Акт проверки ревизионной комиссией финансово-хозяйственной деятельности СНТ «Яблонька» за период с 01.01.2019г. по 31.12.2019г.
Обратите внимание на период проверки, проверка за 18г была в феврале 19г. и, исходя из протокола собрания 2019г.
Большинством голосов работа правления была признана удовлетворительной
Ревизионной комиссией в составе: председателя ревизионной комиссии Сибиренко Натальи Александровны, членов ревизионной комиссии Акимкина Анатолия Семёновича и Щербакова Виктора Николаевича проведена ревизия финансово-хозяйственной деятельности СНТ «Яблонька».
Ответственным за финансово-хозяйственную деятельность в проверяемом периоде является председатель Матевосова Ирина Борисовна и Бухгалтер Колядина Людмила Васильевна. Бухгалтер в СНТ не является ответственным за хозяйственную деятельность. Щербаков В.Н. данный акт отказался подписывать, его возражения и пояснения не были учтены.
В процессе проведения ревизии были проверены следующие документы: бухгалтерский баланс;
выписка с расчётного счёта; справки 2 НДФЛ; кассовая книга; договора подряда с работниками; договора с подрядчиками; подотчётные лица; закупочные акты; книга протоколов заседаний правления; книга учёта заявок Не были проверены приходно-расходные ордера. Неверно оформлен акт. В акте следует отразить, что нарушения в оформлении документации в процессе проверки устранены. А здесь все нарушения фигурируют, несмотря на исправления. Некоторые факты намеренно искажены.
На 01.01.2019г. на р/с СНТ находилось 1 015 904,32 руб. На депозите СНТ 1 200 000,00 руб. и в кассе 42 066,94 руб. Итого остаток денежных средств на начало 2019г. 2 257 971, 20 руб.
На 31.12.2019г. на р/с СНТ находилось 1 064 802,02 руб. На депозите СНТ 2200 000,00 руб. и в кассе 119 249,84 руб. Итого остаток денежных средств на конец 2019г. 3 384 051,00 руб.
Нет отчета о движении денежных средств и обороту таковых, не установлено сколько средств поступило и сколько и на что использовано, сколько материалов на что списано. Ни слова о проведенной инвентаризации материальных средств, находящихся на балансе СНТ и их стоимости. Не отражены проведенные работы по отсыпке дорог. Не говоря о грамматических ошибках, которые режут глаз.
В процессе проведения ревизии были выявлены следующие замечания:
1. По актам выполненных работ невозможно определить объём выполненных обязательств, некоторые акты выполненных работ не заполнены, но уже подписанные работниками. Например:
- Договор подряда на Уразова Р.С. «помощник слесаря, демонтаж труб, консервация насосных станций». Сколько труб демонтировано, где и куда? В чём помощь слесарю? Выяснить не удалось. Вроде по-русски написано – помощник слесаря, демонтаж труб, консервация насосных. Всего демонтировано около 700 м труб. разного диаметра. Будут использованы на нужды общества, лежат в гараже.
- Договор подряда на Литвинова Н.Г. «ремонт мусорной площадки на ул. Вишнёвая». В чём заключался ремонт в акте не отражено. Исправлено
- Договор подряда на Долгих С.В. «диагностика и ремонт снегохода «Буран»». Что показала диагностика и что отремонтировали не указано. Исправлено, хотя по купленным деталям понятно.
2. По договорам с поставщиками нет актов сверок взаиморасчётов. Есть и были показаны
3. Имеются неверно оформленные документы. Так,
- в подотчёте Матевосовой И.Б. есть закупочный акт от 27.07.2019г. на трубу диаметром 100 купленную у частного лица. Ед. изм. кг, а кол-во 5,2 м. Цена 30 руб. Сумма в акте 1 560,00 руб. При умножении цены на кол-во сумма получается 156,00 руб.
Исправлено – указана стоимость 30р за кг Вес трубы диам.110мм по сортаменту 10 кг\м * 5,2м * 30руб = 1520руб.
