| Показатель (код строки баланса) | Сумма, тыс. руб. | относ. | Удельный вес, % | ||||
| на н.г. | на к.г. | измен. | измен. | на н.г. | на к.г. | измен. | |
| 1. Внеоборотные активы (1100) | 72,01 | 27,52 | 36,58 | 9,06 | |||
| 1.1. Нематериальные активы (1110) | 14,94 | 0,15 | 0,14 | -0,01 | |||
| 1.2. Основные средства (1150) | 172,79 | 11,32 | 23,86 | 12,54 | |||
| 1.3. Доходные вложения в материальные ценности (1160) | -715 | -38,97 | 0,43 | 0,2 | -0,23 | ||
| 1.4. Финансовые вложения (1170) | 3,74 | 15,09 | 12,1 | -2,99 | |||
| 1.5. Отложенные налоговые активы (1180) | -17 | -44,74 | 0,01 | 0,004 | -0,006 | ||
| 1.6. Прочие внеоборотные активы (1190) | -674 | -30,40 | 0,52 | 0,28 | -0,24 | ||
| 2. Оборотные активы (1200) | 13,21 | 72,48 | 63,42 | -9,06 | |||
| 2.1. Запасы (1210) | 5,58 | 8,69 | 7,09 | -1,6 | |||
| 2. 2. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (1220) | |||||||
| 2.3. Дебиторская задолженность (1230) | 0,12 | 63,31 | 48,98 | -14,33 | |||
| 2.4. Финансовые вложения (1240) | 239,01 | 0,04 | 0,11 | 0,07 | |||
| 2.5. Денежные средства (1250) | 1951,82 | 0,44 | 7,01 | 6,57 |
| 2.6. Прочие оборотные активы (1260) | 0,22 | 0,22 | |||||
| БАЛАНС (1600) | 29,39 | ||||||
| 1.1. Уставный капитал (1310) | 0,08 | 0,06 | -0,02 | ||||
| 1.2. Переоценка внеоборотных активов (1340) | - | 1,91 | 1,91 | ||||
| 1.3. Добавочный капитал (1350) | -42187 | -100 | 9,84 | -9,84 | |||
| 1.4. Резервный капитал (1360) | |||||||
| 1.5. Нераспределенная прибыль (1370) | 42,4 | 39,02 | 42,95 | 3,92 | |||
| 2. Обязательства (заемный капитал) - всего | 39,6 | 51,05 | 55,08 | 4,03 | |||
| 2.1. Долгосрочные обязательства(1400) | 83,94 | 32,8 | 25,94 | -6,86 | |||
| 2.2. Краткосрочные обязательства (1500) | 14,93 | 37,7 | 29,14 | -8,56 | |||
| 2.2.1. Кредиты и займы (1510) | -10437 | -26,29 | 9,26 | 5,27 | -3,98 | ||
| 2.2.2. Кредиторская задолженность (1520) | 34,05 | 23,04 | 23,86 | 0,83 | |||
| 2.2.3. Прочие обязательства (1550) | -2196 | -100 | 0,51 | -0,51 | |||
| Итого собственного и заемного капитала (1700) | 29,39 | - |
Имущественный потенциал предприятия достаточно большой и динамично растущий. В конце исследуемого года основной вклад в него вносила дебиторская задолженность (она составляет 48,98%). На втором месте по вкладу в имущество были основные средства (удельный вес –23,86%).
|
|
Структура имущества ОАО «КФ «БЕЛОГОРЬЕ» – мобильная, в ней преобладали оборотные активы (удельный вес – 63,42%).
В составе оборотных активов больше изменение претерпела дебиторская задолженность, ее падение составило 14,32%, а объемы остальных статей в составе оборотных средств на протяжении года увеличивались, наибольшее увеличение произошло по строке основных средств (на 12,54%).
Согласно табл. 2.8 в структуре собственного и заемного капитала ОАО «КФ «БЕЛОГОРЬЕ» преобладает заемный капитал (55,08% на конец 2013г.), и 44,92% составляет собственный капитал. В течение отчетного года наблюдается увеличение доли заемного капитала (на 3,19%) и снижение доли собственного.
