к.э.н., доцент кафедры «Экономика промышленности и производственный менеджмент»
Самарского государственного технического университета, г. Самара
В данной статье раскрываются особенности видов валютных операций коммерческих банков и операций на международном рынке финансов. Сделан вывод, что в настоящее время международные валютные отношения постепенно приобрели определенную системность на основе интернационализации хозяйственных связей.
Ключевые слова: валютные операции, коммерческие банки, валютные отношения, финансовый рынок, экономика.
Во всем мире, по своей значимости лидирующее место занимает рынок финансов, на котором каждый день осуществляется масса разных видов операций, в числе которых важнейшее место занимают валютные операции.
Ключевыми участниками финансовых рынков считаются инвесторы, либо коммерческие банки, которые реализуют, либо приобретают иностранные ценные бумаги, импортеры и экспортеры, которые получают либо оплачивают товар за деньги. Также валютные операции могут осуществляться дилерами, трейдерами и брокерами.
Из сказанного выше, можно сделать вывод, что валютные операции – это целостная часть современной экономики, которая связана с формированием интеграции денежного рынка всей мировой экономической системы, или отдельно взятого государства, а также с внеэкономической деятельности и ее формированием. Все условия продавцов или кредиторов, подлежащие плате в иностранной денежной единице за рубежом, которая представляет собой накопления, хранящиеся в зарубежных банках или же векселя, либо чеки оплачиваемые за границей в иностранной валюте, называются инвалютой.
Валютные операции являются объектом государственного и банковского наблюдения и контроля. Так, государство, которое находится в данной системе, должно в обязательном порядке контролировать движение иностранной валюты и вести учет всех операций на своей территории. На территории Российской Федерации совершение валютных операций определяется нормами Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О валютном регулировании и валютном контроле» [1].
Вследствие этого, все валютные операции проводятся через определенную систему уполномоченных банков.
Уполномоченные банки – кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий Банка России осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте [2].
В рамках валютных операций, кредитные организации могут выступать как хозяйствующий субъект, так и агент валютного контроля, наделенный публично-правовыми полномочиями [3].
В настоящее время коммерческие банки предлагают широкий спектр услуг связанных с валютой. Валютные операции коммерческих банков делятся на несколько видов (услуг) [4]:
1. Операции по международным расчетам. (Эти операции связаны с экспортом и импортом товаров и услуг).
2. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры.
3. Формирование корреспондентских отношений с иностранными банками. (Данная процедура считается важным и необходимым условием проведения банком счетов).
4. Неторговые операции коммерческого банка.
5. Конверсионные операции.
Конверсионные операции представляют собой – сделки, покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты, против наличных и безналичных рублей Российской Федерации. К ним относятся [5]:
– Сделка типа «TODAY»;
– Сделка типа «TOMORROW»;
–Сделка «спот»;
– Операция «форвард» (срочные сделки).
Международные валютные отношения являются необходимой составляющей нынешнего общества, в связи с нарастающими темпами подъема международных финансовых отношений, ростом торговых взаимоотношений между странами по поводу производства, обмена и потребления различных товаров и услуг. Ежегодно происходит совершенствование научно-технического прогресса, развиваются экономики стран, что влечет за собою повышение размера не только обмена товарами и услугами субъектов финансовых отношений, но и увеличение банковских валютных услуг.
Сегодня, на международном рынке финансов существуют несколько видов валютных операций:
– TOD (тод) – является самым простым и легким вариантом валютных сделок, по этой операции расчет проходит не дольше одного рабочего дня. Осуществляя данную сделку, покупатель обязуется поставить данную валюту в порядке срочности, продавец платит в тот же момент.
– TOM (том) – это операция, которая измеряет отсроченный характер, расчеты же при такой операции производятся на второй день. Договор на обмен определенной валюты заключается сегодня, а оплата производится в течении следующего дня.
– FORWARD (форвард) – данный вид предусматривает защиту импортеров от рыночных колебаний курса валют. Преимущества данного вида: возможность импортера производить покупку материалов и сырья даже при условии обесценивания национальной валюты. Форвардные операции часто позволяют людям выходить на определенный уровень прибыли, при этом существенно опережая конкурентов.
– SWAP (своп) – это своего рода разновидность контракта «форвард», которая позволяет приобретать определенную валюту, но его особенность в том, что происходит покупка одновременно с продажей конкретной валюты с разными датами исполнения.
– FUTURES (фьючерс) – это соглашение, которое обязывает две стороны производить поставки в упорядоченном количестве в оговоренный срок. При этом, в большинстве случаев используются проведения хеджирования возможных рисков.
– OPTION (опцион) – это специфические виды операций, покупатель имеет право покупать валюту в объемах которые обговорены заранее.
Это самые основные виды валютных операций, которые на данный момент наиболее актуальны на финансовом рынке. Помимо этого, виды валютных операций разделяют на вспомогательные и основные. Первые застраховывают исполнителя от вероятных рисков, вторые предназначены для продажи и покупки.
В настоящее время международные валютные отношения постепенно приобрели определенную системность на основе интернационализации хозяйственных связей.