Начисленные налоги. Финансовые результаты




Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)

Наименование статьи 11/1997 12/1997 01/1998 02/1998 03/1998 04/1998
Поступления от сбыта продукции/услуг            
Прямые производственные издержки            
Затраты на сдельную заработную плату            
Поступления от других видов деятельности            
Выплаты на другие виды деятельности            
Общие (постоянные) издержки            
Налоги            
Кэш-фло от оперативной деятельности -33232          
Затраты на приобретение активов            
Другие издержки подготовительного пер.            
Поступления от реализации активов            
Кэш-фло от инвестиционной деятельности -58820 -20210 -5221 -5233 -5245  
Собственный (акционерный) капитал            
Займы            
Выплаты в погашение займов            
Выплаты % по займам            
Банковские вклады            
Доходы по банковским вкладам            
Выплаты дивидендов            
Кэш-фло от финансовой деятельности   -2500 -2500 -2500 -2500 -2500
Баланс наличности на начало периода            
Баланс наличности на конец периода            

Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)

Наименование статьи 05/1998 06/1998 07/1998 08/1998 09/1998 10/1998
Поступления от сбыта продукции/услуг            
Прямые производственные издержки            
Затраты на сдельную заработную плату            
Поступления от других видов деятельности            
Выплаты на другие виды деятельности            
Общие (постоянные) издержки            
Налоги            
Кэш-фло от оперативной деятельности            
Затраты на приобретение активов            
Другие издержки подготовительного пер.            
Поступления от реализации активов            
Кэш-фло от инвестиционной деятельности            
Собственный (акционерный) капитал            
Займы            
Выплаты в погашение займов            
Выплаты % по займам            
Банковские вклады            
Доходы по банковским вкладам            
Выплаты дивидендов            
Кэш-фло от финансовой деятельности -2500 -2500 -2500 -2500 -2500 -2500
Баланс наличности на начало периода            
Баланс наличности на конец периода            

Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)

Наименование статьи 11/1998 12/1998 01/1999 02/1999 03/1999 04/1999
Поступления от сбыта продукции/услуг            
Прямые производственные издержки            
Затраты на сдельную заработную плату            
Поступления от других видов деятельности            
Выплаты на другие виды деятельности            
Общие (постоянные) издержки            
Налоги            
Кэш-фло от оперативной деятельности            
Затраты на приобретение активов            
Другие издержки подготовительного пер.            
Поступления от реализации активов            
Кэш-фло от инвестиционной деятельности            
Собственный (акционерный) капитал            
Займы            
Выплаты в погашение займов            
Выплаты % по займам            
Банковские вклады            
Доходы по банковским вкладам            
Выплаты дивидендов            
Кэш-фло от финансовой деятельности -151333          
Баланс наличности на начало периода            
Баланс наличности на конец периода            

Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)

Наименование статьи 05/1999 06/1999 07/1999 08/1999 09/1999 10/1999
Поступления от сбыта продукции/услуг            
Прямые производственные издержки            
Затраты на сдельную заработную плату            
Поступления от других видов деятельности            
Выплаты на другие виды деятельности            
Общие (постоянные) издержки            
Налоги            
Кэш-фло от оперативной деятельности            
Затраты на приобретение активов            
Другие издержки подготовительного пер.            
Поступления от реализации активов            
Кэш-фло от инвестиционной деятельности            
Собственный (акционерный) капитал            
Займы            
Выплаты в погашение займов            
Выплаты % по займам            
Банковские вклады            
Доходы по банковским вкладам            
Выплаты дивидендов            
Кэш-фло от финансовой деятельности            
Баланс наличности на начало периода            
Баланс наличности на конец периода            

 


Баланс

Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)