- в подотчёте на ремонт дорог СНТ «Яблонька» оформлена счёт фактура от ООО «Эко-Сервис» частному лицу на сумму 13 500,00 руб. за щебень. Подтверждения, что покупка проводилась для СНТ «Яблонька» нет. Покупка производилась САМИМИ садоводами для отсыпки на участке, запланированном правлением. В течение сезона покупаются материалы для текущей хозяйственной деятельности в магазинах, на рынках и в компаниях. Эти затраты, как правило, отражены в подотчетах, не на всех написано «Яблонька», так как покупки производились подотчетным лицом.
4. Нет документов подтверждающих, что снегоход «Буран» купленный в 2018г. принадлежит СНТ «Яблонька». Свидетельство о регистрации машины оформлено на Околокулока С.В., а покупают данный снегоход по закупочный акту у Уразова Р.С. за 110 000, 00 руб. На закупочном акте имеются подписями Уразова Р.С. и
Матевосовой И.Б., печати СНТ нет. Решения общего собрания и решения правления на покупку снегохода нет. При составлении акта проверки финансово-хозяйственной деятельности СНТ «Яблонька» за 2018г. в ревизионной комиссии голоса членов комиссии разделились поровну в связи с отсутствием в тот момент председателя ревизионной комиссии. Щербаков В.Н. голосовал «за» правильность покупки снегохода, а Акимкин А.С. «против». Поэтому в акт ревизионной комиссии замечание не было внесено. Почему - поэтому? Акимкин мог вынести свое особое мнение в письменном виде, он этого не сделал
В общей сложности затраты на снегоход по отчёту 2019 года составили 35 702,00 руб. Из них на ГСМ 13 343,00 руб., на запчасти 19 600,00 руб. и на ремонт с диагностикой 2 759,00 руб. При этом Снегоход куплен 31.10.2018г., а 10.11.2018г. покупается карбюратор на него. С 18.01.2019г. производится диагностика и ремонт снегохода, хотя запчасти уже куплены 16.01.2019г. В расходной смете за 2019г. затраты на запчасти включены в статью ГСМ. На основании изложенного, предлагаем считать, растрату денег на общую сумму 145 702,00 руб. на снегоход 2003 года выпуска и требующего ремонта, считаем не целесообразной и не законной. Во-первых,. напоминаю, речь должна идти о периоде 19г., а снегоход куплен в 18г. Во-вторых, Устав «Яблоньки» согласно ст 16 ч.80 п.2 гласит: председатель имеет право первой подписи под финансовыми документами, которые в соответствии с настоящим уставом не подлежат обязательному одобрению правлением или общим собранием членов товарищества (не более 300000руб). В- третьих, закупочный акт является финансовым документом, кроме того, снегоход числится на балансе «Яблоньки» как основное средство. Снегоход Б/У, отработал уже две зимы, имеет определенный процент износа. В-четвертых, расходы на ремонт были включены в статью хозяйственные расходы, а ГСМ включает в себя только ГСМ. Да, по-видимому, снегоход должен был на воде ездить, чтобы затраты были меньше. В 18г. был вскрыт всего один дом, а в 19г ни одного и это потому, что дважды в день сторожа объезжают периметр.
5. Аренда автомобиля председателю не была запланирована в смете на 2019г., предложенной Общему собранию. В связи, с чем считаем необоснованными выплаты по Договору аренды автомобиля в размере 12 411,00 руб. за 9 месяцев. В 19 г. аренда вошла в ГСМ,а раньше была в разделе ПРАВЛЕНИЕ. Договоры аренды автомобиля подписываются членами правления. Мне что, на трамвае надо было ездить, а на чем везти купленные материалы для хоз. деятельности. Почему ревизоры не посчитали, сколько конкретно было израсходовано средств и насколько расходы превышают запланированный бюджет? Да, я понимаю, что не нравлюсь нашим ревизорам, но надо же и здравый смысл включать.
6. По обслуживанию автоматики на скважину: в мае производится замена панели индикации и управления ККЦ «Дельфин» на сумму 4 598,00 руб., а в сентябре уже ремонтируется панель на сумму 3 448,00 руб. В Акте выполненных работ не прописана причина столь быстрой поломки, паспорт на панель не предоставлен. Председателем было пояснено, что поломка произошла из-за скачков напряжения. Актов о случаях перепадов напряжения в сети не предоставлено. Исправлено - в акте прописана причина поломки. Оказывается, нужно акты перепадов напряжения представлять. Это уже чересчур.
