За период руководства правлением Холоднов В.А. в нарушение п. «е» ст.15.2 Устава не обеспечил разработку правил внутреннего трудового распорядка и в нарушение требований пункта «с»
ст.13.2 Устава не вынес для утверждения собранием. Также нарушил ряд требований норм ТК РФ, в том числе требования ст.189 ТК РФ, в соответствии с ТК РФ правила внутреннего трудового распорядка является локальным нормативным документом регламентирующим режим работы работников, отдыха, права и обязанности как работника так и работодателя. Руководитель правления Холоднов В.А. за период руководства правлением, также не принял мер для разработки утверждения должностной инструкции председателя правления и бухгалтера-кассира, мер для назначения ответственного лица за ведением табеля учета рабочего времени наемного работника Холодновой Е.А. не принял, вопросы утверждения графика отпусков председателю правления на собраниях уполномоченных не выносил, на заседаниях правления вопросы предоставления отпуска кассиру-бухгалтеру не рассматривались и решений об утверждении графика отпусков не принимались. Наличие предъявленных и оплаченных билетов Холоднову В.А. и Холодновой Е.А. при проезде в отпуск за 2011 и 2013г. свидетельствует, что решение о нахождении в отпуске себя и своей жены Холоднов В.А. принимал самостоятельно без оформления документов. Документальное подтверждение переноса отпусков в связи с возможными неблагоприятными последствиями для деятельности СНТ и неиспользование их на момент увольнения за 2012, 2013,2014 годы настоящей ревизией и ревизиями за предыдущие годы не нашло подтверждения. По избранию Холоднова В.А. председателем правления, через некоторое время деятельности правления и бухгалтерии в офисе по пр-ту Победы, д.1 была прекращена. В период мая-октября 2012 - 2015г. и ранее, Холоднова Е.А. исполняла свои обязанности непосредственно в помещении расположенном на территории СНТ три раза в неделю (среда, суббота, воскресение в течении не более 3-х – 4-х часов), другой график ее работы или работы председателя правления до членов СНТ не доводился и на щитах информации не размещался. Предъявленные ревизионной комиссии табеля учета рабочего времени Холоднова В.А. и Холодновой Е.А. оформлены не уполномоченным лицом Холодновым В.А. не за отдельные месяцы, а в целом за календарный год и им же утверждены, а также не соответствуют фактическому режиму работы и отработанному времени в определенные числа, не соответствуют обязательной форме табеля утвержденной Постановлением Госкомстата России от 5.01.2004г. №1 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты». Наличие табелей учета рабочего времени за предыдущие годы не являются подтверждением того, что Холоднов В.А. и Холоднова Е.А. отработали установленную производственным календарем годовую норму часов являющейся основанием для предоставления отпусков и не являются доказательством не использования основных и дополнительных отпусков за предыдущие годы и наличия права на компенсацию отпусков при увольнении.
Правовым основанием оплаты труда председателю правления, не относящемуся к числу наемных работников, является решение собрания уполномоченных от 16.06.2013г., которое руководствуясь требованиями п. «р» ст.13.2 Устава без утверждения штатного расписания утвердило оплату в виде оклада 4000 руб.
На должность бухгалтера СНТ Холоднова Е.А. принята правлением с оформлением трудового договора от 1.02.2008г. с режимом работы пятидневной рабочей недели, двумя выходными днями и должностным окладом в размере 2000 руб. До принятия на должность бухгалтера СНТ Холоднова Е.А., по сведениям дубликата трудовой книжки работала в ООО «Аксель» г. Москва ОГРН № 5077469616 (в государственном реестре ООО «Аксель» с указанным номером отсутствует). Председателем ревизионной комиссии установлено, что до оформления Холодновой Е.А. на должность бухгалтера СНТ она работала и продолжила работать уборщицей на железнодорожном вокзале от Московских фирм «Чистая линия» и «Снежинка». Факт работы уборщицей на вокзале железнодорожной станции «Северодвинск» подтверждается и тем, что оформляя документы СНТ она использовала листы бумаги содержащие тексты документов оформленных станцией «Северодвинск». В связи с этими обстоятельствами у правления отсутствовали основания для приема Холодновой Е.А. на полную должностную ставку. В ходе настоящей ревизии, в целях подтверждения факта работы Холодновой Е.А. на вокзале, ревизионная комиссия обращалась с запросом в ОМВД г.Северодвинска. Из поступившего письма ОМВД № 4/19215 от 27.08.2015г. следует, что запрос приобщен к материалу проверки КУСП 3 39114 от 30.09.2014г.
Установленные решением собрания уполномоченных от 16.06.2013г. на 2013г. оклады Холодновой Е.А. и Холоднову В.А. с 2013г. и на период 2015г. не изменялись.