Наименование статьи 11/1997 12/1997 01/1998 02/1998 03/1998 04/1998
Средства на счете            
Счета к получению            
Товарно-материальные запасы            
Предоплаченные расходы            
Ценные бумаги            
Суммарные текущие активы            
Земля            
Здания и сооружения            
Оборудование            
Другие активы            
Незавершенное пр-во (инвестиции)            
СУММАРНЫЙ АКТИВ            
Отсроченные налоговые платежи            
Счета к оплате            
Краткосрочные кредиты            
Полученные авансы            
Суммарные краткосрочные обязательства            
Долгосрочные займы            
Акционерный капитал            
Нераспределенная прибыль -34399          
Суммарный собственный капитал -34399          
СУММАРНЫЙ ПАССИВ            

Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)

Наименование статьи 05/1998 06/1998 07/1998 08/1998 09/1998 10/1998
Средства на счете            
Счета к получению            
Товарно-материальные запасы            
Предоплаченные расходы            
Ценные бумаги            
Суммарные текущие активы            
Земля            
Здания и сооружения            
Оборудование            
Другие активы            
Незавершенное пр-во (инвестиции)            
СУММАРНЫЙ АКТИВ            
Отсроченные налоговые платежи            
Счета к оплате            
Краткосрочные кредиты            
Полученные авансы            
Суммарные краткосрочные обязательства            
Долгосрочные займы            
Акционерный капитал            
Нераспределенная прибыль            
Суммарный собственный капитал            
СУММАРНЫЙ ПАССИВ            

Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)

Наименование статьи 11/1998 12/1998 01/1999 02/1999 03/1999 04/1999
Средства на счете            
Счета к получению            
Товарно-материальные запасы            
Предоплаченные расходы            
Ценные бумаги            
Суммарные текущие активы            
Земля            
Здания и сооружения            
Оборудование            
Другие активы            
Незавершенное пр-во (инвестиции)            
СУММАРНЫЙ АКТИВ            
Отсроченные налоговые платежи            
Счета к оплате            
Краткосрочные кредиты            
Полученные авансы            
Суммарные краткосрочные обязательства            
Долгосрочные займы            
Акционерный капитал            
Нераспределенная прибыль            
Суммарный собственный капитал            
СУММАРНЫЙ ПАССИВ            

Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)

Наименование статьи 05/1999 06/1999 07/1999 08/1999 09/1999 10/1999
Средства на счете            
Счета к получению            
Товарно-материальные запасы            
Предоплаченные расходы            
Ценные бумаги            
Суммарные текущие активы            
Земля            
Здания и сооружения            
Оборудование            
Другие активы            
Незавершенное пр-во (инвестиции)            
СУММАРНЫЙ АКТИВ            
Отсроченные налоговые платежи            
Счета к оплате            
Краткосрочные кредиты            
Полученные авансы            
Суммарные краткосрочные обязательства            
Долгосрочные займы            
Акционерный капитал            
Нераспределенная прибыль            
Суммарный собственный капитал            
СУММАРНЫЙ ПАССИВ            

 

 


 

Начисленные налоги

В процессе работы кафе планируются следующие налоговые платежи (за исключением налогов уплачиваемых по упрощенной системе, которые отражены в разделе постоянных затрат).

Таблица 25. Начисленные налоги (тыс. руб.)

Наименование статьи 11/1997 12/1997 01/1998 02/1998 03/1998 04/1998
Налог на прибыль            
Налог с дохода и на активы            
Налог с оборота            
НДС            
Налоги на зарплату и др.            
ВСЕГО            

 

Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)

Наименование статьи 05/1998 06/1998 07/1998 08/1998 09/1998 10/1998
Налог на прибыль            
Налог с дохода и на активы            
Налог с оборота            
НДС            
Налоги на зарплату и др.            
ВСЕГО            

 

Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)

Наименование статьи 11/1998 12/1998 01/1999 02/1999 03/1999 04/1999
Налог на прибыль            
Налог с дохода и на активы            
Налог с оборота            
НДС            
Налоги на зарплату и др.            
ВСЕГО            

 

Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)

Наименование статьи 05/1999 06/1999 07/1999 08/1999 09/1999 10/1999
Налог на прибыль            
Налог с дохода и на активы            
Налог с оборота            
НДС            
Налоги на зарплату и др.            
ВСЕГО            

Финансовые результаты

Плановые показатели позволяющие оценить эффективность проекта приведены в таблице 26.

