЛ.

22. Определить задолженность по покупателю на 30 апреля. Сальдо начальное дебетовое 250000,00. 02.04 оплата от покупателя 250000,00; 05.04 реализация 360000,00; 10.04 реализация 450000,00; 15.04 оплата от покупателя 500000,00; 20.04 реализация 200000,00; 28.04 оплата от покупателя 200000,00. Рассчитать сальдо конечное, каким оно будет, что это значит? Составить бухгалтерские проводки на все операции. На основании каких первичных документов сделаны проводки?

23. Начислить з.плату за апрель 2014г., НДФЛ сотрудникам, сумму к выдаче, написать бух. проводки:

24.Рассчитать налог на имущество за 2013 г., указать сумму авансовых платежей

24. Сумма НДС по книге продаж за 1 квартал 2014 г. 256 356,00, по книге покупок 203 602,00. Рассчитать сумму НДС к уплате в бюджет. Написать бух. Проводки

25. Рассчитать единый налог по УСНО (доходы), сумма выручки по Книге учета доходов и расходов за 2013 г. 3 650 235,00.

26. Определить сальдо по 62 счету:

10.04-Отрузка- 65 000,00

11.04-Поступление на р.сч 60 000,00

12.04-Отгрузка-10 000,00

15.04-Поступление на р.сч-30 000,00

Написать проводки, на основании каких первичных документов будут сделаны проводки?

27. Определить сальдо по 60 счету:

11.04-Реализация-100 000,00

12.04-Перечисление с р.счета-90 000,00

15.04-Реализация-20 000,00

17.04-Перечисление с р.счета-15 000,00

Написать проводки, на основании каких первичных документов будут сделаны проводки?

28. Определить сальдо по 10 счету:

11.04-Поступление материалов-60 000,00

12.04-Поступление материалов- 120 000,00

13.04-Отпущено в производство материалов-70 000,00

Написать проводки, на основании каких первичных документов будут сделаны проводки?

29. Рассчитать амортизацию ОС линейным способом за апрель 2013 г.:

Балансовая стоимость: 569 456,00; Срок полезного использования 5 лет.

Написать проводки, на основании каких первичных документов будут сделаны проводки?

30. Заполнить накладную ТОРГ-12, выписать доверенность на получение МПЗ.

Реквизиты организаций:

Поставщик: ООО «Ромашка»

ИНН/КПП 7706731157/ 770601001

ОГРН 1107746030270

Адрес: 119072, Москва г, Берсеневскаянаб, дом № 14, корпус 5

р/сч40702810400060000895 в ОАО "МИНБ"Г. МОСКВА БИК 044525600 к/сч30101810300000000600

Директор Иванов И.И.

Гл.бухгалтер: Петрова А.С.

Покупатель: ООО «Василек»

ИНН/КПП 7825057025/ 784201001

ОГРН 1037843024560

Адрес: 191015, г. Санкт-Петербург, Суворовский проспект, дом № 56, лит. А, пом 19Н

р/сч40702810800000000791 в КБ "УНИФИН" ЗАОГ. МОСКВА БИК 044585423 к/сч30101810400000000423

Директор Степанов И.И.

Гл.бухгалтер: Сидорова Г.С.

Реализация Продукции на сумму 500 000,00 с НДС, в количестве 100 шт.

Доверенность выписать на себя.