ФИНАНСИРОВАНИЯ
Для осуществления проекта в 2017 году необходимо приобрести и установить оборудования на сумму 1 271 669 тыс.тенге. Принимаем, что оборудование доставляется, устанавливается и налаживается за счет поставщика.
Таблица 12-Строительство конюшни на 500 голов
| Наименование | Единица изм. | цена | Стоимость, тыс тг. | |
| 1. | Строительно-монтажные работы | тыс. тг. | 10 500,0 | |
| 2. | Оборудование и инвентарь | 15 025,0 | ||
| В том числе: | ||||
| 2.1. | Металлический каркас (1900м2) | тенге | 1 048,0 | 1 048,0 |
| 2.2. | Сотовый поликарбонат (3 950 м2) | тенге | 6 122,0 | 6 122,0 |
| 2.3. | Пленка stabilen | 10 рулон | 34,3 | 343,0 |
| 2.4. | Резиновые маты (940 м2) | 2 950,0 | 2 950,0 | |
| 2.5. | Трубы оградительной конструкции, 40-50 мм, (3 000 п.м.) | тенге | 1 062,0 | 1 062,0 |
| 2.6. | Кормушки и поилки из поликорбаната | штук | 3 500,0 | |
| ИТОГО: | 25 525,0 |
Таблица 13-Технологические оборудования, используемые при откорме лощадей
| Наименование | Стоимость, тыс тг. | |
| Кормораздатчик КС – 1,5 | 6 250,0 | |
| Туманообрауюший установка | 2 250,0 | |
| Материалы для создания культурных пастбищ 40 га | 8 394,0 | |
| ИТОГО: | 16 894,0 |
Финансовая модель построена исходя из консервативных предпосылок,- когда расходы планируются исходя из максимальной, а доходы – из минимальной оценки.
Далее представлены все расчеты и графики по проекту.
Таблица 14-Стоимость племенных лощадей «Жабы»
| Наименование | ед. изм. | количество | Цена 1-ой племенной лошади породы «Жабы» тыс.тенге | Итого, тыс.тенге |
| 1 год | голов | 450,0 | 225 000,0 | |
| Итого: | голов | 450,0 | 225 000,0 |
Рабочий день будет начинаться в 9.00 и заканчиваться в 17.00. Предполагается организовать 8-и часовой рабочей день с одной рабочей сменой, с двумя выходными (22 рабочих дня в месяц). Особое значение будет придаваться санитарным нормам, чтобы исключить различные неприятности, связанные с условиями производства товара.
|
|
Какие либо вредные выбросы в окружающую среду исключены.
Затраты на производство порошка из кумыса будут быстро окупаться, так как эти продукты находятся в постоянном спросе, независимо от времени.
Для организации производства необходимо нанять следующих работников, и соответственно обеспечить выплату определенного размера зарплаты. Начисления на заработную плату складываются из отчислений в пенсионный фонд (10) социальный налог (11%), от затрат на заработную плату за весь период. Заработанная плата относится к постоянным издержкам и включается в себестоимость готовой продукции.
Таблица 15-Численность персонала и уровень затрат на заработную плату
| Должность | Кол-во | Средний оклад, тенге | Итого, средняя з.п., тенге | Форма оплаты труда | Период |
| Директор | 150 000 | 150 000 | Повремен. | С начала работ | |
| Главный инженер | 130 000 | 130 000 | Повремен. | С начала работ | |
| Отдел кадров | 80 000 | 80 000 | Повремен. | С начала работ | |
| Офис-менеджер | 70 000 | 70 000 | Повремен. | С начала работ | |
| Главный бухгалтер | 100 000 | 100 000 | Повремен. | С начала работ | |
| Механики | 100 000 | 200 000 | Повремен. | С начала работ | |
| Мастера | 90 000 | 180 000 | Повремен. | С начала работ | |
| Специалисты | 80 000 | 800 000 | Сдельная | С начала работ | |
| Работники лаборатории | 60 000 | 300 000 | Сдельная | С начала работ | |
| Операторы аппарата по производству сухого порошка | 80 000 | 400 000 | Сдельная | С начала работ | |
| Работники цеха по производству сухого порошка | 60 000 | 600 000 | Повремен. | С начала работ | |
| Охранники | 55 000 | 165 000 | Повремен. | С начала работ | |
| Водители | 70 000 | 210 000 | Повремен. | С начала работ | |
| Рабочие вспомогательного производства | 70 000 | 280 000 | Повремен. | С начала работ | |
| Коневод | 70 000 | 280 000 | Повремен. | С начала работ | |
| ИТОГО: | 1 125 000 | 3 945 000 |
|
|
Таблица 16- Затраты на оплату труда
| Показатель | Затраты за месяц, тысяч тенге | Затраты за год, тысяч тенге |
| 1. Фонд оплаты труда | 3 945,0 | 47 340,0 |
| 2. Отчисления от фонда оплаты труда, всего | 390,5 | 4 686,7 |
| в том числе: | ||
| - в Пенсионный фонд РК (10%) | 394,5 | 4 734,0 |
| - в социальный налог (6%) | 213,0 | 2 556,4 |
| - в социальное отчисление (5%) | 177,5 | 2 130,3 |
| ИТОГО: | 4 335,5 | 52 026,7 |
*Годовой ФОТ рассчитан на 12 месяцев
Таблица 17-Поступления от продаж, тенге
| наименование | 1 год |
| 1.Порошок из кумыса, кг | 10 000 |
| 2. Цена за кг | 78 000 |
| ИТОГО | 780 000 000 |
Таблица 18-Затраты на энергоносители и воду,тенге
| Цена за 1 кВт | 1 год | |
| наименование | ||
| Расчет по электро энергии | 16,0 | 3кВт/ч*12час*30дней*12 месяцев в году |
| Расход на освещение конюшни | 140,4 | |
| Другие технологи ческие обьекты | 112,3 | |
| всего затрат по электро энергии | 13 212,7 | |
| Расход воды, м3 | 69,0 | 25 000,0 |
| ИТОГО затраты по электроэнергии | 211 403,2 | |
| ИТОГО затраты по водоснабжению | 1725000,0 | |
| Всего | 1 936 403,2 |
Себестоимость продукции является одним из важных обобщающих показателей деятельности предприятия, отражающих эффективность использования ресурсов, результаты внедрения новой техники и прогрессивной технологии, совершенствование организации труда, производства и управления.
|
|
Себестоимость продукции представляет собой совокупность затрат на производство и реализацию продукции. Расчет среднегодовой себестоимости 1-го года работы предприятия отражен в табл.
Таблица 19-Полная себестоимость продукции, тыс.тенге
| Наименование показателя | 1 год |
| 1. Материальные затраты: 1.1. Племенные лошади | 225 000,0 |
| 2. Расход кормосмеси | 30 092,0 |
| 3.Вет.препараты | 450,0 |
| 4. Дезинфецирующие средства | 750,0 |
| 5.Материальные затраты (текущий ремонт, ГСМ и др) | 4 000,0 |
| 6.Энергоресурсы | 211,4 |
| 7.Вода | 1 725,0 |
| 8.Эксплуатационные затраты | 180,0 |
| 9. Связь | 36,0 |
| 10.Реклама и PR | 36,0 |
| 11. Затраты на оплату труда | 47 340,0 |
| 12. Отчисления на социальные нужды | 4 686,7 |
| Итого затрат: | 314 507,1 |
Постоянные издержки включают в себя расходы, величина которых почти не зависит от объема выпуска продукции.
Таблица 20-Постоянные издержки производства, тыс.тенге
| Наименование статьи затрат | 1 год |
| 1.Вет.препараты | 450,0 |
| 2. Дезинфецирующие средства | 750,0 |
| 3.Материальные затраты (текущий ремонт, ГСМ и др) | 4 000,0 |
| 4.Зарплата администрации (АУП) | 2 630,0 |
| 5.социальное отчисление (11%) | 260,4 |
| 6.Связь | 36,0 |
| 7.Реклама и PR | 36,0 |
| 8.Эксплуатационные затраты | 180,0 |
| Итого: | 8 342,4 |
Переменные издержки производства включают стоимость сырья, материалов и другие затраты, размер которых изменяется пропорционально объему производства продукции.
Таблица 21-Переменные издержки производства
| Наименование статьи затрат | 1 год |
| 1. Племенные лошади | 225 000,0 |
| 2. Расход кормосмеси | 30 092,0 |
| 4.Энергоресурсы | 211,4 |
| 5.Вода | 1 725,0 |
| 6.Зарплата производственого персонала | 44 710,0 |
| 7. социальное отчисление (11%) | 4 426,3 |
| Итого: | 306 164,7 |
Анализируя данные таблицы можно сделать вывод, что полная себестоимость в динамике уменьшается: за 1-ый год – составит –314 507,1 тыс.тенге, а за 2-ой год – 89 507,1, в связи с покупкой племенных лошадей 1-ом году, что является положительным фактором и обеспечивается снижением доли условно-постоянных затрат в составе себестоимости.
Условно - постоянные затраты – это расходы, которые практически не зависят от объема производства; условно-переменные затраты, в отличие от условно-постоянных, изменяются прямо пропорционально росту объемов производства.
Дальнейшее снижение себестоимости связано с завершением периода освоения, а значит, сокращения объема брака из-за недостаточной квалификации работников и повышения производительности (следовательно, на каждую единицу продукции приходится все меньшая величина заработной платы). Дальнейшее снижение себестоимости может быть связанно с эффектом роста объемов выпуска, т.е. в силу стабильности условно-постоянных затрат рост объема выпуска ведет к сокращению той величины этих затрат, которую приходится включать в себестоимость каждой единицы продукции для покрытия в конце концов общей суммы этих затрат.
8. ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ
В предпринимательской деятельности всегда существует опасность того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты.
Из всего перечня рисков особое внимание уделяется финансово-экономическим рискам, классификация и влияние которых приведены ниже:
| Виды рисков | Отрицательное влияние на прибыль |
| Неустойчивость спроса | Падение спроса с ростом цен |
| Появление альтернативного продукта | Снижение спроса |
| Снижение цен конкурентов | Снижение цен |
| Увеличение производства у конкурентов | Падение продаж или снижение цен |
| Рост налогов | Уменьшение чистой прибыли |
| Неплатежеспособность потребителей | Падение продаж |
| Рост цен на сырье, материалы, перевозки | Снижение прибыли из-за роста цен |
| Зависимость от поставщиков | Снижение прибыли из-за роста цен |
| Забастовка рабочих нашего предприятия | Снижение прибыли из-за приостановки производства |
| Неудовлетворённость потребителей качеством нашей продукции | Снижение спроса |
Проанализировав виды рисков можно сказать, что:
- неустойчивость спроса маловероятна, потому что порошок из кобыльего молока пользуется большим спросом даже, несмотря на высокие цены, и мировые тенденции говорят о том, что этот рынок является бурно развивающимся и имеет большую емкость, и кроме этого в структуре прибыли предприятия имеется запас для снижения отпускных цен и тем самым восстановления прежних объемов продаж;
- появление альтернативных продуктов имеет некоторую вероятность из-за отсутствия конкуренции по производству, но предприятие после освоения производства сухого порошка планирует производить целый ряд новых молочных и кисломолочных продуктов и, таким образом, диверсифицировать свою прибыль и спрос;
- снижение цен конкурентов и снижение цен на данный тип продукта также имеет большую вероятность но, как говорилось выше, стратегия предприятия направлена на создание продукта-лидера по качеству, что подразумевает определенный уровень цен, характеризующих это качество; диверсификация деятельности предприятия позволит решить проблему снижения цен;
- увеличение производства у конкурентов также имеет большую вероятность, мера противодействия – создание продукта с новыми потребительскими качествами;
- рост налогов маловероятен, но даже в случае этого события предприятие будет акцентировать внимание на налоговом планировании своей деятельности;
- платежеспособность потребителей в современной ситуации достаточно низкая, но, как отмечалось выше, предприятие имеет возможность снизить отпускные цены и увеличить объемы продаж;
- рост цен на сырье, материалы и перевозки имеет большую вероятность, так как большинство предприятий индексируют свои цены в соответствии с ростом курса доллара, но в настоящее время на рынке сырья, материалов и перевозок имеется большая конкуренция и всегда можно найти оптимальное решение этой проблемы;
- зависимость от поставщиков, имеет малую вероятность, так как предприятие планирует создание производственных запасов.
- забастовка рабочих нашего предприятия маловероятна вследствие постоянного контроля настроения рабочих, сведения к минимуму вероятности забастовок, установка высокого уровня оплаты труда.
- неудовлетворённость потребителей качеством нашей продукции очень мало вероятна вследствие того, что на предприятии запланирован постоянный контроль за качеством продукции, предполагается установка качественного оборудования, приём на работу высококвалифицированного персонала и использование только тщательно отобранных и проверенных рецептур.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Предлогаемый проект является выгодным, так как все показатели эффективности проекта положительные.
Вложение средств в производства сухого порошка из натурального кобыльего молока сублимационным методом является рентабельным, а полученный сухой порошок из кобыльего молока являются востребованными на рынке.
Окупаемость проекта при выпуске 10 тонн сухого порошка в год составило 40 месяцев. При увеличении объема окупаемость, конечно же, возрастет.