Таблица 26. Финансовые результаты

Наименование статьи 11/1997-10/1998 11/1998-10/1999
Прибыльность 0,00 0,00
Рентабельность активов (ROA), % 86,37 57,37
Рентабельность собств. капитала (ROE), % 100,00 57,38
Рентабельность инвестиций (ROI), % 103,79 57,46
Рентабельн. инвест. капитала (ROIC), % 86,60 57,46
Рентабельность продаж (ROS), % 28,24 31,21
Коэффициент оборачиваемости запасов (IT) 0,00 0,00
Прирост собственного капитала, тыс. руб. 755557,00 1017301,00
Валовая прибыль / продажи (GPM), % 55,55 55,55
Операционная прибыль / продажи, % 29,87 31,26
Финансовое состояние 0,00 0,00
Сумм. задолж. / сумм. актив (DR1), % 16,78 0,15
Долгоср. займы / сумм. капитал (DR2), % 0,00 0,00
Индекс покрытия % по кредитам (TIE) 27,88 764,17
Текущая ликвидность (Current ratio) 5,44 645,02
Коэфф."критической" оценки (Quick ratio) 5,44 645,02
Чистый оборотный капитал (NWC), тыс. руб. 675834,00 1693133,00
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US 114938,00 287947,00
Коэф. оборачиваемости поступлений (RT) 0,00 0,00
Период оплаты за продукцию (CP), дн. 0,00 0,00
Z-счет (показ. вероятности банкротства) 10,89 410,88

 

 


Заключение

 

Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью.

Так рентабельность продаж составляет 28,24% в первый год и 31,21% во второй год производства. Высокий уровень прироста собственного капитала говорит о высокой оборачиваемости средств.

В результате расчетов получены следующие интегральные показатели эффективности проекта:

· Срок окупаемости: PBP = 3 мес.

· Индекс прибыльности: PI = 1,39

· Чистый приведенный доход: NPV = 240382 $ US

· Внутренняя норма рентабельности: IRR = 9999,0 %

 

Проведенный анализ рынка говорит о том, что сегмент на который ориентирована деятельность создаваемого кафе, на сегодняшний день, в данном районе города практически свободен, что позволяет рассчитывать на то, что продукция создаваемого предприятия будет пользоваться устойчивым спросом, с тенденцией роста по мере развития деятельности и расширения номенклатуры оказываемых услуг.

 


Библиография

1. Бизнес-план. Пермь 1990 г.

2. Бизнес-план. ИКК “Дека” 1990 г.

3. Как начать и вести собственное дело. РАПМ и СБ. 1994 г.

4. И. В. Липсиц “Бизнес-план - основа успеха”. М. Машиностроение

5. Т. А. Слука “Энциклопедия малого бизнеса, или как вести свое дело”. Москва 1994 г.

6. Как разработать бизнес-план. Изд. Европейской комиссии, 1996 г.

7. Как начать собственный бизнес и получить финансовую независимость. Москва, 1996 г.

8. М. Г. Лапуста, Ю. Л. Старостин “Малое предпринимательство”, М. Инфра-М, 1997 г.

9. Г. Джоунс “Торговый бизнес; как организовать и управлять”, М. Инфра-М, 1996 г.

10. Как составить бизнес-план сервисной компании. М. Дело, 1997 г.

11. Как составить бизенс-план торговой компании. М. Дело, 1997 г.

12. Бизнес-план. М. Дека, 1997 г.

13. Создание мини-пекарней. Томский опыт. Издание Европейской комиссии. 1995 г.

 



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2019-06-26 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: