Задание «Формирование налоговых обязательств физических лиц»




Учебно-методическое обеспечение для самостоятельной работы студентов по дисциплине

Налоги и налогообложение

 

Омск - 2017

 

Рекомендации по организации самостоятельной работы студентов

 

Основная цель внеаудиторной самостоятельной работы — закрепление и систематизация теоретических знаний, полученных в ходе лекционных занятий, формирование навыков подготовки аргументированных сообщений на семинаре. Внеаудиторная самостоятельная работа является обязательной.

Рекомендуется: чтение текста учебной литературы с составлением плана ответа на вопросы семинара, работа с нормативными документами с формированием глоссария основных терминов и определений, прослушивание видеоматериалов по темам семинаров, размещенных на официальных порталах органов власти.

Для закрепления и систематизации знаний, для формирования навыков, обязательно ознакомление с формами документов на сайтах исполнительных органов власти. Например, логику и порядок формирования налоговой декларации рекомендуется изучить не только по учебной литературе, но и по комментариям Федеральной налоговой службы, представленных на их сайтах.

Оценка результатов внеаудиторной самостоятельной работы учитывает:

· аргументированность ответа на поставленный по внеаудиторной самостоятельной работе вопрос во время обсуждения темы на семинаре,

· оформление презентаций с собственными комментариями к сообщениям на семинаре.

 

Методические указания по выполнению домашнего творческого задания

 

Домашнее творческое задание представляет собой работу, выполненную на определенную тему, включающую обзор соответствующих нормативных, литературных и других источников. В ходе выполнения домашнего творческого задания задачей студента является исследование теоретических и практических аспектов по избранной теме, выявление имеющихся проблем и противоречий, поиск и обоснование возможных вариантов их решения или направлений совершенствования на основе полученных результатов анализа и выводов.

Написание и защита задания планируется в дисциплине «Налоги и налоговая система Российской Федерации» в целях приобретения студентом необходимой профессиональной подготовки, развития умения и навыков самостоятельного научного поиска: изучения литературы по выбранной теме оценочной деятельности, анализа различных источников и точек зрения, обобщения материала, выделения главного, формулирования выводов и т. п.

Домашнее творческое задание позволяет студенту глубже постигает наиболее сложные проблемы данной дисциплины, он учится лаконично излагать свои мысли, правильно оформлять работу, докладывать результаты своего труда.

Структура домашнего творческого задания должна включать:

Содержание задания (в соответствии с видом работы);

Обоснование актуальности выбранной темы (проблемы);

Описание цели и задачи творческой работы;

Описательная часть домашнего творческого задания;

Выводы и рекомендации по результатам проведенной работы

Список использованной литературы.

Защита производится на аудиторном занятии, с обязательным представлением электронной презентации.

Задание «Формирование налоговых обязательств физических лиц»

 

Цель творческого задания – выявить особенности исчисления налогов, взимаемых с физических лиц на территории Российской Федерации.

 

Содержание задания:

Исходя из данных приведенных ниже, определите налоговые обязательства для резидента Российской Федерации - Иванова В.С. по НДФЛ, транспортному налогу, налогу на имущество физических лиц и земельному налогу.

1. Определите суммы дохода, облагаемого НДФЛ, для Иванова В.С., а также рассчитайте сумму на конец каждого месяца отчетного периода и за весь налоговый период в целом по следующей форме:

 

Месяц Доходы, не облагаемые налогом, руб. Налоговые вычеты, руб. Доходы, облагаемые налогом, руб. Доходы, облагаемые нарастающим итогом, руб. Сумма налога нарастающим итогом, руб. Сумма налога за текущий месяц, руб.

 

 

2. Укажите, какие документы необходимо предоставить Иванову В.С. для получения налоговых вычетов.

3. Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, применив указанные данные.

4. Должен ли Иванов В.С. заплатить НДФЛ со стоимости подарка? Если ответ утвердительный, то с какой стоимости и по какой ставке?

5.В случае если розыгрыш призов проводится в целях рекламы производителя или продавца товаров, а не самих товаров, то по какой ставке в этом случае взимается НДФЛ со стоимости подарка?

6. Укажите соответствующую статью НК, сроки подачи налоговой декларации и уплаты НДФЛ при получении всех вид доходов.

7. Найдите в гл. 23 НК РФ положение, содержащее в случае получения Ивановым В.С. в течение налогового периода следующие доходы по основному месту работы:

— заработная плата — 80 000 руб./мес.;

— материальная помощь в связи с рождением ребенка в мае — 90 000 руб.;

— подарок от работодателя в феврале и октябре — 6000 руб. и 12 000 руб. соответственно.

В июле Ивановым был получен выигрыш в рекламном конкурсе в виде туристической путевки в Грецию. Стоимость путевки составила 87 000 руб.;

— доход от продажи легкового автомобиля AUDI, находившегося в собственности 2года, составил 450 000 руб.; мощность двигателя 140 л. с., автомобиль был снят с учета 25 апреля текущего года.

18 июня текущего года гражданин стал владельцем BMW X5 M F15 M мощностью двигателя 450 л.с. 2013 г. выпуска и зарегистрировал его.

Иванов В. С. владеет на праве собственности в г. Москве следующим имуществом: трехкомнатной квартирой кадастровой стоимостью 15 543 980 руб., инвентаризационная стоимость такой квартиры составляет 1 554 498, а также гаражом кадастровой стоимостью 167 240 руб. Кадастровая стоимость земельного участка, приобретенного Ивановым В.С. 12 марта текущего года, составляет 700 тыс. руб. (Сергиево- Посадский район Московской области, п. Богородском) под индивидуальное строительство жилого дома.

Кроме того, Иванов В.С. получил дивиденды от источников за пределами Российской Федерации в сумме 10 000 долларов США без удержания налога (курс доллара на момент начисления дивидендов составлял 65,75 руб., на момент выплаты дивидендов — 64,45 руб.).

Укажите соответствующую статью НК и особенности исчисления транспортного налога, земельного налога, налога на имущество физических лиц, а также сроки подачи налоговой декларации и уплаты всех перечисленных налогов.



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2019-04-04 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: