Задания по МДК 02.01 «Финансы, налоги и налогообложение»




ПРИЛОЖЕНИЕ 2

 

Перечень заданий для проверки практических умений и навыков

Задания по МДК 02.01 «Финансы, налоги и налогообложение»

 

 

Задача 1. Произвести расчеты и определить сумму налогооблагаемой базы и сумму налога

на доходы физических лиц по каждому из работников за I квартал 2017 года:

 

№ п/п фамилия, имя, отчество работника оклад премия за I квартал кол-во детей налоговый период
1. Петров Валерий Васильевич 7000-00 20% от оклада   3 мес.
2. Мишина Тамара Андреевна 5000-00 15% от оклада   3 мес.
3. Сидоров Сергей Николаевич 4500-00 15% от оклада   3 мес.
4. Степкина Ольга Семеновна 4200-00 15% от оклада   3 мес.
5. Морозова Любовь Петровна 3800-00 10% от оклада   3 мес.
6. Лукьянов Александр Иванович 3500-00 10% от оклада   3 мес.
7. Головко Татьяна Алексеевна 3000-00 10% от оклада   3 мес.

 

 

Задача 2. Движение товара за I квартал 2017 года:

 

наименование товара количество купленного товара, шт. цена покупки, руб. количество проданного товара в роз- ницу, шт. количество проданного товара оптом, шт. наценка при продаже в розницу, % наценка при продаже оптом, %
1. Майонез   40-00        
2. Масло раст.   58-00        
3. Пельмени   55-00        
4. Гречка   30-00        
5. Котлеты   98-00        
6. Кофе   54-00        
7. Рис   35-00        

 

Определить выручку от продажи товаров в розницу и выручку от реализации товара оптом.

Найти налогооблагаемую базу налога на прибыль, если себестоимость реализованного товара

составила 2532598-00, расходы на продажу составили 189526-50. Рассчитать налог на прибыль

и распределить по бюджетам.

 

Задача 3. Ставка налога на имущество организаций составляет 2,2 %. Отчетные данные за каждый месяц налогового периода представлены в таблице:

 

отчетные данные на начало месяца стоимость основных средств организации амортизация основных средств организации отчетные данные на начало месяца стоимость основных средств организации амортизация основных средств организации
01.01.07г.     01.08.07г.    
01.02.07г.     01.09.07г.    
01.03.07г.     01.10.07г.    
01.04.07г.     01.11.07г.    
01.05.07г.     01.12.07г.    
01.06.07г.     01.01.08г.    
01.07.07г.          

 

Необходимо рассчитать налог на имущество организации, подлежащий уплате за год, с

разбивкой по кварталам.

Задача 4. Реализация товаров по месяцам в ООО «Авангард» составила:

 

№ п/п наименование месяца реализация за месяц № п/п наименование месяца реализация за месяц
1. январь 200000-00 7. июль 380000-00
2. февраль 250000-00 8. август 400000-00
3. март 280000-00 9. сентябрь 370000-00
4. апрель 320000-00 10. октябрь 350000-00
5. май 350000-00 11. ноябрь 390000-00
6. июнь 410000-00 12. декабрь 400000-00

 

С какого месяца ООО «Авангард» будет обязано начислить и уплатить налог на добавленную

стоимость, т.к. условие освобождения от НДС не будет выполнено? Рассчитать НДС по расчет-

ной ставке до конца года, с условием, что предприятие реализует товары, облагаемые по ставке

18%.

 

Задача 5. Предприятие, выпускающее табачную продукцию, в феврале 2008 года реализовало:

 

№ п/п наименование продукции коли-чество цена за 1000 шт.
1. сигареты с фильтром   24-00
2. сигареты с фильтром   23-00
3. сигареты с фильтром   27-00
4. папиросы   17-00
5. папиросы   15-00

 

Рассчитать сумму акциза, подлежащего уплате в бюджет, если ставка акциза на:

- сигареты с фильтром – 120руб. за 1000 шт. + 5, 5% от расчетной стоимости;

- папиросы – 55руб. за 1000 шт. + 5,5% от расчетной стоимости.