В нарушение требований пункта «р» ст.13.2 и ст.23.2 Устава Холоднов В.А. без наличия решения собрания уполномоченных об утверждении штатного расписания и утверждении окладов наемным работникам, своим приказом от 9.01.2014г. с 1.01.2014г. по 31.12.2014г. установил оклад для себя в размере 4 300 руб., для бухгалтера 3 400 руб., а также изготовил штатное расписание от 9.01.2014г., которое заверил подписью от своего имени и имени Холодновой Е.А. В нарушение вышеуказанных норм Устава, Холоднов В.А. с 1.07.2014г. установил оклад себе 6 500 руб., а бухгалтеру
в размере 5 500 руб., данными размерами окладов Холоднова Е.А. руководствовалась при начислении зарплаты себе и своему мужу также и в 2015г. В следствии превышения полномочий установленных
ст.15.2 Устава, т. е. самовольного увеличения окладов на 2014 и 2015 годы, за 2014г. Холодновым В.А. и Холодновой Е.А. неправомерно получен доход в виде зарплаты, в т.ч. с НДФЛ, в размере 69 960 руб., за 5 месяцев 2015г., в т.ч. с НДФЛ, в размере 47 300 руб ., а в общей сумме 117 260 руб.
За отработанные дни июня 2015г. (12.13.14-выходные дни) Холоднов В.А. и Холоднова Е.А. имели право на получение зарплаты в связи с прекращением трудовых отношений за 9 рабочих дней.
Отказавшись передать вновь избранному правлению правоустанавливающие и бухгалтерские документы в срок до 17.06.2015г., и располагая ими вплоть до 3.07.2015г., не имея полномочий председателя правления с 13.06.2015г., Холоднов В.А. и не имея права в соответствии с Уставом издавать приказы, незаконно издал приказ № 4 от 16.06.2015г. об увольнении, не выходившей на работу 15 и 16 июня 2015г. Холодновой Е.А., по собственному желанию с 16.06.2015г. и компенсации якобы неиспользованных отпусков за период с 16.06.2012г. по 15.06.2015г. в количестве 151 день и приказ № 5 от 16.06.2015г. о компенсации себе за якобы неиспользованные отпуска за период с 16.06.2012г. по 15.06.2015г. в количестве 151 день. Располагая бухгалтерскими документами и денежными средствами, отказавшееся работать с новым правлением с 13.06.2013г., Холоднова Е.А., совместно без ведома вновь избранного правления начислили и выплатили зарплату за июнь по должности бухгалтера в сумме 6338,1 руб. и должности председателя правления 7490,48 руб. Совершенными действиями причинили ущерб СНТ в сумме 7092,66 руб. Расчет ущерба: начисление произведено из окладов 6500 и 5500 руб., мели право на получение зарплаты в связи с прекращением трудовых отношений по решению вновь избранного правления из окладов установленных решением собрания от 16.06.2013г.:
-Холоднов В.А. за 9 рабочих дней в т.ч. с НДФЛ в сумме 3771,36 руб. исходя 4000 руб.-оклад х 2.2=8800: 21 рабочий день в июне = 419,04 сумма дневной ставки х 9 рабочих дней = 3771,36 руб.., незаконно начислено с неутвержденного размера оклада, в т.ч.с НДФЛ, 7490,48 руб.,(7490,48-3771,36) = 3719,12 руб.
-Холоднова Е.А. имела право на получение зарплаты, в т.ч. с НДФЛ в сумме 3321,2 руб. за 9 рабочих дней из оклада 3200 руб. х 2.2 = 7040:21=335,2х9=3016,8 руб., незаконно начислено за июнь 2015г. (6338,1-3016.8) = 3321,2 руб.).
Также руководствуясь неправомерно изданными приказами, без документального подтверждения наличия неиспользованных отпусков начислила себе и получила компенсацию якобы за неиспользованные отпуска в сумме 60 374,33 руб., чем совместно с Холодновым В.А. причинила ущерб СНТ в сумме 60 374,33 руб., а также незаконно начислила и выплатила под видом компенсации за неиспользованные отпуска Холоднову В.А. 71 617,79 руб., чем совместно с Холодновым В.А. причинила ущерб СНТ в сумме 71 617,79 руб. Всего незаконно совместно изъяли 131 922,12 руб., для этого использованы средства проведенные по кассе в виде остатка от оплаты электроэнергии – 17 956.07 руб., незаконно собранные средства и проведенные по кассе под видом взноса на содержание электросети - 21120 руб., на содержание центральной дороги – 9300 руб., на трансформаторы (которые были заменены и оплачены из средств 2013г.) - 120 руб., вступительных взносов и за переоформление участка - 57000 руб., взносов на счетчики (за которые уже было оплачено за счет средств 2014г.) -14.700 руб. и не достающую сумму из незаконно собранных членских взносов.
Находясь в прогулах, Холоднова Е.А. получила по РКО № 30 от 16.06.2015г. в подотчет 26 664,29 руб. и авансовым отчетом № 6 от 16.06.2015г. со своего подотчета списала 26 664,29 руб. В подтверждение расходования денежных средств к авансовому отчету, помимо других документов, приложила квитанцию к ПКО от 19.06.2015г. об оплате электроэнергии в сумме 26 000 руб.
Уходя с занимаемых должностей Холоднов В.А. и ХолодноваЕ.А. оставила в кассе 7506.27 руб. и на расчетном счете в банке 6835,65 руб. Оставили долги СНТ перед членами в следствии нецелевого расходования средств предназначенных на оплату электроэнергии в размере 103 395.42 руб., не проведением по кассе, завышением и занижением принимаемых платежей долги членов перед СНТ и СНТ перед членами в размере 11249.43 руб., долг Холоднову В.А. 200 000 руб.