Примерная тематика контрольных работ по дисциплине
«Налоги и налогообложение»
1. Налогоплательщики, объект налогообложения НДС. Освобождение от исполнения
обязанностей налогоплательщика.
2. Операции, не подлежащие налогообложению НДС. Место реализации товаров
(работ, услуг).
3. Порядок определения налоговой базы по НДС.
4. Налоговый период, налоговые ставки НДС. Порядок исчисления, сроки уплаты НДС.
5. Порядок оформления счетов - фактур, книг продаж и книг покупок при расчетах по налогу на добавленную стоимость.
6. Налоговые вычеты по НДС.
7. Налогоплательщики акцизов. Объект налогообложения. Налоговая база, налоговый период, налоговые ставки.
8.Налогоплательщики налога на доходы физических лиц. Объект налогообложения.
9.Особенности налогообложения при получении доходов в натуральной форме, в виде
материальной выгоды.
10..Порядок исчисления НДФЛ. Особенности исчисления и уплаты налога
налоговыми агентами. Налоговые ставки.
11.Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ.
12. Социальные налоговые вычеты по НДФЛ.
13. Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ.
14. Профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ.
15. Порядок исчисления НДФЛ в отношении отдельных видов доходов.
16. Плательщики страховых взносов. Ставки взносов. Виды выплат, облагаемых
страховыми вносами.
17. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов, представления декларации.
18. Налогоплательщики налога на прибыль организаций. Объект налогообложения.
Налоговая база, ставки налога, налоговый и отчетные периоды.
19.Порядок формирования налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
20. Нормы и нормативы, используемые в налоговом учете.
21. Налоговый учет амортизируемого имущества, расходов на ремонт основных
средств. Порядок учета расходов на страхование.
22. Порядок формирования резерва по сомнительным долгам, резерва по
гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию.
23. Налоговый учет расходов на НИОКР. Порядок отнесения процентов по долговым обязательствам к расходам.
24. Определение расходов по торговым операциям. Перенос убытков на будущее.
25. Постоянные и временные разницы, возникающие в налоговом учете.
26. Основные элементы земельного налога. Порядок уплаты госпошлины.
27. Налогоплательщики налога на имущество организаций, транспортного налога.
Объект налогообложения. Порядок расчета налоговой базы, исчисления и уплаты
налога и авансовых платежей по налогу.
28. Плательщики налога на имущество физических лиц. Порядок исчисления и уплаты. Налоговые ставки.
29. Порядок исчисления и уплаты платежей за пользование природными ресурсами (водного налога, сбора за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов).
30. Платежи при пользовании недрами. Плата за выбросы в атмосферный воздух
загрязняющих веществ. Порядок исчисления и уплаты, основные элементы.
31. Камеральная и выездная налоговая проверки как инструмент налогового контроля.
32..Роль косвенного налогообложения в формировании доходов бюджета.
33..Значение налога на прибыль организаций в налоговой системе России. Организация налогового учета.
34..Взаимосвязь и отличия бухгалтерского и налогового учета при исчислении налога на прибыль организации.
35..Постоянные и временные разницы при исчислении налога на прибыль организаций.
36.Имущетсвенные налоги в системе налогообложения.
37.Возникновение, сущность налога на добавленную стоимость, его роль в формировании доходов бюджета, пути совершенствования.
38.Возникновение, сущность акцизов и их роль в финансовой системе России.
39. Таможенные пошлины, их роль в финансовой системе страны.
40. Системы налогообложения доходов физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.
41. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.
42. Роль «зарплатных» налогов в выполнении социальной функции государства.
43.Учетная политика для целей налогообложения.
44. Роль ресурсных налогов в формировании доходов бюджета.
45. Применение специальных налоговых режимов как мера по государственной поддержке субъектов малого предпринимательства.
46.Упрощенная система налогообложения, практик применения.
ПРИМЕЧАНИЕ: СТУДЕНТ ВЫПОЛНЯЕТ КОНТРОЛЬНУЮ РАБОТУ ПО ПОСЛЕДНЕЙ ЦИФРЕ ЗАЧЕТНОЙ КНИЖКИ.
Примерная тематика контрольных работ по дисциплине
«Теория вероятностей и математическая статистика»