АКТИВЫ
| 1. | Нематериальные активы | |||
| 2. | Основные средства | |||
| 3. | Незавершенное строительство | |||
| 4. | Доходные вложения в мат.цен-ти | |||
| 5. | Долгосрочные и краткосрочные фин.вложения <1> | |||
| 6. | Прочие внеоборотные активы<2> | 145,150 | ||
| 7. | Запасы | |||
| 8. | Налог на добавленную стоимость | |||
| 9. | Дебиторская задолженность<3> | 230,240 | ||
| 10. | Денежные средства | |||
| 11. | Прочие оборотные активы | |||
| 12. | Итого активы, принимаемые к расчету | Сумма пунктов 1-11 |
ПАССИВЫ
| 13. | Долгосрочные обязательства по займам и кредитам | |||
| 14. | Прочие долгосрочные обязательства<4>,<5> | 515,520 | ||
| 15. | Краткосрочные обязательства по займам и кредитам | |||
| 16. | Кредиторская задолженность | |||
| 17. | Задолженность участникам (учредителям)по выплате доходов | |||
| 18. | Резервы предстоящих расходов | |||
| 19. | Прочие краткосрочные обязательства<5> | |||
| 20. | Итого пассивы, принимаемые к расчету | Сумма п. 13-19 |
ЧИСТЫЕ АКТИВЫАКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА.
| Разница между величиной активов и пассивов | Расчетно |
<1> За исключением фактических затрат по выкупу собственных акций у акционеров.<2> Включая величину отложенных налоговых активов.<3> За исключением задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал.<4> Включая величину отложенных налоговых обязательств.<5> В данных о величине прочих долгосрочных и краткосрочных обязательств приводятся суммы созданных в установленном порядке резервов в связи с условными обязательствами и с прекращением деятельности.
Таблица 3
Показатели оборотного капитала и деловой активности
| № | Наименование показателей | Сравниваемые периоды | Абсолютное изменение | |
| базовый | отчетный | |||
| 1. | Коэффициент оборачиваемости активов | |||
| 2. | Продолжительность оборота активов, дни | |||
| 3. | Коэффициент оборачиваемости оборотных средств | |||
| 4. | Продолжительность оборота оборотных средств, дни | |||
| 5. | Коэффициент оборачиваемости материальных оборотных средств | |||
| 6. | Продолжительность оборота материальных оборотных средств, дни | |||
| 7. | Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности | |||
| 8. | Срок погашения дебиторской задолженности | |||
| 9. | Коэффициент оборачиваемости собственного капитала | |||
| 10. | Срок обращения собственного капитала, дни | |||
| 11. | Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности | |||
| 12. | Срок обращения кредиторской задолженности, дни | |||
Таблица 5.
Определение типа финансовой ситуации организации
| № | Наименование показателя | Значение показателя | Абсолютное изменение | |
| на начало периода | на конец периода | |||
| Источники собственных средств | ||||
| Внеоборотные активы | ||||
| Наличие собственных оборотных средств | ||||
| Долгосрочные кредиты и займы (за исключением просроченных) | ||||
| Наличие собственных источников формирования запасов и затрат с учетом наличия долгосрочных обязательств и средств приравненных к собственным | ||||
| Краткосрочные кредиты и займы (за исключением просроченных) | ||||
| Общая величина источников формирования запасов и затрат | ||||
| Общая величина запасов и затрат | ||||
| Излишек (+) или недостаток (-) собственных источников | ||||
| Излишек (+) или недостаток (-) собственных источников с учетом наличия долгосрочных обязательств | ||||
| Излишек(+) или недостаток (-) всех источников формирования запасов и затрат | ||||
| Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации | Х |
Таблица 6
Оценка показателей финансовой устойчивости организации
| № | Наименование показателя | Значение показателя | Абсолютное изменение | Нормативное ограничение | |
| на начало периода | на конец периода | ||||
| Коэффициент соотношения заемных и собственных средств | £1,0 | ||||
| Коэффициент автономии (собственности) | ³0,5 | ||||
| Коэффициент соотношения долгосрочных и краткосрочных обязательств | ¹0 | ||||
| Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств | ¹0 | ||||
| Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизационных средств | >стр.1 | ||||
| Коэффициент маневренности собственных средств | | ||||
| Коэффициент мобильности оборотных средств | | ||||
| Коэффициент автономии источников формирования запасов и затрат | | ||||
| Коэффициент обеспеченности мат.обор. средств собств. источниками | 0,6¸0,8 | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными средствами | ³0,1 | ||||
| Коэффициент реальной стоимости произ. фондов в имуществе | ³0,5 | ||||
| Коэффициент реальной стоимости основных средств в имуществе предприятия | ³0,3 | ||||
Таблица7.
Оценка ликвидности баланса организации
| Группа статей баланса | Ликвидные активы | Обязательства | Соотношение излишек (+) или недостаток (-) | |||
| на начало периода | на конец периода | на начало периода | на конец периода | на начало периода | на конец периода | |
| 1 группа | ||||||
| 2 группа | ||||||
| 3 группа | ||||||
| 4 группа | ||||||
| Итого |
Таблица 8.
Оценка показателей платежеспособности организации
| № | Наименование показателя | Значение показателя | Изменения | Нормативное Ограничение | ||
| на начало периода | на конец периода | абсолютное | темп прироста | |||
| Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения | Х | |||||
| Краткосрочная дебиторская задолженность | Х | |||||
| Денежные средства, финансовые вложения и средства в краткосрочных расчетах | Х | |||||
| Оборотные средства на покрытие обязательств | Х | |||||
| Краткосрочные обязательства | Х | |||||
| Долгосрочные обязательства | Х | |||||
| Обязательства всех видов | Х | |||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | Х | 0,2-0,5 | ||||
| Промежуточный коэффициент покрытия | Х | 0,5-1,0 | ||||
| Общий коэффициент покрытия | Х | ³ 2,0 | ||||
| Коэффициент общей платежеспособности | Х | ³ 2,0 |
Таблица 9.