 

Задача 6. Рассчитать налогооблагаемую базу для расчета налога на прибыль по следующим

данным:

 

№ п/п наименование статей (доходная и расходная части расчета) сумма, руб.
1. Выручка от продажи товаров в розницу  
2. Выручка от продажи товаров оптом  
3. Себестоимость реализованной продукции рассчитать (ср.наценка 23%)
4. Расходы организации  
5. Прочие доходы  
6. Прочие расходы  
7. Налогооблагаемая база рассчитать
8. Налог на прибыль организации рассчитать

 

 

Задача 7. Работникам ООО «Мир» была выдана беспроцентная ссуда на разные сроки использования. Рассчитать сумму материальной выгоды для уплаты НДФЛ по ставке 35%:

 

№ п/п фамилия, имя, отчество работников предприятия сумма беспроцентной ссуды срок использования ставка рефинан- сирования ЦБРФ
1. Соколов Петр Семенович 50000-00 60 дней 13%
2. Воронкова Ольга Николаевна 70000-00 90 дней 13%
3. Калинин Владимир Яковлевич 100000-00 120 дней 13%
4. Морозова Нина Ивановна 75000-00 60 дней 13%

 

 

Задача 8. ООО «Автотрансцентр» в январе 2017 года приобрело транспортные средства:

 

№ п/п наименование транспортных средств цена приобрете- ния, руб. восстановительная стоимость после переоценки, руб. сумма начисленной амортизации цена реализации, Руб. НДС на при- обретенные транс.средства
1. «Микроавтобус» 295000-00 395000-00 205000-00 230000-00 18%
2. «Газель» грузовая 320000-00 420000-00 225000-00 250000-00 18%
3. «Газель» 6 местная 330000-00 430000-00 240000-00 245000-00 18%
4. «Газель» 8 местная 380000-00 480000-00 255000-00 270000-00 18%
5. «Газель» 13 местная 400000-00 500000-00 270000-00 280000-00 18%

 

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет при использовании расчетной ставки.

 

Задача 9. Предприятие, выпускаемое алкогольную продукцию, в феврале 2008 года реализовало ликеро-водочной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9% - 2420л, в том числе:

 

№ п/п наименование продукции объемная доля этилового спирта количество реализован- ной продукции, л ставка акциза на алко- гольную продукцию
1. Настойка «Золотой петушок» 40%   173-50
2. Настойка «Черные глаза» 38%   173-50
3. Настойка «Рябиновая» 24%   173-50
4. Настойка «Клюквенная» 18%   173-50
5. Настойка «Брусничная» 18%   173-50

 

Рассчитать сумму акциза, подлежащего уплате в бюджет.

 

Задача 10. Рассчитать налогооблагаемую базу для расчета налога на прибыль по следующим

данным:

 

№ п/п наименование статей сумма, руб.    
1. прибыль, подлежащая налогообложению   116758-00    
2. представительские расходы 24000-00    
3. норма представительских расходов 4% от ФОТ   рассчитать    
4. ФОТ 200000-00    
5. командировочные расходы сверхлимита   рассчитать    
6. Суточные по норме 100-00    
7. Суточные по факту 150-00    
8. Количество дней командировки   7 дней    

 

 

Рассчитать налог на прибыль.

 

 

Задача 11. Рассчитать таможенную пошлину при ввозе легковых автомобилей:

 

№ п/п наименование   цена, долл. объем двигателя таможенная пошлина коэф. пересчета курса таможенное оформление
1. Авто «Опель» 15000-00 2000 куб.см 30% от ст-сти, но не менее 1,9 евро 1,2 0,1%
2. Авто «Мерседес» 20000-00 2300 куб.см 30% от ст-сти, но не менее 1,9 евро 1,2 0,1%

 

 



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2019-04-04 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: