Финансы домашних хозяйств
Рыночная экономика характеризуется сложной субъектной структурой. Субъектами рыночной экономики являются: предприниматели, наемные работники, владельцы ссудного капитала, собственники ценных бумаг, торговцы, конечные потребители и т.д. Субъектная структура рыночного хозяйства – это система взаимоотношений между множеством участников товарно-денежных отношений, выражающая их цели, экономические интересы, формы организации и взаимодействия по поводу движения товаров и услуг. Основными субъектами рыночного хозяйства являются домашние хозяйства, организации и государство. Домашнее хозяйство является одним из основных субъектов современной экономики, ее первичным элементом, поскольку и организации, и государство созданы для удовлетворения потребностей и защиты интересов граждан.
Понятие домашнее хозяйство включает хозяйство, совместно проживающих людей, осуществляющих различные виды деятельности, в следствии чего, образуются и используются финансовые ресурсы и доходы, формируется общий бюджет. Домашнее хозяйство часто отождествляться с понятием семьи, вместе с тем в состав домашнего хозяйства может входить один человек. Оно может включать лиц не являющихся родственниками, но ведущими совместное хозяйство. Домашнее хозяйство – это экономическая единица, которая функционирует в потребительской сфере экономики, обеспечивает производство и воспроизводство человеческого капитала, самостоятельно принимает решения, является собственником и поставщиком какого-либо фактора производства в рыночной экономике, стремится к максимальному удовлетворению личных потребностей. Домашние хозяйства являются не только конечными потребителями различных благ, но и их производителями. Производимая домашними хозяйствами продукция предназначена как для собственного потребления так и на продажу, поэтому соответственно выделяют нерыночные и рыночные домашние хозяйства.
Роль домашнего хозяйства в экономике велика, потому что большая часть ВВП в виде товаров и услуг потребляется домохозяйствами, следовательно, домохозяйства формируют спрос. Домохозяйства создают накопления финансовых ресурсов, образуются сбережения, которые являются источником инвестиций в разных сферах экономики. Домашнее хозяйство является учетно-статистическим показателем, использующимся для анализа состояния общества, поскольку домашние хозяйства участвуют во всех процессах, происходящих в экономике.
Финансы домашних хозяйств являются частью финансовой системы России. Финансы домашних хозяйств участвуют в воспроизводственном процессе, через финансы домашних хозяйств осуществляется процесс накопления и сбережения финансовых ресурсов частных лиц. Финансы домашних хозяйств являются экономической категорией со своей спецификой, заключающейся в социальном назначении, и в наименьшей степени подвержены регулированию со стороны государства. Домашние хозяйства самостоятельно формируют и используют свои денежные фонды. Однако государство может изменить общую величину дохода, получаемую домашними хозяйствами, например, путём увеличения налогов на доходы физических лиц, или выплачивая дополнительные бюджетные средства в сфере образования, здравоохранения, социального обеспечения.
Финансы домашних хозяйств представляют собой объективные, реально существующие денежные отношения, возникающие в процессе формирования и распределения денежных средств.Такие денежные отношения бывают внутренними и внешними по отношению к домашним хозяйствам.
Внутренними финансовыми отношениями являются денежные отношения, участвующие в формировании семейных бюджетов с целью текущего использования, долгосрочного применения на цели капитального характера или вложений в реальные и финансовые активы.
Внешними финансовыми отношениями выступают денежные отношения между домашними хозяйствами и государством по уплате налогов и обязательных взносов и платежей, страховыми компаниями в процессе уплаты страховых взносов при формировании страховых фондов, банками при получении потребительских кредитов, их погашении и уплаты процентов по ним. Такие финансовые отношения могут возникать между домашними хозяйствами и другими финансово-кредитными институтами в процессе различных финансовых операций, а также представителями фирм, организаций, предприятий, корпораций при выплате заработной платы и формировании валового внутреннего продукта, а также другими домашними хозяйствами в процессе формирования общих денежных фондов.
В процессе распределения общей стоимости всего произведённого общественного продукта возникают финансы домашних хозяйств. Частные лица продают свою рабочую силу в процессе производства этого продукта и поэтому имеют право на её оплату. Финансы домашних хозяйств участвуют как в первичном, так и вторичном распределении стоимости совокупного общественного продукта. Выплата заработной платы является первичным распределением, а получение социальных трансфертов, например, пенсий, дотаций населению – вторичным распределением созданного продукта.
Финансы домашнего хозяйства выполняют следующие функции: распределительную, контрольную, регулирующую, которые отражены на рисунке 3.4.1.
Рис. 1. Функции финансов домохозяйств
Как видно из рисунка 3.4.1. функции раскрывают экономическую сущность домашнего хозяйства. Другие функции домашних хозяйств, например, инвестиционная или функция обеспечения жизненных потребностей, являются производными от общих функций финансов.
Сущность финансов домашних хозяйств проявляется через функции, к которым относятся распределительная, контрольная и регулирующая. Все остальные функции являются производными от общих функций финансов, например, инвестиционная или функция обеспечения жизненных потребностей населения.
Распределительная функция финансов выражается в распределении на последней ступени стоимости валового внутреннего продукта между всеми участниками домашних хозяйств. К участникам домашних хозяйств относятся дети, совершеннолетние неработающие члены семьи. Поэтому через распределительную функцию каждый человек получает денежные средства для поддержания жизни. Распределяется семейный бюджет после выплаты всех налогов и других обязательных платежей.
Контрольная функция домашних хозяйств выражается в поддержании определённого уровня потребления, обычного для каждой семьи и её членов, поскольку этот уровень может изменяться, повышаясь или снижаясь, под воздействием различных макроэкономических факторов и микроэкономических ситуаций.
Регулирующая функция домашних хозяйств заключается в сбалансированном развитии домашних хозяйств при согласовании интересов и взаимопонимании участников домашних хозяйств на основе перераспределения денежных средств или путём саморегулирования.
К производным функциям финансов домашних хозяйств можно отнести инвестиционную функцию. Она выражается во вложениях накопленных средств в реальное производство или финансовые инструменты. Здесь целесообразно учесть, что рост потребительских расходов способствует развитию производства. (Дж. Кейнс. Концепция эффективного спроса).
К особенностям функционирования финансов домашних хозяйств целесообразно отнести подчинённость экономических целей и решений социальной составляющей. Сами решения не формализованы и принимаются нередко на основе интуиции или жизненного опыта. Как правило, домашние хозяйства не ведут баланса доходов и расходов денежных средств, но домашние хозяйства формируют структуру своих будущих активов (жильё, садовые участки и т.д.), кроме того, домашние хозяйства планируют фонд рабочего времени.
Финансовые решения домашних хозяйств выражаются, в основном, в распределении полученных доходов. Домашние хозяйства могут располагать первоначальным капиталом, представленным социальными трансфертами, потребительским кредитом, имеющимся доходом домашних хозяйств или прочими ресурсами (например, выигрышем).
К специфике финансов домашних хозяйств можно также отнести значительную долю неоплаченных работ, например, по ведению домашнего хозяйства, воспитанию детей и т.п. Доля неоплаченных работ в финансах домашних хозяйств выше, чем оплачиваемых. Причём, чем больше детей, тем выше доля неоплаченных работ, и выше должен быть уровень доходов. Государство путём использования социальной помощи выравнивает доходы домашних хозяйств с различным количеством детей и доходом.