7. По Договору с АО «Новосибирскэнергосбытом» установлен тариф за электроэнергию плюс потери 5,67%. На Общем собрании Матевосовой И.Б. было озвучено, что потери составляют 10%. Тем самым члены общества были введены в заблуждение и проголосовали за потери в размере 10%. Что привело к переплате членов общества за электроэнергию. Согласно ст 210 ГК РФ собственник несет бремя финансовых расходов по поддержанию принадлежащего ему имущества в надлежащем состоянии. Таким образом, вышеуказанные садоводческие объединения граждан содержание и обслуживание принадлежащих им электрических сетей и трансформаторов, а также оплату в них потерь электроэнергии должны производить за счет членов объединения. Озвучено было еще в 2012г,собранием было принято решение о 10% потерях. Из них 5,67% потери холостого хода трансформатора, а еще есть потери в сетях, которые принимались суммарно 10%. С 2012г. размер потерь принимается собранием, что указано во всех протоколах.
8. Не выявляются должники по оплате за электроэнергию, фонари общего пользования вовремя не отключаются. Из-за этого большая финансовая нагрузка ложиться на добросовестных плательщиков. Например, за 2019 год из членских взносов было оплачено 678 709,00 руб.
По западной линии не хватает напряжения в электросетях. Напряжения не хватает, потому что некоторые берут больше положенного. Когда ваш сосед делает сварку проф. инструментами, у которых большая мощность. Или ставит котлы для обогрева, или бассейны подогревает.
В 2019г мы заложили в смету на общественное электропотребление 500000руб., на каждого приходится 610 руб., они включены в членские взносы. Всего было оплачено за электроэнергию 1385000 руб. На общественное потребление сдали 720 человек (в член. взн.) * 610 руб. = 439200 руб., не сдали 100чел.(в член.взн.) * 610 = 61000 руб. Как видите, 439200 + 61000 = 500200 (т.е. 500000, заложенные в смету)
Итого от 1385000 – 439200 - 706291(с индивидуальных счетчиков) = 239509. Это недополученные 61000 за общественное потребление и 178509 с индивидуальных счетчиков. С учетом 10% потерь мы еле-еле вписываемся в оплату потребленной электроэнергии. И где переплата? Это задача для пятиклассника, а ревизор считает 1385000 – 706291 = 678709. Ревизор, не умеющий считать? Все недостачи покрываются не из членских взносов, а из возвращенных долгов.
Членские взносы в Яблоньке рассчитаны по минимуму. Каждый садовод платит только за себя! А если бы ВСЕ вовремя платили – общество процветало бы. Да нам нужен контролер, и энергетик нужен. А должники выявляются и проверяются.
9. По договору на вывоз мусора с ООО «Экология-Новосибирск» на конец года остался долг СНТ перед поставщиком на 206 430,84 руб. из-за неверно выставленных изначально поставщиком счетов. В аренду брались контейнера под мусор. Имеются акты приёма-передачи контейнеров арендатором, акта возврата контейнеров нет. Этот пункт вообще следует убрать, он звучит с отрицательной коннотацией. «Экология-Новосибирск» выставила нам счет 31.12.18. на 206 430,84 руб., оплачено было в январе. Долгов перед поставщиком у нас никогда не было. И если есть акты приёма-передачи контейнеров, то что такое Акт возврата контейнеров? С арендодателем у нас нет нерешенных вопросов.
10. Комиссией в составе: Тамбовцева Ю.И., Ивлевой Н.А. и Глуховой О.И. был принят в эксплуатацию хозяйственно-питьевой водопровод 09.06.2019г. Хотя по претензионным актам переданным Матевосовой И.Б. 10.08.2019г. и многочисленным заявкам от членов СНТ по питьевому водопроводу недостатки не были устранены.