Собственный капитал ОАО «ОАО «КФ «БЕЛОГОРЬЕ» состоит в основном из нераспределенной прибыли (95,61%), доля которой в течение года выросла на 15,88 %.
Заемный капитал представлен небольшим преобладанием краткосрочных обязательств, доля которых в структуре заемного капитала 52,90% и уменьшилась в течение года на 11,35%.
В табл. 2.9 более подробно представлены показатели обязательств ОАО «КФ «БЕЛОГОРЬЕ», которые свидетельствуют о некоторых изменениях в их составе и структуре.
|
|
Таблица 2.2.2
Анализ уровня задолженности основным кредиторам
| Показатель | 2014 г. | Удел. вес | 20115 г. | Удел. вес | 2016 г. | Удел. вес | Измен. |
| Кредиторская задолженность | |||||||
| в том числе: | |||||||
| поставщики и подрядчики | 65,02 | 65,67 | 65,94 | ||||
| задолженность перед персоналом организации | 8,37 | 9,19 | 9,60 | ||||
| задолженность перед внебюджетными фондами | 3,35 | 3,27 | 3,32 | ||||
| задолженность по налогам и сборам | 22,28 | 20,98 | 18,06 | ||||
| прочие кредиторы | 0,98 | 0,88 | 3,08 |
Кредиторская задолженность за отчетный период возросла на 37351 тыс. руб. При этом наибольшую долю в структуре задолженности занимает задолженность пред поставщиками и подрядчиками, 65,94% (к 2016 году структура кредиторской задолженности остаётся практически неизменной).
Таблица 2.2.3
Анализ основных физических данных
| Показатель | Измен. | Уд. вес | Измен. | Уд. вес | |||
| 1.1. Объем производства, тыс. т. | - | - | |||||
| 1.2. Товарная продукция, тыс. руб. | - | 262 409 | - | ||||
| 2. Расходы, всего | 148 532 | ||||||
| 2.1. Расходы на сырье и материалы, тыс. руб. | 96,39 | 142 416 | 96,26 | ||||
| 2.2. Расходы на топливо, тыс. руб. | -90 | 1,46 | 2 643 | 1,54 | |||
| 2.3. Расходы на электроэнергию, тыс. руб. | 1,66 | 2 699 | 1,70 | ||||
| 2.4. Расходы на ГСМ, тыс. руб. | -2081 | 0,48 | 0,49 |
|
|
Объем производства продукции ОАО «КФ «БЕЛОГОРЬЕ» с каждым годом растёт, и в 2016 году составляет 18171 т. Вместе с тем наблюдается опережающий рост товарной продукции над ростом издержек на сырье, топливо, электроэнергию и горюче-смазочные материалы, что говорит о росте рентабельности производства ОАО «КФ «БЕЛОГОРЬЕ.
Анализ платежеспособности, ликвидности и рентабельности
Ликвидность баланса определяется как степень покрытия обязательств предприятия ее активами, срок превращения которых в деньги соответствует сроку погашения обязательств.
Анализ ликвидности балансазаключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени убывающей ликвидности, с краткосрочными обязательствами по пассиву, которые группируются по степени срочности их погашения.
Таблица 2.2.4
Данные для расчёта ликвидности баланса
| Группы активов и пассивов | Строка баланса | Сумма, тыс. руб. | Темп роста, % | |||
| на 31.12.12 | на 31.12.13 | абс. прирост | ||||
| Наиболее ликвидные активы (А1) | 1250+1240 | 1901,88 | ||||
| Быстро реализуемые активы (А2) | 1230+1260 | 100,56 | ||||
| Медленно реализуемые активы (А3) | 1210+1220+1170 | 104,41 | ||||
| Труднореализуемые активы (А4) | 1100-1170 | 254,9 | ||||
| Валюта актива баланса | 129,39 | |||||
| Наиболее срочные обязательства (П1) | 134,05 | |||||
| Краткосрочные обязательства (П2) | 1510+1550 | -12633 | 69,85 | |||
| Долгосрочные обязательства (П3) | 183,94 | |||||
| Собственный капитал (П4) | 1300+1530+1540 | 118,75 | ||||
| Валюта пассива баланса | 129,39 |
Далее проведём оценку ликвидности баланса (таб. 2.2.5).
Таблица 2.2.5