В расходной смете за 2019г. имеются затраты на материалы по питьевому водопроводу в сумме 28 170,00 руб., которые возникли в связи с неверно составленной схемой прокладки данного водопровода (поменяли трубы на больший диаметр). Составление этой схема обошлась нашему СНТ в 57000,00 руб. С началом сезона, а именно в ИЮНЕ, мы доработали водопровод и приняли его в эксплуатацию, после чего поставили на баланс как основное средство. Т.н. претензионный акт не отражал действительности. Если нет воды, водопровод не виноват. В сентябре, когда не было большого разбора, срывало краны. Кто-то проводил экспертизу «неверно составленной схемы»?
11. Председателем не принималось должных и своевременных мер по возврату долга по Решению суда, согласно которого с «ДСК-100» за некачественно выполненный ремонт дорог принято взыскать 370 000 руб. С февраля 2020г. данное юр. лицо объявлено банкротом, долг взыскать не возможно. Документы у судебных приставов с февраля 19г. Копии в правлении, ревизор не соизволила их посмотреть. Еще порядка 18 дел были в производстве. С началом сезона Ревизор с группой лиц организовала травлю меня, муж ее бегал по обществу, возводя клевету, несостоявшееся собрание, подстава членами правления, доносы в ОБЭП, слежка, фотографирование, грязь и помои в группе воцап, анонимные звонки и мерзкие смс-ки --- в этой обстановке можно работать плодотворно? Сейчас все эти активисты будут избраны в руководящие органы Яблоньки под патронажем Акимкина. Он еще в 17г. хотел с меня взыскать половину стоимости той дороги (на каком основании?), настоял на обращении в суд, потратили еще 30000руб. на юриста. А было две ямки небольших.
12. Делопроизводство в проверяемом периоде велось ненадлежащим образом. Так,
- Запросы ревизионной комиссии игнорировались либо предоставлялись с опозданием. На запрос ревизионной комиссии представить документы для ежегодной проверки в срок до 25.01.2020г. документы были предоставлены 29.02.2020г. Это не позволило ревизионной комиссии провести полную проверку в срок, а потом был объявлен карантин, и проверку удалось продолжить только в июле. На некоторые запросы ответов так и не поступило, а именно на запрос от 08.06.2019г., от 23.06.2019г., от 06.07.2019г. Объясняли ревизору, годовая отчетность формируется до 31 января, я была в отпуске до 22 февраля,собрание назначено было на 25 марта (через три недели).Кто же знал, что ей надо полгода для проверки. Когда люди знают, что проверять, хватит и двух недель. На все запросы был ответ. Документы предоставлялись, но своих мозгов не хватило – и Сибиренко, Вовкудан и Кузнецова побежали с доносом в ОБЭП. Голосуйте за них на собрании!
- Кроме того, установлено, что многие обращения членов СНТ правлением не рассматриваются и не разрешаются. Кем установлено? Приведите примеры.
Книга регистрации протоколов заседания правления и книга регистрации заявок от собственников на момент проверки не были прошиты и пронумерованы.
- В книге регистрации протоколов заседания правления имеются признаки вырванных страниц. Действительно, была вырвана страница, на нее были пролиты чернила для печати. Записи от этого не пострадали, очередность их сохранена. Какую информацию, по ее мнению, я скрыла на этой странице? Журнал регистрации заявлений садоводов прошит с момента создания его, с 2012г. Данной ревизионной комиссией не проверялся
- Не ведётся реестр договоров, договора не пронумерованы; считаю, нет необходимости, так как договоров у нас немного
Договор подряда по делопроизводству оформлен на Матевосову И.Б., зар. плата с 01.05.2019г. по 31.10.2019г. ей выплачена в размере 13 795,00 руб.
Всегда включено в смету, договор подписан членами правления.
Из протокола заседания правления от 02.06.2019г. следует, что из-за халатного отношения председателя к своей работе были разморожены задвижки. Их не подготовили к зиме. Как это следует из протокола, кто это определил, у нас поливной водопровод на ладан дышит, требует больших затрат. По принципу - «одна баба сказала»? Сколько же ущерба нанесла Матевосова «Яблоньке»?
14. Договор по межеванию земель общего пользования заключён с 2015 года с ИП Волкова. В 2019 году по данному договору оплачено 50 000,00 руб., но до сих пор работы не окончены. В актах ревизионной комиссии ещё с 2013г. председателю рекомендуется закончить межевание земель общего пользования.